【正文】 員工宿舍等生活設(shè)施 1000 120 12 113221 / 31序號 工程或費用名稱建筑工程 設(shè)備購置安裝工程其他費用 總計 門衛(wèi)及保安室 20 10 2 32 道路 200 200 廠區(qū)圍墻 20 20 綠化 100 1002 其他 60 50 5 115　 小計 4670 8858 681 14209二 工程建設(shè)其他費 土地購置費 360 360 建設(shè)單位管理費 23 23 工程建設(shè)監(jiān)理費 20 20 可行性研究費 10 10 工程設(shè)計費 30 30 環(huán)境影響咨詢費 10 10 安全評價 10 10 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 30 30 工程保險費 20 20 辦公及生活家具購置費 20 20 培訓(xùn)費 10 10 招標代理費 10 10 水電報建費 28 28 施工圖審查費 10 10 小計 591 591三 預(yù)備費 基本預(yù)備費 100 100 漲價預(yù)備費 100 100　 小計 200 200四 固定資產(chǎn)投資合計 15000 資金籌措本項目總投資 萬元，所需資金全部由企業(yè)自籌解決。 22 / 31第六章 效益分析 財務(wù)評價計算依據(jù)本項目財務(wù)評價計算分析，主要依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部公布的現(xiàn)行《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 ，國家和地方財稅規(guī)定，結(jié)合項目工程技術(shù)方案，設(shè)計參數(shù)等值測算項目的有關(guān)效益和費用來進行相關(guān)財務(wù)評價分析。 成本及成本總費用估算（1）主要原材料、動力價格電： 元/度；水：2 元/噸。（2）工資標準及工資總額本項目企業(yè)人均（含福利費）年工資為 4 萬元；勞動定員 600人，項目年工資總額 2400 萬元。（3）折舊費、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷計算按平均年限法折舊，建（構(gòu)）筑物折舊年限 20 年，殘值率5%；設(shè)備折舊年限 10 年，殘值率 5%。無形資產(chǎn)按 5 年平均攤銷。折舊費用 萬元，攤銷費 600 萬元。（4）銷售費用按目前國內(nèi)同類公司現(xiàn)有情況測算約為銷售收入 3%計算。（5）管理費用按目前國內(nèi)同類公司現(xiàn)有情況測算約為銷售收入 5%計算。（6）財務(wù)費用本項目財務(wù)費按 1000 萬元估算。（7）稅金23 / 31增值稅按 17%計算，城建稅按 7%、教育附加稅按 5%、所得稅按 25%計算。（8）公益金、公積金公益金按稅后利潤的 5%、公積金按稅后利潤的 10%計算。（9）產(chǎn)品銷售價格高清手機攝像頭單價按市場平均價 12 元/只，手機觸摸屏按市場平均價 15 元/只計算，年產(chǎn) 3000 萬只高清手機攝像頭及 1000 萬只手機觸摸屏總銷售收入為 3000 萬只12 元/ 只+1000 萬只15 元/只=51000 萬元。 產(chǎn)品年制造成本項目產(chǎn)品年制造成本見表 61。表 61 項目產(chǎn)品年制造成本表序號 項目名稱 單位 年耗量單位成本（元）金額(萬元)1 外購原材料 噸 1000 300000 300002 其它輔料 噸 500 12022 6003 水 噸 100000 2 204 電 萬度 3500 24505 工資及福利 600 40000 2406 車間間接制造費 15007 攤銷費 6008 折舊費 9 修理費 120024 / 31序號 項目名稱 單位 年耗量單位成本（元）金額 (萬元)10 其它 70011 合計 項目總成本費用項目總成本費用見表 62。表 62 項目總成本費用表（單位：萬元）序號 項目 年總額(達產(chǎn)達標)1 產(chǎn)品年制造成本 2 管理費用 15303 銷售費用 25504 財務(wù)費用 10005 經(jīng)營成本（1+2+3+4） 6 總成本費用（5+ 稅金） 項目年效益項目年效益見表 63。25 / 31表 63 年效益表（單位：萬元）序號 項目名稱 金額1 產(chǎn)品銷售收入 減：產(chǎn)品制造成本 產(chǎn)品銷售費用 產(chǎn)品銷售稅金及附加 2 產(chǎn)品銷售利潤 減：管理費用 財務(wù)費用 3 營業(yè)利潤 減：企業(yè)所得稅 4 稅后利潤 利潤指標項目平均稅后利潤為 萬元；投資利潤率為 %；投資利稅率為 %。 項目內(nèi)部收益率P—投資現(xiàn)值 18000 萬元； A—年平均現(xiàn)金流量 萬元；i—目標收益率 15%； n—生產(chǎn)期 20 年；由公式 ，計算 i 內(nèi)=%；??i)(APn????1高于目標收益率及銀行貸款利率，說明項目具有較強的獲利能力。26 / 31 投資回收期K—總投資 18000 萬元；m—年稅后利潤值 萬元；i—年銀行利率 %；靜態(tài)分析法：T 靜= 年；動態(tài)分析法： = 年。)1log(ik????動 盈虧平衡點分析生產(chǎn)能力利用率＝年均固定成本/（年銷售收入－年可變總成本－產(chǎn)品銷售稅金及附加）100%=（）100%=%。計算表明，當項目生產(chǎn)能力達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %時，項目即可保本，說明項目有較強的抗風(fēng)險能力。 社會效益分析（1）項目的實施可以推進該地區(qū)電子信息行業(yè)的發(fā)展，更進一步優(yōu)化地區(qū)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、可帶動安遠縣電子信息行業(yè)的發(fā)展，促進、帶動上下游配套原材料、產(chǎn)品零部件的相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為地區(qū)工業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，提高城市吸引力有著積極的作用。（2）項目的實施可以增加稅收、增加社會就業(yè)崗位，對社會創(chuàng)建和諧社會、提升城市的形象作出積極的貢獻。（3）項目的實施可降低企業(yè)生產(chǎn)成本，提升企業(yè)核心競爭力，增強企業(yè)抵卸市場風(fēng)險的能力，是企業(yè)充分利用安遠縣的勞動力資源優(yōu)勢，轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢，做大、做強、做優(yōu)電子信息行業(yè)構(gòu)想的具體體現(xiàn)。（4）項目符合項目參與者的利益，具有社會可行性。27 / 31（5）項目建設(shè)還有利于帶動當?shù)亟ㄖI(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運輸業(yè)、商貿(mào)業(yè)、服務(wù)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提供更多的就業(yè)崗位，解決當?shù)貏趧恿蜆I(yè)，提高居民收入水平，增加地方財政收入，對促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展也具有十分重要的意義。綜上所述，項目建設(shè)具有顯著的社會效益。28 / 31第七章 結(jié) 論本項目生產(chǎn)工藝成熟、穩(wěn)定、可靠，具有良好的市場前景；項目經(jīng)濟效益明顯，附加值高，利潤空間大，項目抗風(fēng)險能力強；具有良好的社會效益，不僅可提供 600 個就業(yè)崗位，同時將帶動上、下游相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。在江西安遠建設(shè)手機攝像頭及觸摸屏項目，不論從區(qū)位優(yōu)勢、資源優(yōu)勢上看，還是從產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)程度、特色經(jīng)濟、節(jié)能的角度分析，完全符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策。綜上所述，本項目在工程技術(shù)、經(jīng)濟上均可行，符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入標準。本項目實施具有明顯的社會效益和顯著的經(jīng)濟效益。因此，本項目的建設(shè)是十分必要的，也是可