【正文】 目產(chǎn)品所需的原輔材料、外購(gòu)件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見(jiàn)總成本表；固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定采用分類(lèi)直線折舊方法計(jì)算，按15年折舊，殘值率為5%。其余形成無(wú)形資產(chǎn)分10年攤消；管理費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的2%計(jì)，銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的3%計(jì)；人員工資根據(jù)全公司50人，年人均收入15000元/年計(jì)；，其中：。詳見(jiàn)總成本費(fèi)表。 財(cái)務(wù)效益分析根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品所得稅稅率為25%，稅后利潤(rùn)提取5%的法定公積金和5%的公益金。，，詳見(jiàn)損益表。%，%。全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項(xiàng)目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算項(xiàng)目本身的盈利能力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見(jiàn)表132。表102 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備注全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%全部投資回收期年全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元ic=10%本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。詳見(jiàn)全部投資現(xiàn)金流量表。通過(guò)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)算，從每年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率指標(biāo)看，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債狀況是合理的。詳見(jiàn)資產(chǎn)負(fù)債表。盈虧平衡分析 固定總成本BEP = 100%銷(xiāo)售收入 可變總成本 銷(xiāo)售稅金及附加 = %以上說(shuō)明，%，企業(yè)即可保本，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。表103 盈虧平衡圖 萬(wàn)元銷(xiāo)售收入600萬(wàn)元 生產(chǎn)能力 0 ％在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的主要因素有產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品產(chǎn)量等。各類(lèi)因素變化幅度為+10%和10%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響程度見(jiàn)表133。 表104 敏感性分析表變化因素10%5%基本方案5%10%內(nèi)部收益銷(xiāo)售價(jià)格 率變化銷(xiāo)售數(shù)量 (%)經(jīng)營(yíng)成本 投資回銷(xiāo)售價(jià)格 收期銷(xiāo)售數(shù)量 (年)經(jīng)營(yíng)成本 表105 內(nèi)部收益率敏感性分析圖605040302010 銷(xiāo)售收入固定資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)成本5 0 5計(jì)算結(jié)果表明，在變動(dòng)的10％以內(nèi)，產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售數(shù)量變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期有影響，但均能夠在合理的范圍，因此，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第十一章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論本項(xiàng)目可以提供就業(yè)崗位，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)，起到改善生態(tài)環(huán)境的作用，政府持支持態(tài)度；本項(xiàng)目的主要內(nèi)容為出口蔬菜種植業(yè)，同周邊的農(nóng)村環(huán)境相適應(yīng)，對(duì)周?chē)h(huán)境不產(chǎn)生負(fù)面影響；項(xiàng)目采用“公司+農(nóng)戶+基地”的形式，確保農(nóng)民按期獲得效益，與不同利益群體間的互適性較強(qiáng)；項(xiàng)目建設(shè)所需要場(chǎng)地及電力、通信、供水等基礎(chǔ)設(shè)施條件完善，項(xiàng)目的建設(shè)有利于該地區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和環(huán)保事業(yè)的發(fā)展，項(xiàng)目的建設(shè)為政府所支持，人民群眾、社會(huì)環(huán)境所接納，社會(huì)對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受的程度較高。項(xiàng)目社會(huì)影響分析表序號(hào)社會(huì)因素影響的范圍、程度可能出現(xiàn)的后果措施建議1對(duì)周?chē)h(huán)境的影響項(xiàng)目的建設(shè)將現(xiàn)代化的種植技術(shù)引入進(jìn)來(lái)，生產(chǎn)綠色出口蔬菜產(chǎn)品，增加了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力，有利于促進(jìn)出口蔬菜產(chǎn)業(yè)化的形成與發(fā)展。2對(duì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)程的影響飲食文化從一方面體現(xiàn)出社會(huì)發(fā)展文明程度，本項(xiàng)目的建設(shè)提高了豬肉產(chǎn)品的品質(zhì)，為人類(lèi)健康事業(yè)做出貢獻(xiàn)的同時(shí)，也間接促進(jìn)了社會(huì)文明程度發(fā)展進(jìn)程。3對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響采用“公司+農(nóng)戶+基地”的 式，可帶動(dòng)周邊農(nóng)戶致富，從而帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。4對(duì)居民生活質(zhì)量的影響項(xiàng)目將直接帶動(dòng)農(nóng)戶500戶以上，能夠間接提供約2000個(gè)就業(yè)崗位，可帶動(dòng)農(nóng)戶致富，增加農(nóng)民的收入，從而提高農(nóng)民生活質(zhì)量。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)本項(xiàng)目是圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的項(xiàng)目，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年生產(chǎn)符合“綠色標(biāo)準(zhǔn)”的日本玉蔥4000噸，并可解決1000位不能外出務(wù)工的農(nóng)村女勞動(dòng)力臨時(shí)補(bǔ)助性就業(yè)。補(bǔ)償農(nóng)民土地租金收入500萬(wàn)元，使農(nóng)民在降低勞動(dòng)強(qiáng)度和勞動(dòng)作業(yè)時(shí)間的同時(shí)，凈收入還得到一定幅度的增加。同時(shí)，可促進(jìn)外出外務(wù)工人員增加，從而增加務(wù)工人員收入。因此，本項(xiàng)目實(shí)施可促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)調(diào)整項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將起到積極帶動(dòng)作用。 農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)本項(xiàng)目實(shí)施，可促進(jìn)農(nóng)民增收，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：土地租金每畝500元，年租金500萬(wàn)元；出租地農(nóng)民可就地打工，每畝可得務(wù)工收入575元，工資總額575萬(wàn)元。項(xiàng)目實(shí)施后可使農(nóng)民租地而增收；增加外勞動(dòng)務(wù)工收入。根據(jù)測(cè)算，項(xiàng)目實(shí)施后，可增加外出勞動(dòng)力300人，按每人每年務(wù)工4000元，可增加項(xiàng)目區(qū)120萬(wàn)元，三項(xiàng)合計(jì)可給農(nóng)民帶來(lái)1795萬(wàn)元收入，因而該項(xiàng)目促進(jìn)農(nóng)民增收效果明顯。第十二章 結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目屬國(guó)家政策積極扶持和鼓勵(lì)的項(xiàng)目，項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)方案和產(chǎn)品質(zhì)量符合國(guó)家綠色食品行業(yè)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)及要求。本項(xiàng)目實(shí)施可促使蕪湖縣蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平不斷提高，并將積極帶動(dòng)創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)發(fā)展。本項(xiàng)目實(shí)施可充分利用項(xiàng)目區(qū)優(yōu)越的環(huán)境資源和豐富的人力資源優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)出口蔬菜產(chǎn)品精深加工和產(chǎn)業(yè)化運(yùn)行。項(xiàng)目投資建設(shè)期短，當(dāng)年建設(shè)，次年即可收益。本項(xiàng)目建設(shè)可以調(diào)整本地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，培植優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)可行，投資回收期短，資金匯報(bào)率高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)可行性論證認(rèn)為：項(xiàng)目符合國(guó)家綠色食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)政策規(guī)定，項(xiàng)目在技術(shù)上可行，經(jīng)濟(jì)上合理，能夠推動(dòng)項(xiàng)目區(qū)綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步，可加快優(yōu)質(zhì)蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展步伐，有利于提高蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)本地農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)匯目標(biāo)。因此，本項(xiàng)目可行。 問(wèn)題與建議由于消費(fèi)者對(duì)食品安全要求愈來(lái)愈高，日本、歐盟等主要西方發(fā)達(dá)國(guó)家采取了一系列技術(shù)壁壘措施，大幅度提高了食品衛(wèi)生質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)，這對(duì)我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品出口產(chǎn)業(yè)形成了實(shí)質(zhì)性的技術(shù)壁壘，造成企業(yè)產(chǎn)品檢測(cè)費(fèi)用高，削弱了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。因此，建議當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)部門(mén)樹(shù)立大農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，統(tǒng)一行動(dòng)，加強(qiáng)種植、養(yǎng)殖、加工、運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)質(zhì)量管理和控制，并為之提供相應(yīng)的配套政策和檢測(cè)認(rèn)定技術(shù)服務(wù)，如此，才能全面提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。故建議有關(guān)部門(mén)予以批準(zhǔn)立項(xiàng)，給予資金和政策扶持，使之盡快實(shí)施，早日受益。目 錄第一章 總論 1 項(xiàng)目概要 1 可行性研究報(bào)告編制依據(jù)和范圍 3 綜合評(píng)價(jià) 4第二章 項(xiàng)目背景與提出 5 項(xiàng)目建設(shè)背景 5 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 7 項(xiàng)目建設(shè)可行性 9第三章 建設(shè)條件 12 項(xiàng)目區(qū)概況 12 項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)勢(shì)分析 13第四章 項(xiàng)目建設(shè)單位基本情況 17 項(xiàng)目建設(shè)單位概況 17 企業(yè)研發(fā)能力 17 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 18 18第五章 市場(chǎng)分析與銷(xiāo)售方案 19 市場(chǎng)分析 19 營(yíng)銷(xiāo)策略、方案、模式和進(jìn)度等 22 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 23第六章 建設(shè)方案 25 項(xiàng)目建設(shè)選址 25 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 25 建設(shè)規(guī)劃和布局 26 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案 26 項(xiàng)目工程建設(shè)內(nèi)容 29 原輔料供應(yīng) 30 節(jié)能減排措施 30 實(shí)施進(jìn)度安排 31第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 32 環(huán)境影響 32 環(huán)境保護(hù)與治理措施 32第八章 項(xiàng)目組織與管理 33 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 33 經(jīng)營(yíng)管理模式 34 經(jīng)營(yíng)管理措施 35 技術(shù)培訓(xùn) 35 勞動(dòng)安全和衛(wèi)生 35第九章 投資估算與資金來(lái)源 36 投資估算依據(jù) 36 投資估算 36 資金來(lái)源 38 資金使用和管理 38第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 39 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 39 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 39 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 40 財(cái)務(wù)效益分析 40第十一章 社會(huì)效益分析 44 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 44 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 45 農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 45第十二章 結(jié)論與建議 46 可行性研究結(jié)論 46 問(wèn)題與建議 46附 錄一、 附表：附表1：可研報(bào)告編寫(xiě)人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表31：流動(dòng)資金估算表(加工等項(xiàng)目用)附表32：流動(dòng)資金估算表（良種繁育和流通設(shè)施等項(xiàng)目用）附表4：資金籌措與使用計(jì)劃表附表5：總成本費(fèi)用估算表附表51：?jiǎn)挝划a(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表附表7：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表71：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表81：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表82：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表83：投資各方現(xiàn)金流量表（投資參股經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目用）附表9：借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表附表10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負(fù)債表其它附表二、附圖：場(chǎng)（廠）址地理位置圖總平面布置圖生產(chǎn)流程圖工藝流程圖（加工項(xiàng)目）其它附圖三、附件：附件1：項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位近兩年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告附件3：企業(yè)信用等級(jí)證明和龍頭企業(yè)級(jí)別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書(shū)、技術(shù)鑒定與推廣意見(jiàn)、中試報(bào)告等）附件5：加工、流通項(xiàng)目的土地使用證，種養(yǎng)項(xiàng)目的土地使用證或租賃合同附件6：環(huán)保部門(mén)審批意見(jiàn)附件7：自籌資金來(lái)源證明材料附件8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔(dān)保證明材料其它附件53 / 53