【正文】 金額或者實(shí)際結(jié) 算金額超過出票金額的，銀行不予受理。 (2)實(shí)際結(jié)算金額不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的 銀行匯票無效。 (3)未填寫實(shí)際結(jié)算金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過出 票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。 “現(xiàn)金”字樣的和代理人的銀行匯票喪失，不得掛失止付。 ，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。 提示付款 　 持票人向銀行提示付款時，必須同時提交“銀行匯票和解訖通知”，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理：自“出票”之日起“1個月”。 ，“代理付 款人”不予受理。五、銀行本票（★）（2014大綱新增） 【大綱要求】掌握 （一）銀行本票的概念　　　　銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無 條件支付票據(jù)金額給收款人或持票人的票據(jù)。 【注意】其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人。（二）銀行本票的適用范圍　　單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)時， 均可以使用銀行本票?！　°y行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀 行本票可以用于支取現(xiàn)金。 銀行本票分為定額本票與不定額本票。 定額銀行本票面額為1000元、5000元、1萬元 和5萬元。 銀行本票的提示付款期限（最長不得超過2個 月）未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，不得掛 失止付。 票據(jù)種類 提示承兌期限提示付款期限匯票銀行匯票見票即付 出票日起1個月商業(yè)匯票定日付款到期日前提示承兌到期日起10日出票后定期付款見票后定期付款出票日起1個月本票 見票即付 出票日起2個月支票 見票即付 出票日起10日第五節(jié) 銀行卡 一、銀行卡的概念和分類（一）銀行卡的概念　　銀行卡是指經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。（二）銀行卡的分類168。 ：境內(nèi)卡和境外卡168。 ：信用卡和借記卡168。 ：人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡168。 ：磁條卡和芯片卡　貸記卡準(zhǔn)貸記卡區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)先消費(fèi)后還款持卡人須先按發(fā)卡銀行要求繳存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支優(yōu)惠政策② 息還款期——最長60天②最低還款額——首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%透支期限為60天【注意1】二者只能享受其一【注意2】支取現(xiàn)金不能享受優(yōu)惠存款利息無（同儲值卡）有（同借記卡）透支利息按月計收“復(fù)利” 按月計收“單利” 二、銀行卡賬戶與交易（一）銀行卡交易的基本規(guī)定 ，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。 ，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過限定額度。在ATM機(jī)取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元人民幣。儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元人民幣。分類 每筆透支發(fā)生額每月透支余額個人卡 2萬元5萬元單位卡綜合授信額度的單位5萬元授信額度的3%無綜合授信額度的單位10萬元外幣卡 保證金的80%168。 。貸記卡的首月最低還款額不得低于當(dāng)月透支余額的10%。（二）銀行卡的資金來源 單位卡：需要續(xù)存資金的，一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。 個人卡：需要續(xù)存資金的，只限于其持有的現(xiàn)金交存入和工資性款項(xiàng)以及屬于個人的勞務(wù)報酬收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)存入個人賬戶。 （三）銀行卡的計息和收費(fèi)（了解）（四）銀行卡的申領(lǐng)、注銷和掛失 ⑴申領(lǐng) 凡在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可申領(lǐng)單位卡。單位卡可以申領(lǐng)“若干張”。　　“具有完全民事行為能力”的公民可以申請個人卡。 　　【注意】陷阱：全體公民　　申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過“2張”?！　　咀⒁狻砍钟懈綄倏ㄕ咭脖仨毦邆渫耆袷滦袨槟芰?。 ⑵注銷（7條）——“45天” ⑥信用卡賬戶“兩年”以上未發(fā)生交易的。 銷戶時，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。個人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清也可以支付現(xiàn)金。 ⑶掛失　 向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。【例題單選題】下列各項(xiàng)中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是（　）。 『正確答案』A【例題單選題】信用卡透支期限最長為（?。?。 『正確答案』D168。 第六節(jié) 其他結(jié)算方式 一、匯兌（★★）【大綱要求】掌握（一）匯兌的概念和分類匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為“電匯”和“信匯”兩種。匯兌結(jié)算適用于各種經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的“異地”提現(xiàn)和結(jié)算。（二）辦理匯兌的程序 簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng)： （1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支付的委托； （3）確定的金額；（4）收款人名稱；（5）匯款人名稱； （6）匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；（7）匯出地點(diǎn)、匯出行名稱； （8）委托日期；（9）匯款人簽章。【注意】匯款人和收款人均為個人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的匯款金額大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。“匯款回單”只能作為匯出銀行“受理匯款的依據(jù)”，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明?！笆召~通知”是銀行將款項(xiàng)確已“收入收款人賬戶的憑據(jù)”。（三）匯兌的撤銷和退匯　匯款人對匯出銀行“尚未匯出”的款項(xiàng)可以申請撤銷。 匯款人對匯出銀行“已經(jīng)匯出”的款項(xiàng)可以申請退匯。 匯入銀行對于收款人“拒絕接受”的匯款，應(yīng)“立即”辦理退匯。 匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過“2個月”無法交付的匯款，應(yīng)“主動”辦理退匯。 “轉(zhuǎn)匯銀行”不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。二、委托收款（一）概念和適用范圍委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用。其結(jié)算款項(xiàng)的劃回方式分為郵寄和電報兩種 三、托收承付 托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向“異地”付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。（一）適用范圍（三限） 主體限制：使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是“國有企業(yè)”、“供銷合作社”以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的“城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)”。 內(nèi)容限制：辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)?！按N、寄銷、賒銷”商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。金額限制：托收承付結(jié)算每筆金額起點(diǎn)為“1萬元”?！靶氯A書店”系統(tǒng)每筆的金額結(jié)算起點(diǎn)為“1000元”。 （二）程序 （1）收付雙方使用托收承付結(jié)算“必須”簽有符合《合同法》的購銷合同，并在合同上“注明”使用托收承付結(jié)算方式。 （2）收款人辦理托收，“必須”具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件。 付款人開戶銀行收到托收憑證及附件后，應(yīng)當(dāng)及時通知付款。 （1）驗(yàn)單付款的承付期為3天（承付期內(nèi)遇法定休假日順延），從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起； （2）驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。 四、國內(nèi)信用證 （一）概念 國內(nèi)信用證，是指開證銀行根據(jù)申請人（購貨方）的申請向受益人（銷貨方）開出的有一定金額、在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書面承諾。（二）適用范圍 信用證結(jié)算方式只適用于“國內(nèi)企業(yè)之間”商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算，并且只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，“不得支取現(xiàn)金”。 (三)程序 ，應(yīng)向申請人收取不低于開證金額“20%”的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。 “延期付款”信用證。 議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對家的行為。 【理解】類似于貼現(xiàn) ，對開證行具有索償權(quán)；對受益人具有追索權(quán)。 ，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時間內(nèi)進(jìn)行付款，對不足支付的部分作逾期貸款處理。61 /