后勤管理方面流程與標(biāo)準(zhǔn)-資料下載頁
2025-07-14 19:15本頁面
【正文】 托或獨(dú)立設(shè)計(jì)完成。十、工程質(zhì)量保修工作流程工程驗(yàn)收移交后，總務(wù)處與施工單位簽訂《保修協(xié)議書》。施工單位依照施工合同及保修協(xié)議書，對(duì)工程實(shí)施保修?？倓?wù)處做好工程保修期內(nèi)的維修保養(yǎng)工作。對(duì)使用中出現(xiàn)的問題，在施工單位接到維修通知后，要及時(shí)派人進(jìn)行維修，對(duì)維修不及時(shí)，影響學(xué)校正常使用，總務(wù)處可另安排人員對(duì)工程進(jìn)行及時(shí)維修，所需資金從工程保修金中列支。五蓮縣洪凝小學(xué)學(xué)校財(cái)務(wù)工作流程及標(biāo)準(zhǔn)一、從外部取得的原始憑證傳遞流程所有從外部取得的原始憑證，必須首先經(jīng)報(bào)賬員初審?fù)ㄟ^后加蓋三人聯(lián)簽章，然后由出納人員復(fù)審，通過后由經(jīng)辦人辦理三人聯(lián)簽手續(xù)，最后由出納員根據(jù)備用金管理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù)。初審內(nèi)容主要包括：?jiǎn)螕?jù)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性以及附件證明是否齊全、是否超過支出標(biāo)準(zhǔn)、是否經(jīng)過大額審批等；復(fù)審主要內(nèi)容同初審，要求出納員高度負(fù)責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)。三人聯(lián)簽手續(xù)包括：經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)三人聯(lián)簽，同時(shí)，購(gòu)置材料、固定資產(chǎn)的單據(jù)遵照以前頒布的相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦理。規(guī)定小額零星支出必須及時(shí)付款，只有超過備用金額度必須預(yù)收的單據(jù)才可以辦理預(yù)收業(yè)務(wù)，并認(rèn)真填寫預(yù)收單據(jù)登記簿，出納員及時(shí)登記相關(guān)賬簿。根據(jù)票據(jù)審驗(yàn)有關(guān)規(guī)定，出納員認(rèn)真整理取得的原始單據(jù)，按期到“票據(jù)集中審驗(yàn)辦公室”辦理審驗(yàn)業(yè)務(wù)；所有原始單據(jù)經(jīng)審驗(yàn)合格后，整理匯總移交給報(bào)賬員，同時(shí)登記《原始憑證交接表》（一）。報(bào)賬員根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)定將原始憑證進(jìn)行分類匯總，并填制相關(guān)報(bào)賬憑證，及時(shí)登記相關(guān)賬簿，與出納人員對(duì)賬無誤后，按期到核算中心辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)；備用金存折以出納姓名開戶，報(bào)賬員負(fù)責(zé)辦理報(bào)賬后支票存入備用金存折的入賬業(yè)務(wù)，入賬后將入賬單存根及未辦理報(bào)賬的原始單據(jù)及時(shí)移交給出納員，并登記《原始憑證交接表》（二），交割完畢后雙方簽名確認(rèn)；月末報(bào)賬員與出納員必須認(rèn)真清庫對(duì)賬一次，并及時(shí)填寫學(xué)校庫存情況對(duì)賬單，經(jīng)相關(guān)人員簽名后上報(bào)核算中心存檔。流程圖：經(jīng)辦人持原始單據(jù)↓報(bào)賬員初審并蓋三人聯(lián)簽章↓出納員復(fù)審↓經(jīng)辦人辦理三人聯(lián)簽手續(xù)↓出納員辦理付款業(yè)務(wù)并記賬↓出納員辦理票據(jù)集中審驗(yàn)業(yè)務(wù)↓出納員與報(bào)賬員辦理票據(jù)交接手續(xù)↓報(bào)賬員整理匯總原始單據(jù)記賬并對(duì)賬↓報(bào)賬員到核算中心辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)↓報(bào)賬員與出納員辦理報(bào)賬后交接手續(xù)↓清庫對(duì)賬并填寫庫存情況對(duì)賬單二、自制的原始憑證傳遞流程所有自制的原始憑證，必須按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行填制。相關(guān)支出業(yè)務(wù)的傳遞流程與從外部取得原始憑證的傳遞流程基本相同。需特別強(qiáng)調(diào)的有：一是自制付款憑證須由報(bào)賬員初審業(yè)務(wù)事項(xiàng)并嚴(yán)格按規(guī)定程序制單，然后按從外部取得原始憑證的傳遞流程辦理付款業(yè)務(wù)。二是自制的收款憑證須由報(bào)賬員嚴(yán)格按收費(fèi)管理規(guī)定初審業(yè)務(wù)事項(xiàng)并制單，出納員據(jù)此收款，經(jīng)相關(guān)人員簽名確認(rèn)后及時(shí)開具繳款書，到銀行辦理上繳財(cái)政代管的繳款手續(xù)，然后由報(bào)賬員辦理相關(guān)報(bào)賬業(yè)務(wù)。流程圖：自制付款憑證辦理程序：報(bào)賬員制單并初審后加蓋三人聯(lián)簽章↓出納員復(fù)核↓經(jīng)辦人辦理三人聯(lián)簽手續(xù)↓出納員辦理付款業(yè)務(wù)并記賬↓出納員辦理票據(jù)集中審驗(yàn)業(yè)務(wù)↓報(bào)賬員辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)自制收款憑證辦理程序：報(bào)賬員初審業(yè)務(wù)事項(xiàng)并制單↓出納員收款↓報(bào)賬員開具繳款書↓相關(guān)人員簽名確認(rèn)↓出納員到銀行辦理繳款手續(xù)↓報(bào)賬員辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)
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