【正文】 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(FI)直接記帳? 賦給CO定單 或 項(xiàng)目(COOPA)并結(jié)算到COPA(比如對(duì)于市場或廣告活動(dòng)方 面的定單)? 在項(xiàng)目管理系統(tǒng)中分配并結(jié)算到COPA您可以將成本賦給一個(gè)或多個(gè)獲利單元。這可使您將運(yùn)費(fèi)和銷量回扣之類的估算成本的實(shí)際值直接從FI記帳分配到適當(dāng)?shù)墨@利單元。直接成本結(jié)算定單和項(xiàng)目結(jié)算為您分配成本提供了另一選擇。您可以將直接成本分配給定單或項(xiàng)目(開發(fā)項(xiàng)目、廣告活動(dòng)等)，然后定期或在項(xiàng)目完成后將它們(定單 或項(xiàng)目)結(jié)算到COPA。成本中心成本 獲 利分析 定單/項(xiàng)目直接成本CCtr1 利潤中心 PrCtrCCtr2 CCtr3 地區(qū) A,B,C,D 項(xiàng)目K100CCtr4 CCtr5 客戶組 C01 ，C02 項(xiàng)目 項(xiàng)目產(chǎn)品組 PrGrp1,PrGrp2 銷售定單/發(fā)票文檔銷售定單行項(xiàng)35 / 59收入銷售抵減 成本特殊直接成本 每件產(chǎn)品的 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)銷量 制造成本構(gòu)成 直接成本圖417：成本和收入向獲利單元的分配相對(duì)直接成本這些期間成本可以直接分配給耗用它們的獲利單元。這就是說，為產(chǎn)品A在 B地區(qū)的銷售而進(jìn)行的廣告活動(dòng)的成本可以分配給獲利單元‘銷售地區(qū)B， 產(chǎn)品A’，而為整個(gè)公司所進(jìn)行的公關(guān)活動(dòng)成本則只能按公 司顯示。COPA也支持相對(duì)直接成本的概念。間接費(fèi)用的分配活動(dòng)的分配您可以將內(nèi)部活動(dòng)直接記帳到獲利單元而不必先將它們分配到成本中心或內(nèi)部定單。具體作法是同時(shí)輸入 活 動(dòng)的執(zhí)行者、接受者和數(shù)量。系統(tǒng)用活動(dòng)類型的計(jì)劃單價(jià)乘以活動(dòng)數(shù)量計(jì)算出活動(dòng)成本，然后以該成本貸計(jì)執(zhí)行活動(dòng)的成本中心，借計(jì)接受活動(dòng)的獲利單元。舉例如下：成本中心‘車隊(duì)’的內(nèi)部活動(dòng)‘運(yùn)輸’的計(jì)劃單價(jià)是每公里4美元，‘車隊(duì)’ 為客戶‘C100’提供了20公里的運(yùn)輸服務(wù)，那么系統(tǒng)計(jì)算的運(yùn)輸成本是：4*$20= $80。在進(jìn)行獲利分析時(shí)，系統(tǒng)以該金額貸計(jì)成本中心‘車隊(duì)’，借計(jì)客 戶‘C100’。您可以以列表的形式一次分配一系列獲利單元。COPA中的所有特征都可用 于內(nèi)部活動(dòng)成本的分配。在配置系統(tǒng)時(shí)，您可以自己定義成本分配屏幕(包括可用 的特征、排序、強(qiáng)制及可選的輸入字段等)。期間間接費(fèi)用的分配COPA可使您按以下成本計(jì)算利潤：? 全部成本? 邊際成本(邊際貢獻(xiàn)會(huì)計(jì))系統(tǒng)保證成本中心成本被分配到一個(gè)獲利單元。部分固定成本是按比例均衡 分?jǐn)偟?，因而已被包括在產(chǎn)品的估算產(chǎn)成品成本中。在成本中心會(huì)計(jì)中，您可以將其余固定成本(自行政、銷售、存貨管理和一般職能)定期分配到每個(gè)獲利單元。這可使您對(duì)固定成本的歸屬、去向進(jìn)行多層次的分析。COPA COCCA 控 制領(lǐng)域 管理 行政銷售地區(qū) A B 北部 南部 主要客戶36 / 59客戶組 C01 C02產(chǎn)品 產(chǎn)品2 產(chǎn)品1 商品存儲(chǔ)客戶 客戶2 客戶1 客戶服務(wù)按收入、成本、百分比、數(shù)量分配圖418：成本中心成本向獲利單元的轉(zhuǎn)移凈經(jīng)營結(jié)果此外，COPA還允許您將一個(gè)期間的所有固定成本按間接費(fèi)用進(jìn)行分配。因 此，您可以按當(dāng)期分配的全部固定成本顯示凈經(jīng)營結(jié)果。在技術(shù)上，COPA把這種固定成本分配作為成本中心會(huì)計(jì)(COOMCCA)與 COPA之間的分配處理。分配方法在定義成本中心成本分配時(shí)， 您有以下選擇：? 可以將成本中心成本分配到任何獲利單元。例如，可分配到產(chǎn)品系列、產(chǎn) 品系列和地區(qū)、 或 產(chǎn)品組、客戶組及分銷渠道的組合? 可以將成本中心成本分配到一個(gè)或幾個(gè)獲利單元? 可以具體指定每一個(gè)獲利單元(如客戶組 X)，也可以指定一系列獲利單元(如所有客戶組)? 在進(jìn)行成本分配時(shí)，您可以使用固定或變動(dòng)的分配碼。例如，您可以按固 定百分比分配，也可以按每個(gè)獲利單元的收入分配。37 / 59?客戶/產(chǎn)品 產(chǎn)品組1 客戶組1 地區(qū)1 分部1收入 收入 收入 收入 收入銷售抵減制造成本CM1 CM1 CM1 CM1 CM1成本中心 固定‘ 生產(chǎn) ’ 制造成本CM2 CM2 CM2 CM2成本中心 間接成本‘ 行政/分銷 ’ 行政/分銷CM3 CM3 CM3成本中心 間接成本‘ 中央職能 ’ 分部CM4CM4成本中心間接成本‘ 管理 ’間接費(fèi)用CM5CM = 邊際貢獻(xiàn)圖419：多層次固定成本分析的結(jié)構(gòu)圖419顯示了多層次固定成本分析中的相互依賴關(guān)系。需要強(qiáng)調(diào)的是，其 中的分配層次可以是自由定義的組合配以不同的分配碼。由于可將成本分配到任意層次的獲利單元,COPA支持多層次的固定成本 分析。客戶定單的轉(zhuǎn)送預(yù)測通過自分銷系統(tǒng)(SD)傳入收到的客戶定單，您可以對(duì)您市場上的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)的分析。38 / 59這種傳送是按照定單的收到日期進(jìn)行的。系統(tǒng)就象估算發(fā)票一樣對(duì)定單進(jìn)行估算。這可以使您按收到的客戶定單分析經(jīng)營利潤。這些數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中是作為單獨(dú)的數(shù)據(jù)集存儲(chǔ)的，而且在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)是按期間匯集的。因此，COPA可使您進(jìn)行隨 機(jī) 預(yù)測。同最終銷售報(bào)表的情形 一樣，這 種預(yù)測可使您按交易或期間對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。如果收到定單和開發(fā)票的時(shí)間間隔較短，這種預(yù)測同銷售和利潤計(jì)劃的對(duì)比將尤其有意義。根據(jù)尚沒開發(fā)票的數(shù)據(jù)進(jìn)行的獲利分析使您能在COPA中進(jìn)行預(yù)測。與外部發(fā)票處理系統(tǒng)的接口您可以使用標(biāo)準(zhǔn)的SAP外部接口從外部銷售和發(fā)票處理系統(tǒng)中向獲利分析系統(tǒng)傳送數(shù)據(jù)。在這種情況下，您仍然可以充分使用COPA的功能 (分析 數(shù)量、收入 和銷售抵減)。輸入文件基于成本的方法：傳送行項(xiàng)確認(rèn)派生特征估算無錯(cuò)誤 錯(cuò)誤記錄更新COPA 輸出文件行項(xiàng)和單元層次 或 BDC會(huì)話圖420：外部文件傳送獲利能力分析目標(biāo)和任務(wù)為評(píng)價(jià)獲利分析系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，COPA提供一個(gè)面向會(huì)話的、靈活的信息系統(tǒng)，可使您顯示最能滿足您需求的數(shù)據(jù)。報(bào)表清單東部地區(qū) 南部 客戶組北部 百 貨 店批發(fā)零售39 / 59玻璃制品 陶瓷制品 塑料分部圖421：追蹤報(bào)表的原理報(bào)表內(nèi)容COPA中報(bào)表設(shè)計(jì)的基本思路是：用基本的、隨機(jī)報(bào)表回答簡單的問題，而 較為復(fù)雜的問題則需要比較復(fù)雜的報(bào)表結(jié)構(gòu)。這一思路適用于所有的成本和利潤分析方法：? 計(jì)劃和實(shí)際數(shù)據(jù)? 部分和全部成本? 期中和最終的銷售分析? 基于成本和基于帳戶的獲利分析因此，您可以建立諸如‘一個(gè)分部中各種產(chǎn)品的邊際貢獻(xiàn)’之類的期間分析報(bào)表和諸如‘源于特定廣告活動(dòng)的邊際貢獻(xiàn)最高的五個(gè)定單’之類的隨機(jī)報(bào)表。報(bào)表選擇您可以將您的報(bào)表存儲(chǔ)在按用戶建立的報(bào)表樹中。COPA中的報(bào)表樹是一種使 用戶易于進(jìn)入COPA信息系統(tǒng)的樹形結(jié)構(gòu)。您可以自己定義和修改報(bào)表樹，以滿足 您的個(gè)人需求。例外報(bào)告懤 獗ǜ妗δ 蓯鼓 芊獎(jiǎng)愕厥侗鵡切┞湓讜て諂詡浞段е 獾鬧?。漠?梢 為報(bào)表的每一行、每一列定義預(yù)期報(bào)表值的范圍。國家 1996年 對(duì)95年的 國家：美國收入 偏差 產(chǎn)品 96年收入 對(duì)95年偏差40 / 59圖422：列中的例外值如果報(bào)表中的值落在了設(shè)定區(qū)間值之外，系統(tǒng)會(huì)以不同的顏色標(biāo)示相應(yīng)的 值。例如，您可以讓系統(tǒng)列示計(jì)劃或?qū)嶋H偏差超過20%的所有產(chǎn)品。微軟的Excel(電子表格)COPA的報(bào)表功能與微軟的‘Excel清單閱讀器(Excel List Viewer)有接口。這可 使您把報(bào)表數(shù)據(jù)直接從COPA傳到Excel，然后根據(jù)需要進(jìn)行加工和顯示。此外， 您還可以將報(bào)表及您的注釋用SAP郵件(SAPmail)傳給其它用戶。您可以迅捷地定義和調(diào)用您的報(bào)表。獲利分析報(bào)表的類型報(bào)表結(jié)構(gòu)報(bào)表系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)是模塊式的。您分別定義報(bào)表的每個(gè)組件，然后用這些組件組合出各種報(bào)表。以下是您可以用來定義報(bào)表的一些目標(biāo)：? 特征，特征的不同組合構(gòu)成不同的獲利單元。? 數(shù)量和數(shù)值字段，這些字段按日和期間存儲(chǔ)計(jì)劃和實(shí)際數(shù)據(jù)? 您在報(bào)表系統(tǒng)中定義的組件，例如：? 報(bào)表的行結(jié)構(gòu)(決定邊際貢獻(xiàn)計(jì)算或其它計(jì)算的結(jié)構(gòu))? 行和列的結(jié)構(gòu)(‘表’)‘表’是報(bào)表結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。您可以用‘表’定義各種報(bào)表。報(bào)表的行結(jié)構(gòu)您將單獨(dú)定義行結(jié)構(gòu)，然后您可以將它們應(yīng)用于任何報(bào)表和獲利單元。一個(gè) 行結(jié)構(gòu)包含一系列的COPA關(guān)鍵數(shù)字，例如：? 數(shù)量和數(shù)值字段(收入、銷售抵減、成本元素)? 根據(jù)上述數(shù)值字段進(jìn)行簡單的算術(shù)運(yùn)算(小計(jì)、邊際貢獻(xiàn)的層次)? 用戶自定義的公式(邊際貢獻(xiàn)/總收入、產(chǎn)成品成本占總成本的比例等)可選的行結(jié)構(gòu)行結(jié)構(gòu)的數(shù)目和具體結(jié)構(gòu)是由您要分析的內(nèi)容決定的。例如，對(duì)于銷售管理來說，您感興趣的主要是收入、銷售抵減、標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)成品成本和邊際貢獻(xiàn)層次。而對(duì)最終銷售報(bào)告而言，實(shí)際產(chǎn)成品成本則扮演著重要角色 。 您也許還需要定義不同的結(jié)構(gòu)以利用邊際成本和全部成本進(jìn)行分析。LS 行結(jié)構(gòu)SC 銷售管理DC 分部控制41 / 59100 收入110 運(yùn)費(fèi)120 毛收入130 數(shù)量折扣140 客戶折扣150 銷售抵減160 凈收入200 原材料210 貿(mào)易商品220 變動(dòng)產(chǎn)品成本230 邊際貢獻(xiàn)1300 固定生產(chǎn)成本310 組織成本320 邊際貢獻(xiàn)2400 運(yùn)輸和保險(xiǎn)成本410 行政成本420 邊際貢獻(xiàn)3500 邊際貢獻(xiàn)1/收入圖423：定義關(guān)鍵指標(biāo)您可以在屏幕上顯示報(bào)表以進(jìn)行交互式分析，也可以用專門定義的格式(包 括頭信息和頁標(biāo)題)將這些報(bào)表打印出來。可選的報(bào)表編制方法編制報(bào)表的方法有三種：? 您可以將報(bào)表定義和選定的數(shù)據(jù)集存在一自定義的名字下并存儲(chǔ)在報(bào)表庫 中。 這類報(bào)表適合于對(duì)過去的會(huì)計(jì)期間產(chǎn)生報(bào)表。? 您可以只存報(bào)表定義，而由用戶在每次調(diào)用報(bào)表時(shí)自己輸入特征值(比如期間和會(huì)計(jì)年度) 。 在這種情況下，用戶運(yùn)行報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)會(huì)重新選擇數(shù) 據(jù)。? 每次都重新產(chǎn)生報(bào)表，包括結(jié)構(gòu)定義和格式。42 / 59關(guān)鍵數(shù)字 特征行結(jié)構(gòu) 收入分部折扣行業(yè)產(chǎn)成品成本 產(chǎn)品組邊際貢獻(xiàn) 產(chǎn)品客戶列客戶銷售/邊際貢獻(xiàn)報(bào)表名建立 修改 運(yùn)行報(bào)表目錄 報(bào)表參數(shù) 后臺(tái)處理清單計(jì)劃/實(shí)際吰詡條件 排序報(bào)表/圖形收入 100成本 60邊際貢獻(xiàn) 40設(shè)置 操作郵件 Excel圖424：報(bào)表結(jié)構(gòu)43 / 59整個(gè)公司(按分部)銷售 成本 CM 1所有分部 A按邊際貢獻(xiàn) BC分部計(jì)劃 實(shí)際收入具有最高邊際貢獻(xiàn) 制造成本的A分部的詳細(xì)列示 CM 1產(chǎn)品組數(shù)量 收入 CMA分部所有產(chǎn)品組按數(shù)量/收入/CM列示 產(chǎn)品收入CM銷售額最高的產(chǎn)品產(chǎn)品/成本/銷售/CM客戶 AB銷售/邊際貢獻(xiàn)最高的客戶CM = 邊際貢獻(xiàn)圖425：獲利分析的分析路徑行項(xiàng)如果您需要了解某一獲利單元的明細(xì)行項(xiàng)，您可以隨時(shí)直接從報(bào)表中調(diào)用有關(guān)文檔?！?典型 ’報(bào)表以下是眾多‘典型’報(bào)表中的一些例子：? 單元清單：所有單元的概覽(例如，一個(gè)國家所有地區(qū)的經(jīng)營結(jié)果)44 / 59? 單個(gè)獲利單元的詳細(xì)邊際貢獻(xiàn)報(bào)表(追蹤報(bào)表) 及兩個(gè)單元(比如兩個(gè)財(cái)政 年度)的對(duì)比分析報(bào)表? 幾個(gè)獲利單元的對(duì)比分析報(bào)表(例如，各分部的多層次邊際貢獻(xiàn)核算對(duì)比分析)? 定義范圍的排名表(ABC分析)表426：用戶自行選擇報(bào)表目標(biāo)您可以在報(bào)表中顯示以下內(nèi)容：? 實(shí)際數(shù)據(jù)(數(shù)量和金額)? 計(jì)劃數(shù)據(jù)(數(shù)量和金額)? 不同期間計(jì)劃數(shù)據(jù)和實(shí)際數(shù)據(jù)的對(duì)比? 任意時(shí)間段計(jì)劃和實(shí)際的對(duì)比? 不同計(jì)劃版本的對(duì)比COPA靈活的報(bào)表工具可使您方便地分析廣泛的獲利分析數(shù)據(jù)， 以最大限度 地滿足您對(duì)有關(guān)信息的需求。標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表功能獲利分析中的報(bào)表一般都涉及到較大的數(shù)據(jù)集。報(bào)表編制技術(shù)COPA以其標(biāo)準(zhǔn) 化 的、靈活的技術(shù)為您當(dāng)今的銷售管理提供全面的報(bào)告和分析系統(tǒng)。地區(qū) 報(bào)表和 客戶組 公司追蹤結(jié)構(gòu) 分部產(chǎn)品組 COPA地區(qū) 數(shù)據(jù)庫國家分部 行業(yè)客戶組客戶陶瓷制品 塑料制品 南部地區(qū)分部的分析 分部的分析 塑料制品分部的分析圖427：報(bào)表和分析系統(tǒng)操作45 / 59圖428：報(bào)表和分析系統(tǒng) ‘ 前n位 ’ 清單報(bào)表結(jié)構(gòu)一個(gè)報(bào)表中包含的行和列的數(shù)目都是沒有限制的。因此，您可以對(duì)一個(gè)排名表(例如，特征的所有特征值：產(chǎn)品組中的產(chǎn)品)在一個(gè)報(bào)表中顯示詳細(xì)的邊際貢獻(xiàn)結(jié)構(gòu)。至于邊際貢獻(xiàn)結(jié)構(gòu)(關(guān)鍵數(shù)字)是包含在行中還是列中，則是無關(guān)重要的。垂直和水平方向的滾動(dòng)功能可使您在屏幕上顯示任何行 或 列。圖429：圖形顯示的例子以下是如何對(duì)報(bào)表進(jìn)行交互式分析的例子：? 您可以利用靈 活 的追蹤分析功能分析關(guān)鍵指標(biāo)，并將其拆解到不同的獲利單元(例如，將收入、邊際貢獻(xiàn)等拆解到各產(chǎn)品組、分銷渠道或客戶組)? 您可以通過選定的層次結(jié)構(gòu)進(jìn)行追蹤分析，例如：所有的產(chǎn)品系列各產(chǎn)品系列中的所有產(chǎn)品組各產(chǎn)品組或產(chǎn)品系列中的所有分銷渠道您可以：? 改變特征的層次順序? 改變邊際貢獻(xiàn)結(jié)構(gòu)或行結(jié)構(gòu)，或按不同的順序顯示關(guān)鍵指標(biāo)? 選定一個(gè)具體的獲利單元并按邊際貢獻(xiàn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行拆解分析46 / 59? 以選定列的值按升序或降序排列所有的行? 在追蹤層次結(jié)構(gòu)的每一層滾動(dòng)顯示所有特征值? 為報(bào)表列定義條件以建立排名表(例如，邊際貢獻(xiàn)最高或最低的前10個(gè)獲利單元， 或 ABC分析)? 按不同的貨幣顯示實(shí)際或計(jì)劃值及其匯兌損益? 改變一列或數(shù)列的數(shù)字格式? 在絕對(duì)值和百分比之間任意轉(zhuǎn)換? 利用‘報(bào)表/報(bào)表集成’功能在一個(gè)報(bào)表中調(diào)用另一報(bào)