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2025-06-29 10:23本頁面
【正文】 l缺乏彈性l不能均衡風險責任成數(shù)分保示例溢額分保l分出公司以保險金額為基礎，規(guī)定每個風險單位的一定額度作為自留額，并將超過自留額即溢額的部分轉(zhuǎn)給分入公司。l分入公司按照所承擔的溢額占總保險金額的比例收取分保費，攤付分保賠款。溢額再保險的三要素即是危險單位，自留額(retention)和線數(shù)(lines)（自留額的倍數(shù)）l多層溢額：第一溢額是將超過自留額的第一個固定額的溢額分給分入公司；第二溢額將超過自留額和第一個固定額的溢額分給分入公司…溢額分保示例多層溢額分保示例l溢額分保的特點：l對于再保險業(yè)務的安排靈活而又具有彈性l可以均衡風險責任l比較煩瑣費時l不能完全體現(xiàn)合同雙方利益一致性（二）非比例分保含義險位超賠分保事故超賠分保賠付率超賠分保非比例分保的含義l又稱超額損失再保險，是一種以賠款為基礎，計算自賠限額和分保責任限額的再保險。l兩個要素：起賠點（LowerLimit或Diductible）。接受人的最高責任額l主要包括：l險位超賠分保l事故超賠分保l賠付率超賠分保險位超賠分保（鎖定損失超賠再保險）lUnderwriting Cover是指原保險人對每一個危險單位的賠款確定一個自負責任額，如果總賠款金額低于自負責任額，由原保險人全部負擔。如果總賠款超過自負責任額，多出部分由再保險分入公司負擔。l關于險位超賠每一次事故中的賠款計算有兩種情況：l按危險單位分別計算，沒有限制；l有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險位限額的2～3倍，即每次事故接受公司只賠付2～3個危險單位的損失2比例分保與非比例分保的區(qū)別（掌握）第八章：保險實務（要掌握課件里的案例計算題）1保險費率的厘定基本公式，原則（毛費率，純費率，穩(wěn)定系數(shù)）會計算費率,尤其人壽保險費率的計算（掌握）保險費率厘定的方法與原則l保險費率的構成保險費率：由純保險費率和附加保險費率構成l計算純費率純費率=保額損失率（1+穩(wěn)定系數(shù)）保額損失率=賠償金額247。保險金額穩(wěn)定系數(shù)=均方差/平均保額損失率l（三）人壽保險的保險費率l人壽保險費率厘定三要素：l死亡率qx（正相關）l利率i（負相關）l費用率（正相關）l人壽保險的保費由純保費（凈保費）和附加保費構成。l純保費以死亡率和利率為基礎l附加保費以費用率為基礎l（四）壽險保費計算簡例基本假設一年期定期壽險保費兩年期定期壽險保費基本假設l純保費：不考慮保險公司經(jīng)營費用l年齡性別：50歲男性l生命表：《中國人壽保險業(yè)經(jīng)驗生命表（19901993，男）》l利率：每年5％l保險金額：1萬元l保費繳納時間：年初l保險金賠付時間：被保險人死亡當年年末一年期定期壽險純保費兩年期定期壽險純保費2幾個基本金額其中用于保險投資的資金是哪些，可投資于哪些領域（了解）（三）保險投資保險公司可運用資金的來源保險公司資金運用的原則我國保險公司資金運用的規(guī)定保險公司可運用資金的來源1）資本金（實收資本（股本）、資本公積、盈余公積、未分配利潤）2）各項準備金3）其他資金l包括應付工資、應付福利費、應交稅金、應付利潤等各類應付款項。l這些資金在未付出前可由保險公司進行運用。l基本概念補充：l未到期責任準備金，又稱未滿期保險費準備金，是指保險公司在會計年度決算時，按還沒有到期的保險責任從自留保險費中提取準備金，結(jié)轉(zhuǎn)到下一個會計年度，以備賠付。l未決賠款準備金是保險公司應當按照已經(jīng)提出的保險賠償或者給付金額，以及發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付的金額。l保證金，保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的百分之二十提取保證金，除在清算時用于清償債務外，平時不得挪用。保險保障基金在其他國家或地區(qū)，有的叫“破產(chǎn)基金”，有的叫“安定基金”，實際上是一項行業(yè)共同基金，承擔了各個保險公司的經(jīng)營風險。l公益金，保險公司分配利潤時還應提取法定公益金。公益金主要用于公司的職工集體福利設施支出。l企業(yè)公積金有兩種：資本公積金企業(yè)在籌集資本金活動中，投資者繳付的出資額超過資本金的余額，如：資產(chǎn)重估增值和接受捐贈的財產(chǎn)等盈余公積金第十章：社會保險1社會保險的主要形式：（了解）養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險2社會保險的特點：（了解）1) 非盈利性 社會保險不是以盈利為目的，是以實施社會政策為目的，具有收入再分配的功能。2) 強制性 指國家通過立法強制實施，勞動者個人和所在單位都必須依照法律規(guī)定參加；3) 普遍保障性 不論被保險人的年齡、就業(yè)年限、收入水平和健康狀況如何，一旦喪失勞動能力或失業(yè)，政府即依法提供收入損失補償，以保障其基本生活需要。4) 權利與義務的基本對等性 要享受社會保險待遇，必須履行繳費等義務，但待遇的高低和繳費的多少并非一一對應，只是基本對等；
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