內(nèi)控項(xiàng)目—142文本編制標(biāo)準(zhǔn)-資料下載頁(yè)
2025-07-14 18:06本頁(yè)面
【正文】 7）現(xiàn)有控制措施：詳細(xì)描述實(shí)際采用的控制措施，詳細(xì)闡述控制部門(mén)或控制人實(shí)施控制的過(guò)程和完成時(shí)間、頻率等。8）差異分析：將現(xiàn)行的管理控制制度與內(nèi)部控制框架標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比分析，找出在控制設(shè)計(jì)和控制執(zhí)行方面的差異，以此提出完善意見(jiàn)。 控制設(shè)計(jì)差異：指現(xiàn)有控制的效果與目標(biāo)之間的差距。缺乏控制（）：對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有進(jìn)行控制。如沒(méi)有文件規(guī)定等。無(wú)效控制（）：所實(shí)施的控制沒(méi)有針對(duì)性。不足控制（）：實(shí)施了相關(guān)控制，但沒(méi)有正式文件或表單等證明控制得到了實(shí)施。多余控制（）：控制活動(dòng)過(guò)于煩瑣，不符合成本效益原則。執(zhí)行缺口（2）：控制在設(shè)計(jì)上是合理的，但在執(zhí)行上出現(xiàn)偏差。9）改進(jìn)建議：針對(duì)差異分析提出具體的改進(jìn)措施和建議。10）控制文件的文號(hào)及名稱(chēng)：該項(xiàng)控制的管理制度文件的文號(hào)和名稱(chēng)。11）現(xiàn)有控制文件存在的問(wèn)題：填寫(xiě)缺少文件或文件不完善。標(biāo)準(zhǔn)文本實(shí)例：見(jiàn)附件三、排版、印刷標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一采用A4格式打印或印刷。流程圖全部采用縱向垂直方式。職能部分單位名稱(chēng)（含國(guó)家部委、股份公司、地區(qū)公司、二級(jí)單位）采用宋體12號(hào)字，部門(mén)處室采用宋體10號(hào)字。內(nèi)部控制文檔（RCD）為橫向格式。文件儲(chǔ)存方法：流程圖：?jiǎn)挝幻Q(chēng)\流程描述\一級(jí)流程名稱(chēng)\RCD：?jiǎn)挝幻Q(chēng)\控制描述\一級(jí)流程名稱(chēng)\7 /
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