【正文】 方可到財(cái)務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無計(jì)劃采購，超定額庫存。 采購部門按購物申請(qǐng)單所購材料送達(dá)企業(yè)后，須持總經(jīng)理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等，經(jīng)質(zhì)檢驗(yàn)收人員檢驗(yàn)合格后方可到倉庫辦理入庫手續(xù)。 倉儲(chǔ)部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫，填制材料驗(yàn)收入庫單，并對(duì)無名牌的物品做好名稱、規(guī)格、型號(hào)登記。 材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門處理帳務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。 對(duì)于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉儲(chǔ)部門可以根據(jù)檢驗(yàn)單據(jù)辦理臨時(shí)入庫，并做好入庫材料臺(tái)帳登記工作，待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫單。第二節(jié) 固定資產(chǎn)的管理規(guī)定一、固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)械、設(shè)備、運(yùn)輸工具；電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價(jià)值超過1000元的設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。二、企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點(diǎn)制度和折舊計(jì)提制度。公司財(cái)務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并制定固定資產(chǎn)目錄。三、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價(jià)格和運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)格為固定資產(chǎn)記帳價(jià)格，對(duì)于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價(jià)格加運(yùn)輸費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等合理有關(guān)的費(fèi)用為計(jì)帳價(jià)格。需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時(shí)，承建單位要搞好預(yù)算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預(yù)決算書要送財(cái)務(wù)部門留存一份。購置機(jī)器設(shè)備時(shí)要搞好市場調(diào)查，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性分析。對(duì)已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機(jī)械設(shè)備等，要根據(jù)預(yù)算書或合同估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，待工程決算后，再調(diào)整原估價(jià)和已提折舊。對(duì)于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建帳）可以采取重置價(jià)進(jìn)行入帳。折舊方法。公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計(jì)提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機(jī)械、設(shè)備折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設(shè)備和儀器儀表等為5年。公司固定資產(chǎn)殘值率5%。全部固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次,由財(cái)務(wù)部牽頭園務(wù)管理部、綜合部參與，具體盤點(diǎn)時(shí)間由財(cái)務(wù)部根據(jù)年終決算的要求決定。第三節(jié) 負(fù)債管理規(guī)定一、企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提費(fèi)用等。二、企業(yè)各種流動(dòng)負(fù)債應(yīng)按期償還，以提高企業(yè)信譽(yù)和知名度，按期發(fā)放工資，無特殊原因員工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高員工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。三、企業(yè)購進(jìn)貨物應(yīng)付未付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)票等有關(guān)單據(jù)送交財(cái)務(wù)部門，以便及時(shí)處理帳務(wù)，正確體現(xiàn)企業(yè)負(fù)債，正確核算材料物資等的計(jì)價(jià)和產(chǎn)品成本。有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷和標(biāo)準(zhǔn)參照有關(guān)制度執(zhí)行。第四節(jié) 稅控機(jī)的管理規(guī)定 控稅機(jī)實(shí)現(xiàn)專柜存放、專人管理。 管理員要經(jīng)常檢查發(fā)票存放情況，做好防盜、防火、防潮、防丟失等防范工作，同時(shí)避免陽光直射和水泡，確保發(fā)票存放安全。如出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。 管理員每天到崗后，應(yīng)及時(shí)檢查稅控機(jī)是否正常，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。 顧客需要開發(fā)票時(shí)，管理員根據(jù)顧客要求，輸入付款單位或個(gè)人名稱、實(shí)際消費(fèi)金額，打出發(fā)票后加蓋發(fā)票專用章，并做好登記。領(lǐng)取時(shí)由本人簽字，方可拿走發(fā)票。個(gè)人不得私自開發(fā)票。 顧客如需多開發(fā)票時(shí)，則應(yīng)先問明情況，請(qǐng)示上級(jí)同意后按多開金額收取相應(yīng)的稅費(fèi)，并做好登記。月底報(bào)送財(cái)務(wù)部所開發(fā)票的明細(xì)表。 票清離崗，發(fā)票管理員發(fā)生工作調(diào)離時(shí)，必須將所經(jīng)營的發(fā)票、外欠單據(jù)做好交接方可離崗。 已打印出的發(fā)票記帳聯(lián)按規(guī)定整理保管好，并于每月規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。第五節(jié) 門票、索道票售票管理規(guī)定一、 票務(wù)收銀員應(yīng)嚴(yán)格按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)出售門票，并保管好門票存根；如有特殊情況須及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，簽字同意后方可執(zhí)行。二、 團(tuán)隊(duì)購票（旅行社、直銷團(tuán)體）由專門售票窗口（團(tuán)隊(duì)收銀員）負(fù)責(zé)。簽約旅行社來團(tuán)需提前發(fā)傳真至公司，如不能發(fā)傳真的應(yīng)及時(shí)電話通知，導(dǎo)游帶團(tuán)來時(shí)需攜帶旅行社協(xié)議、行程或介紹信等，售票窗口根據(jù)協(xié)議價(jià)格售票。三、 直銷團(tuán)體需提前與市場營銷部聯(lián)系，經(jīng)市場營銷部核實(shí)，按既定標(biāo)準(zhǔn)給予相應(yīng)的團(tuán)隊(duì)優(yōu)惠，有合作協(xié)議的團(tuán)體根據(jù)協(xié)議價(jià)格售票。四、 售票收銀點(diǎn)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)時(shí)售票，不得有延誤，并在下班前規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提醒客人景點(diǎn)關(guān)閉時(shí)間。五、 票務(wù)收銀員結(jié)束售票后，應(yīng)及時(shí)對(duì)當(dāng)天的銷售情況進(jìn)行整理，認(rèn)真核對(duì)，票、款相符后如實(shí)填寫“售票情況日?qǐng)?bào)表”，并在規(guī)定時(shí)間交到財(cái)務(wù)部。六、 票務(wù)收銀員應(yīng)及時(shí)將票款送存指定銀行帳戶，妥善保存好存款單；不得將票款私存、滯留。票務(wù)收銀員對(duì)門票銷售情況負(fù)有保密責(zé)任，不得隨意向除公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門以外人員透露門票銷售情況。第六節(jié) 票務(wù)收銀員文明守則l、遵守國家法律法規(guī)，愛崗敬業(yè)、誠實(shí)守信、忠于職守、維護(hù)乘客的合法權(quán)益。著裝整潔，規(guī)范統(tǒng)一；去除與服務(wù)工作無關(guān)的飾物和裝飾，佩帶服務(wù)標(biāo)。端莊大方，精神飽滿，表情自然，姿態(tài)端正，舉止文明，處事穩(wěn)重，反映敏捷，動(dòng)作規(guī)范。嚴(yán)格執(zhí)行衛(wèi)生保潔制度，保障轄區(qū)內(nèi)環(huán)境和服務(wù)設(shè)施的清潔衛(wèi)生。禮貌待客、微笑服務(wù)、親切熱情、真誠友好、耐心周到、服務(wù)主動(dòng)。有問必答，迅速準(zhǔn)確。對(duì)于乘客提出要求暫不能解決的，應(yīng)耐心解釋。尊重乘客的宗教信仰和風(fēng)俗習(xí)慣，不損害民族尊嚴(yán)。售票時(shí)當(dāng)面點(diǎn)清票款，請(qǐng)乘客妥善保管票據(jù)。七、 使用文明禮貌用語，簡明、通俗、清晰。應(yīng)采用規(guī)范的索道服務(wù)用語，對(duì)國內(nèi)乘客用普通話服務(wù)，應(yīng)掌握簡單的外語，滿足外賓的基本服務(wù)需求，或選擇能與乘客有效溝通的語言。第七節(jié) 掛帳單的管理規(guī)定二、 掛帳單是指和公司簽有協(xié)議可以掛帳結(jié)算的企事業(yè)單位或政府部門可以簽署掛賬的記賬憑證。三、 財(cái)務(wù)部（或綜合部）在公司的授權(quán)下，負(fù)責(zé)與對(duì)方單位簽訂協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容主要包括消費(fèi)價(jià)格、結(jié)算日期、雙方權(quán)利與義務(wù)、簽名模式、生效日期等。四、 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理簽約單位名單及授權(quán)人簽名模式，并及時(shí)通知各收銀點(diǎn)或指定辦理點(diǎn)。五、 由收銀點(diǎn)或指定辦理點(diǎn)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《掛帳單》，《掛賬單》一式兩份，歸口財(cái)務(wù)部管理，加蓋公司財(cái)務(wù)章有效，每月月底將《掛帳單》底聯(lián)交公司財(cái)務(wù)部門匯總（以公司下發(fā)的掛賬單為準(zhǔn)）。六、 簽約單位來景區(qū)參觀消費(fèi)時(shí)，辦理人員應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)詢問，并嚴(yán)格核對(duì)簽名模式，無誤后方可辦理相關(guān)手續(xù)。七、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)簽約規(guī)定的結(jié)算日期與對(duì)方單位進(jìn)行結(jié)算，綜合部協(xié)助有關(guān)事宜。八、 簽單掛賬管理流程：公司財(cái)務(wù)與單位簽訂協(xié)議→財(cái)務(wù)部將單位名稱與單位授權(quán)人簽單模式通知收銀點(diǎn)或指定辦理點(diǎn)→參觀單位授權(quán)簽單人填寫《掛賬單》→進(jìn)入景區(qū)消費(fèi)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)結(jié)算第八節(jié) 計(jì)劃財(cái)務(wù)常用管理表格一、齊云山旅游股份有限公司營業(yè)點(diǎn)銷售日?qǐng)?bào)單營業(yè)點(diǎn)： 年 月 日 天氣：營收項(xiàng)目單位銷售數(shù)量單價(jià)（元）銷售金額（元）備注門票全票張門票半票張旅行社∕團(tuán)隊(duì)折扣票張 （5折）（6折）（7折）（8折）（9折）（其它）香客票張索道票（上）索道票（下）索道票（往返）講解票張停車票（小）張5停車票（大）張10其它收入合計(jì)免票張?zhí)畋砣耍? 財(cái)務(wù)審核： （白綠兩聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)，一聯(lián)存根）二、齊云山旅游股份有限公司營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表 年 月 日 天氣：營收項(xiàng)目單位銷售數(shù)量單價(jià)（元）銷售金額（元）本月累計(jì)門票全票張門票半票張旅行社∕團(tuán)隊(duì)折扣票張 （5折）（6折）（7折）（8折）（9折）（其它）香客票張索道票（上）索道票（下）索道票（往返）講解票張停車票（?。?停車票（大）張10其它收入合計(jì)免票張?zhí)畋砣耍? （電子打印報(bào)表，總經(jīng)理及副總經(jīng)理共四份）三、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況分析表單位：元 項(xiàng) 目 年 年 年產(chǎn)品銷售收入凈額流動(dòng)資產(chǎn)年末余額流動(dòng)資產(chǎn)平均余額流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù))流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)四、存貨周轉(zhuǎn)狀況分析表單位：元 項(xiàng) 目 年 年 年銷貨成本存貨年末余額存貨平均余額存貨周轉(zhuǎn)率(次數(shù))存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)五、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況分析表單位：元 項(xiàng) 目年年年銷售收入凈額固定資產(chǎn)年末余額固定資產(chǎn)平均凈值固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次數(shù))存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)六、固定資產(chǎn)盤存單使用部門： 年 月 日 共 頁 第 頁財(cái)產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)部門登記卡盤點(diǎn)盤 盈盤 虧備注名稱規(guī)格廠牌數(shù)量數(shù)量數(shù)量金額數(shù)量金額七、歷年資產(chǎn)負(fù)債一覽表單位：元 項(xiàng) 目年 月 日年 月 日年 月 日金額%趨勢(shì)金額%趨勢(shì)金額%趨勢(shì)資 產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)收款項(xiàng)存 貨其 他長期投資及基金固定資產(chǎn)遞延資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及凈值流動(dòng)負(fù)債短期借款應(yīng)付款項(xiàng)其 他長期負(fù)債遞延負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計(jì)資 本公積及盈余本期損益凈值合計(jì)負(fù)債及凈值合計(jì)八、借款登記表序號(hào)日期借款人所屬部門借款事由歸還日期經(jīng)辦人備注第四章 園務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化管理第一節(jié) 景點(diǎn)內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生管理規(guī)定一、 景點(diǎn)管理員在上班前應(yīng)準(zhǔn)備并檢查掃把、垃圾袋、垃圾鏟等清潔工具。二、 按照規(guī)定清掃景點(diǎn)內(nèi)游覽道路面，并隨時(shí)隨地清除路面的生活垃圾，確保地面無果皮、紙屑及其它雜物。垃圾桶表面干凈、無污跡。三、 每天檢查并將各種展品擺放整齊、美觀，隨時(shí)清除展品以外的各種雜物。四、 定期對(duì)各種圍欄、護(hù)欄、休息凳、椅等設(shè)施進(jìn)行檢查并徹底清洗，確保各種設(shè)施完好、干凈。五、 定期擦洗門窗，確保表面無污漬、窗框無積塵。六、 定期清理園區(qū)內(nèi)的水域，確保水面無人為垃圾及其它雜物。七、 各種清潔用具使用完畢后應(yīng)放回指定位置，不得隨意擺放。第二節(jié) 景區(qū)標(biāo)識(shí)管理規(guī)定一、 園務(wù)管理部負(fù)責(zé)公共區(qū)域及各景點(diǎn)內(nèi)的各種指示牌（包括公共圖文標(biāo)識(shí)）、警示牌、消防安全指示標(biāo)識(shí)、項(xiàng)目簡介及游客須知等標(biāo)識(shí)的歸口管理，各部門轄區(qū)內(nèi)的標(biāo)識(shí)由部門負(fù)責(zé)。二、 公共區(qū)域標(biāo)識(shí)制作 園務(wù)管理部根據(jù)需要提出書面申請(qǐng)，主要包括標(biāo)識(shí)內(nèi)容、規(guī)格，標(biāo)識(shí)安裝位置，標(biāo)識(shí)效果圖，費(fèi)用預(yù)算等。 書面