【正文】 方科目設(shè)置：收發(fā)類別存貨分類對方科目采購入庫生產(chǎn)用原材料生產(chǎn)用物質(zhì)采購(120101)采購入庫其他物質(zhì)采購(120102)組裝入庫其他原材料(121102)產(chǎn)成品入庫生產(chǎn)成本/直接材料(410101)盤盈入庫待處理流動資產(chǎn)損溢(191101)材料領(lǐng)用生產(chǎn)成本/直接材料(410101)銷售出庫主營業(yè)務(wù)成本(5401)組裝出庫其他原材料(121102)盤虧出庫待處理流動資產(chǎn)損溢(191101) 存貨核算系統(tǒng)的初始設(shè)置完成后,退出存貨核算系統(tǒng). (5) 啟動應(yīng)收款系統(tǒng) 應(yīng)收款核銷方式：按單據(jù)；壞賬處理方式“應(yīng)收余額百分比”；其他參數(shù)為系統(tǒng)默認。 科目設(shè)置：應(yīng)收科目“1131”，預(yù)收科目“2131”，銷售收入科目“5101”，應(yīng)交增值稅科目“21710105”，其他可暫時不設(shè)。 結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，轉(zhuǎn)賬支票對應(yīng)100201，現(xiàn)金支票對應(yīng)100201。 壞賬準備設(shè)置：提取比例“%”，期初余額“123”，科目“1141”，對方科目“550207”。 賬齡區(qū)間設(shè)置：序號起止天數(shù)總天數(shù)010—30300231—60600361—90900491—12012005121以上 報警級別設(shè)置：序號起止比例總比例級別名稱010以上10A0210%—30%30B0330%—50%50C0450%—100%100D05100%E 應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置完成后，退出應(yīng)收系統(tǒng)。 （6）啟動應(yīng)付款系統(tǒng) 應(yīng)付款核銷方式：按單據(jù)，其他參數(shù)為系統(tǒng)默認。 科目設(shè)置：應(yīng)付科目“2121”，預(yù)付科目“1151”，采購科目“120101”，采購稅金科目“21710101”，其他可暫不設(shè)置。 結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，轉(zhuǎn)賬支票對應(yīng)100201，現(xiàn)金支票對應(yīng)科目100201。賬齡區(qū)間和報警級別參照應(yīng)收系統(tǒng)。 應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置完成后，退出應(yīng)付款系統(tǒng)。 2．期初數(shù)據(jù) （1）采購管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù) 11月24日，采購部，收到武漢清華紫光分公司提供的“清華紫光金禧”電腦，共計20套，暫估價為9659元，商品已驗受入硬件庫，12月1日仍未收到發(fā)票。 11月28日，采購部，收到武漢大學(xué)多媒體教學(xué)研究中心開據(jù)的普通發(fā)票一張，發(fā)票號為A00113，商品為“金算盤”多媒體教學(xué)光盤，數(shù)量100張，單價39元，由于天氣變化影響運輸，光盤12月1日還未到達。 11月30日，采購部，收到湖北三環(huán)商務(wù)印刷公司提供的銅版紙原紙，共計20噸，暫估價為5050元，商品已驗收入材料庫，12月1日仍未收到發(fā)票。 11月30日，采購部，收到天津萬達有限公司開據(jù)的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為A208616，商品為G版購銷存管理子系統(tǒng)，數(shù)量2套，單價172004元，稅率17%，由于運輸問題，光盤12月1日還未到達。 （2）銷售系統(tǒng)期初數(shù)據(jù) 11月30日，漢口銷售分部，從產(chǎn)品庫發(fā)出“打印紙B5”，共計100箱，每箱售價130元，委托武漢東湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院代為銷售，批號5768，貨已發(fā)出至12月1日還未結(jié)算。 11月30日，漢口銷售分部，從產(chǎn)品庫發(fā)出“憑證套打紙8X”，共計50箱，每箱售價180元，委托深圳四海公司代為銷售，批號5903，貨已發(fā)出至12月1日還未結(jié)算。 （3）庫存和存貨系統(tǒng)期初數(shù)據(jù) 11月30日，對各個倉庫進行了盤點，結(jié)果如下：倉庫名稱存貨編碼存貨名稱批次數(shù)量單價材料庫1001原紙30產(chǎn)品庫2004打印紙B5（）576825202002憑證套打紙8X（）59031510硬件庫3003清華紫光金禧253004清華紫光美麗瓏673005清華紫光顯示器58軟件庫3006購銷存管理子系統(tǒng)5輔料庫3001商務(wù)之旅10003002金算盤1000材料庫1001原紙期初材料成本差異：八、采購管理2004年12月份采購業(yè)務(wù)如下： （1）12月 5日，向武漢清華紫光分公司訂貨一批，貨物為清華紫光金禧電腦，數(shù)量為50套，單價為9659元，預(yù)計到貨日期為本月8日。 （2）12月 6日，收到武漢清華紫光分公司提供的清華紫光美麗瓏電腦，數(shù)量為20臺，商品已驗收入硬件庫，未收到發(fā)票。 （3）12月 8日，收到武漢清華紫光分公司提供的清華紫光17英寸顯示器，共計30臺，商品已驗收入硬件庫，并收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號AS8751，單價2200元，總金額77220元，已用轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號2356，銀行賬號8316587962。 （4）12月 8日，收到向武漢清華紫光分公司所訂的清華紫光金禧電腦，入庫數(shù)量50套，單價9659元，已驗收入硬件庫。同時，收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號AS5581，款未付（注：可立即進行采購結(jié)算）。 （5）12月 10日，收到湖北三環(huán)商務(wù)印刷公司提供的上月已驗收入庫的20噸銅板紙的專用采購發(fā)票，發(fā)票號48210，發(fā)票單價5060元；同時收到運輸發(fā)票一張，發(fā)票號8201，金額5000元，稅率為7%，貨款均未付（注：運費需分攤至采購成本中）。 （6）12月 10日，收到武漢大學(xué)多媒體教學(xué)研究中心提供的100張“金算盤”光盤，驗收入輔料庫，發(fā)票上月已到。 （7）12月 15日，收到天津萬達公司G版進銷存系統(tǒng)2套，發(fā)票上月已到，驗收入軟件庫。 （8）12月18日，向武漢大學(xué)多媒體教學(xué)研究中心訂貨一批，貨物為“商務(wù)之旅”多媒體教學(xué)光盤，數(shù)量100張，單價為80元，預(yù)計到貨日期12月23日。 （9）12月23日，收到向武漢大學(xué)多媒體教學(xué)研究中心訂的“商務(wù)之旅”光盤，入庫數(shù)量100張，已驗收入輔料庫。同時，收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號AS8806，單價80元。立即用轉(zhuǎn)賬支票付款，支票號1803，銀行賬號8316587962。 （10）12月 30日，將23日收到的武漢大學(xué)多媒體教學(xué)研究中心提供的“商務(wù)之旅”光盤20張退貨，單價80元，紅字發(fā)票號H2521，結(jié)算金額1872元。九、銷售管理 2004年12月發(fā)生銷售日常業(yè)務(wù)如下： （1）12月 10日，沌口銷售分部，向武漢東湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院出售“商務(wù)之旅”光盤，共計1000張，單位售價為98元，由輔料庫發(fā)貨，給予9折的折扣。同時開據(jù)銷售普通發(fā)票一張，發(fā)票號48701，款未收。 （2）12月 12日，漢口銷售分部，向南京喜洋洋裝飾公司出售憑證打套紙8X，共計100箱（批次5902），按參考售價出售，由產(chǎn)品庫發(fā)貨。同時開據(jù)銷售專用發(fā)票一張，發(fā)票號48702。收到24570元的轉(zhuǎn)賬支票一張，發(fā)票號25792，做現(xiàn)結(jié)處理。 （3）12月 15日，漢口銷售分部，收到武漢東湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院委托代銷結(jié)算單一張，結(jié)算普通打印紙，共計100箱（批次5768），結(jié)算單價為130元，立即開據(jù)銷售普通發(fā)票給武漢東湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院，發(fā)票號48705，款未收。 （4）12月 18日，武昌銷售分部，收到南京喜洋洋裝飾公司訂單一張，訂購清華紫光美麗瓏套裝，共計50套，訂購單價11499元，預(yù)計本月28日發(fā)貨。 （5）12月 18日，武昌銷售分部，從硬件庫發(fā)出清華紫光金禧電腦，共計50套，售價為9959元，委托上海天全咨詢代為銷售，貨已發(fā)還未結(jié)算。 （6）12月 21日，漢口銷售分部，收到深圳四海公司的委托代銷結(jié)算單一張，結(jié)算憑證套打紙，計30箱（批次5903），單價210元，售價6300元。立即開據(jù)銷售專用發(fā)票給深圳四海公司，發(fā)票號68705，款未收。 （7）12月 28日，武昌銷售分部，從硬件庫發(fā)出清華紫光美麗瓏套裝，共計50套，售價11499元，代墊運費3000元，立即開出專用發(fā)票給南京喜洋洋裝飾公司，發(fā)票號76504，款未收。 （8）12月 28日，漢陽銷售分部，從軟件庫發(fā)出G版購銷存管理子系統(tǒng)1套，按參考售價出售，并立即開出銷售專用發(fā)票給南京喜洋洋裝飾公司，發(fā)票號85231，給予9折的折扣，收到轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號2150，做收款處理。 （9）12月28日，武昌銷售分部，喜洋洋裝飾公司退回清華紫光美麗瓏套裝1套，無稅單價11499元，入硬件庫。 （10）12月 29日，武昌銷售分部，從硬件庫發(fā)出清華紫光顯示器，共計20臺，按參考售價出售，委托上海天全咨詢代為銷售，貨已發(fā)出還未結(jié)算，在銷售過程中發(fā)生銷售費用500元。十、庫存管理 2004年12月份庫存業(yè)務(wù)如下： （1）12月 3日，生產(chǎn)部，從材料庫領(lǐng)用20噸銅板紙用于生產(chǎn)打印紙B5。 （2）12月 5日，漢口銷售分部，從生產(chǎn)部調(diào)撥打印紙B5（批號5768）和憑證套打紙8X（批號5902）各500箱。 （3）12月 9日，武昌銷售分部，收到贈品—清華紫光17英寸顯示器一臺，單價2200元。 （4）12月 10日，武昌銷售分部，收到武漢清華紫光分公司提供的清華紫光金禧電腦，共計20臺，暫估價為9699元，已驗收入硬件庫。 （5）12月 12日，收到制造車間打印紙B5（批次6001），共計100箱，驗收入產(chǎn)品庫。 （6）12月15日，漢口銷售分部，領(lǐng)取樣品打印紙B5（批次6001）和憑證套打紙8X（批號5903）各1箱。 （7）12月20日，武昌銷售分部，向深圳四海公司銷售清華紫光17英寸顯示器一臺，單價2500元。 （8）12月 24日，武昌銷售分部，組裝了51套清華紫光美麗瓏套裝。 （9）12月 31日，輔料庫進行盤點，“商務(wù)之旅”光盤實際庫存998張，“金算盤”光盤實際庫存1100張。十一、存貨核算 2004年12月存貨業(yè)務(wù)如下： （1）12月8日，收到武漢清華紫光分公司提供的17英寸顯示器30臺，商品已驗收入硬件庫，并收到專用發(fā)票一張，發(fā)票號AS8751，單價2200，總金額77220元，已用轉(zhuǎn)賬支票支付，支票號2356，銀行賬號8316587962（見采購業(yè)務(wù)3）。 （2）12月10日，沌口銷售分部，向武漢東湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院出售“商務(wù)之旅”光盤1000張，單位售價為98元，由輔料庫發(fā)貨，給予9折的折扣。同時開具銷售普通發(fā)票一張，發(fā)票號48701，款未收（見銷售業(yè)務(wù)1）。 （3）12月 20日，將12月8日發(fā)生的采購清華紫光顯示器的入庫成本增加1000元 。 （4）12月30 日，調(diào)整12月10日出售給武漢東湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院的“商務(wù)之旅”光盤的出庫成本500元。35 / 3