會(huì)計(jì)電算化上機(jī)操作相關(guān)資料-資料下載頁(yè)
2025-07-07 12:48本頁(yè)面
【正文】 00（11）在建工程完工驗(yàn)收，總值106000元。 借：1501固定資產(chǎn) 106000 貸：1603在建工程 106000（12）用工行存款歸還短期借款100000元，利息5000元（轉(zhuǎn)賬支票004） 借：2101短期借款 100000 5503財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000 貸：100201銀行存款—工行人民幣 105000（13）用銀行存款支付產(chǎn)品展覽費(fèi)5000元（轉(zhuǎn)賬支票006）。 借：5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5000 貸：100201銀行存款—工行人民幣 5000（14）收回客戶三星公司的應(yīng)收賬款100000元（轉(zhuǎn)賬支票：007），業(yè)務(wù)員：李慶，（票號(hào)：F001）。 借：100201銀行存款—工行人民幣 100000 貸：1131應(yīng)收賬款—三星公司 100000（15）用現(xiàn)金支付財(cái)務(wù)部本月辦公費(fèi)用1000元。 借：550204管理費(fèi)用—辦公費(fèi)用 1000 貸：1001現(xiàn)金 1000（16）財(cái)務(wù)部葉因報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1000元。 借：550201管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 1000 貸：1133其他應(yīng)收款－葉因 1000（17）收到本公司員工罰款收入3000元。 借：1001現(xiàn)金 3000 貸：5301營(yíng)業(yè)外收入 3000（18）本月發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加2800元。 借：5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 2800 貸：2176其他應(yīng)交款 28002009年1月31日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （19）結(jié)轉(zhuǎn)本期損益（可設(shè)為自動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)） ①結(jié)轉(zhuǎn)本期收益借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 116550營(yíng)業(yè)外收入 3000貸：本年利潤(rùn) 119550②結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用 借：3131本年利潤(rùn) 67800 貸：5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 48500 5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 2800 5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5000550201管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 1000 550203管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 4500 550204管理費(fèi)用—辦公費(fèi)用 10005503財(cái)務(wù)費(fèi)用 5000（20）結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)（可設(shè)為自動(dòng)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)） 借：3131本年利潤(rùn) 51750 貸：314115利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 51750六、編制利潤(rùn)表：七、編制資產(chǎn)負(fù)債表 年初數(shù)合計(jì)：3036600元 期末數(shù)合計(jì)：3096150元 7 / 7
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