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2025-07-14 15:35本頁面
【正文】 的編制無財務預算的編制主管副總裁審批其所轄部門的總經理所提交的關于制定或修改預算的依據是否合理、全面。若有修改意見，則將預算表格和相關編制依據退回部門總經理要求作相應調整，否則將預算表格和相關編制依據交回部門總經理，并由其交財務部預算會計匯總分析預算會計匯總各部門總經理遞交的預算表格，并與本年度同期數比較，對差異較大的部分退回各部門經理作相應調整或要求出具詳細的編制依據說明；若無重大差異事項，則預算會計將所有預算表格交財務部總經理，以對現金流量進行分析并編制相應的預算11月20日前，預算會計完成預算表格的匯總編制工作，并同公司戰(zhàn)略目標值進行對比分析，作必要調整后編制包括資產負債表預算、損益表預算和現金流量表預算在內的總預算特定政策涉及部門財務部市場部系統(tǒng)/終端銷售部網絡工程部客戶服務中心投資管理部信息技術部研發(fā)中心新產品項目小組生產部物資管理部培訓中心人力資源部其他相關部門預算的審批和下達范圍公司的全面預算初稿經財務執(zhí)行副總裁、總裁辦公會和董事會審批通過后定稿，由總裁辦公會負責將全面預算終稿下達至各部門并由財務總經理監(jiān)督預算的執(zhí)行控制目標確保預算的可操作性以及因素的制訂經過合理的審核、批準過程，并經過全體員工的努力是完全可以達到的。在正常情況下，預算和實際沒有太大正負差異確保預算經過董事會審批從而增強預算執(zhí)行的嚴肅性，并符合公司戰(zhàn)略發(fā)展要求確保預算審批和下達的審慎性和權威性主要控制點11月25日前，財務部總經理審批由預算會計編制的總預算初稿。若有修改意見，則將預算表格和修改意見退回預算會計，并由預算會計將修改意見和相關預算表格交相應的部門總經理作必要調整；若沒有修改意見，則將總預算初稿交財務執(zhí)行副總裁審批11月27日前，財務執(zhí)行副總裁審批由財務部總經理遞交的總預算初稿。若有修改意見，則將修改意見和預算表格退回財務部總經理，并由財務部總經理通知預算會計將修改意見和相關預算表格交相關部門總經理作必要調整；若沒有修改意見，則財務執(zhí)行副總裁通知總裁秘書安排召開專門針對預算審批的總裁辦公擴大會議，并將總預算初稿交總裁秘書各主管副總裁根據有關預算修改意見和各部門分解年度經營目標值審批由其所轄的相關部門總經理修改的預算表格。若有修改意見，則將預算表格退回部門總經理作必要調整，若沒有修改意見，則將預算表格交回部門總經理，并由其交給財務部預算會計12月5日總裁辦公擴大會議審批預算，判斷預算整體的合理性和是否符合戰(zhàn)略發(fā)展的要求。若有修改意見，則總裁辦公擴大會與相關部門總經理進行協(xié)商，對分解目標值作相應修正，并由秘書編制會議紀要，記錄總裁辦公擴大會議預算修改意見，分發(fā)至相關部門總經理作必要調整；若沒有修改意見，則由秘書編制會議紀要，并安排召開專門針對預算審批的董事會議12月15日董事會審批預算，根據戰(zhàn)略發(fā)展要求和投資者預期回報率審核預算的正確性、合理性和可行性。若有修改意見，則由秘書負責編制會議紀要，將董事會修改意見傳達給總裁辦公擴大會與會人員，由其負責與相關部門總經理進行協(xié)商，并對相關預算表格作必要調整董事會于12月23確定總預算總預算終稿由總裁辦公擴大會于12月25日下達特定政策涉及部門財務部秘書處總裁辦公擴大會議董事會預算的滾動調整范圍各部門總經理根據預算的具體執(zhí)行狀況定期提出預算的調整申請，經財務總經理、財務執(zhí)行副總裁、總裁辦公會以及董事會（超出總裁辦公會審批權限）審批通過后定稿為滾動調整預算，并由總裁辦公會負責下達至各部門執(zhí)行控制目標確保預算調整過程的合理性、審慎性和嚴肅性確保經定期調整的預算能動態(tài)反應預算執(zhí)行情況、實際經營運行情況和對未來市場的最新預測情況的敏感度，以增強預算的可執(zhí)行性確保預算調整經過恰當審批，并符合公司整體戰(zhàn)略發(fā)展要求主要控制點財務部總經理審批由預算會計編制的預算執(zhí)行情況分析，對預算執(zhí)行差異較大的部分要求預算會計作進一步分析，查找形成差異的真實原因并對預算執(zhí)行情況分析作相應調整；若沒有修改意見，則將預算執(zhí)行情況分析抄送各部門，同時交財務執(zhí)行副總裁備案，以作進一步分析每季度第二個月月末，主管副總裁審批由其所轄的部門總經理填寫的預算調整申請表，判斷根據超預算情況、實際目標完成情況和對未來市場預測情況對預算調整申請表是否有修改意見。若有修改意見，則將預算調整申請表退回相關部門總經理要求作相應調整，若沒有修改意見，則將預算調整申請表交財務部總經理財務執(zhí)行副總裁審批由財務部總經理編制的預算滾動調整表，并分析滾動調整對公司年度經營目標的影響。若有修改意見，則將預算滾動調整表退回財務部總經理，并由其分析是否應退回相關部門總經理修改。財務部總經理將由相關部門總經理或由其修改的預算滾動調整表再次交財務執(zhí)行副總裁審批。財務執(zhí)行副總裁于每季度第三個月10日前確定預算滾動調整表，并通知秘書安排審批滾動預算的總裁辦公會每季度第三個月15日總裁辦公會審批預算滾動調整表，根據對年度預算的影響程度和符合戰(zhàn)略發(fā)展的要求決定是否同意。若有修改意見，則由秘書編制會議紀要，并將會議紀要和預算修改意見傳達給財務部總經理和相關部門總經理，要求作必要調整；若沒有修改意見，則總裁辦公會根據審批權限決定是否需將預算滾動調整表交董事會審批，并于每季度第三個月25日下達滾動調整預算董事會審批超過總裁辦公會審批權限的預算滾動調整表，判斷是否符合公司戰(zhàn)略發(fā)展要求。若有修改意見，則由秘書編制會議紀要，并將會議紀要和預算修改意見傳達給財務部總經理和相關部門總經理，要求作必要調整；若沒有修改意見，則將滾動調整預算交總裁辦公會并于每季度第三個月25日下達至各部門特定政策涉及部門財務部秘書處總裁辦公會董事會
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