預計各產品線銷售收入與銷售成本構成表-資料下載頁
2025-07-01 00:52本頁面
【正文】 用＋管理費用＋利息支出＋固定資產支出＋開辦費＋長期投資＋稅金＋貸款償還例如第一年 37,427=20,967＋6,989＋0＋1,633＋932＋0＋510＋200＋4,800＋1,396＋017．現(xiàn)金盈余或短缺的計算：現(xiàn)金盈余或短缺=期初現(xiàn)金余額＋現(xiàn)金收入－現(xiàn)金支出例如第一年 10,280=0＋27,147＋37,42718．貸款所得為當年銀行借款額。19．權益投入等于當年股東資本投入額。20．期末現(xiàn)金余額的計算：期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金盈余或短缺＋貸款所得＋權益投入例如第一年 9,720=10,280＋0＋20,000資產負債表21．流動資產包括以下四項：l 現(xiàn)金：等于預計的三年現(xiàn)金流量表中的期末現(xiàn)金余額。l 應收賬款：其回收期按60天計算，即應收賬款等于當年銷售收入的1/6。回收期的制訂參照了同類企業(yè)上市公司的回收期長短。l 存貨：其周期按照120天計算，即存貨等于當年銷售成本的1/3。存貨周期的制訂參照了同類企業(yè)上市公司的存貨周期長短。l 待攤費用：當年未攤銷完的開辦費。流動資產=現(xiàn)金＋應收賬款＋存貨＋待攤費用例如第一年 23,246=9,720＋4,960＋8,387＋18022．固定資產原值等于上一年的固定資產原值加上當年的固定資產投資；累計折舊為每年固定資產折舊的累加數(shù)，固定資產凈值的計算：固定資產凈值=固定資產原值－累計折舊例如第一年 419=510－9123．長期投資為歷年長期投資之和。24．總資產的計算：總資產=流動資產＋固定資產凈值＋長期投資例如第一年 28,466=23,246＋419＋4,80025．負債：表中也即流動負債，包括以下兩項：l 應付賬款：其償還期參照了同類上市公司的償還期長短，并結合應收賬款的回收期長短制訂，按60天計算，即應付賬款等于當年的銷售成本加上當年存貨減去上一年存貨后的1/6。l 銀行借款：來自預計的三年現(xiàn)金流量表中的貸款所得。負債=應付賬款＋銀行借款例如第一年 5,591=5,591＋026．所有者權益等于股東資本投入加上未分配利潤，假設前三年不分配利潤。27．負債與所有者權益的計算：負債與所有者權益=負債＋所有者權益例如第一年 28,466=5,591＋22,875
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