【正文】 三）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化；（四）內(nèi)部機構(gòu)和管理制度發(fā)生重大調(diào)整；（五）其他不可預(yù)料的情況。前款規(guī)定適用于轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十九條　如發(fā)生下列情況之一，原授權(quán)應(yīng)終止：　　 （一）實行新的授權(quán)制度或辦法；（二）受權(quán)權(quán)限被撤銷；（三）受權(quán)人發(fā)生分立、合并或被撤銷；（四）授權(quán)期限已滿。第三十條　在授信實施過程中，如發(fā)生下列情況，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整直至取消授信額度：（一）受信地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風(fēng)險；（二）受信企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營困難和風(fēng)險；（三）市場發(fā)生重大變化；（四）貨幣政策發(fā)生重大調(diào)整；（五）企業(yè)機制發(fā)生重大變化（包括分立、合并、終止等）；　　 （六）企業(yè)還款信用下降，貸款風(fēng)險增加；（七）其他應(yīng)改變授信額度的情況。第三十一條　在授權(quán)、授信有效期內(nèi)，商業(yè)銀行對授權(quán)、授信進和調(diào)整或授權(quán)、授信終止，應(yīng)及時報中國人民銀行備案，并同時將新的授權(quán)書或授信書報中國人民銀行備案。涉及外匯業(yè)務(wù)授權(quán)、授信的調(diào)整或終止時，應(yīng)同時報外匯管理局同級機構(gòu)備案。　 第三十二條　商業(yè)銀行法定代表人變更或任免分支機構(gòu)主要負責(zé)人時，如果授權(quán)范圍等內(nèi)容不變，原授權(quán)書及轉(zhuǎn)授權(quán)書繼續(xù)有效?！?第五章　授權(quán)、授信的監(jiān)督管理第三十三條　中國人民銀行應(yīng)監(jiān)督各商業(yè)銀行制定和實施授權(quán)、授信制度的情況，中國人民銀行稽核監(jiān)察部門要加強對商業(yè)銀行授權(quán)、授信制度的檢查?！?第三十四條　商業(yè)銀行的法律部門，應(yīng)負責(zé)本行授權(quán)、授信方面的法律事務(wù)?！?第三十五條　商業(yè)銀行每年必須至少一次對其內(nèi)部授權(quán)執(zhí)行情況進行全面檢查，并將檢查結(jié)果報中國人民銀行?！?第三十六條　商業(yè)銀行稽核監(jiān)察部門要把檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)執(zhí)行授權(quán)、授信制度作為一項重要職責(zé)，并有權(quán)對調(diào)整授權(quán)提出意見?！?第三十七條　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)對其總行，商業(yè)銀行對中國人民銀行管轄行，每個季度應(yīng)報送授權(quán)、授信實施及風(fēng)險情況的報告。臨時發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險情況，應(yīng)及時快速上報。　 第三十八條　商業(yè)銀行制定授權(quán)、授信制度應(yīng)與其他內(nèi)部管理制度相協(xié)調(diào)，形成權(quán)現(xiàn)一致、相互制約、相互補充的內(nèi)部控制制度?！?第六章　罰則第三十九條　商業(yè)銀行違反本辦法有關(guān)規(guī)定，中國人民銀行應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》和《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理暫行規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章，追究其法定代表人、主要負責(zé)人及直接責(zé)任人的行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任?！?第四十條　中國人民銀行或中國人民銀行督促商業(yè)銀行，對受權(quán)人超越授權(quán)范圍從事業(yè)務(wù)經(jīng)營的行為，視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟損的損對其主要負責(zé)人和直接責(zé)任人予以下列處分：　　 （一）警告；　　 （二）通報批評；　　 （三）限期糾正或補救；　　 （四）停辦或部份停辦業(yè)務(wù)；　　 （五）調(diào)整或取消授權(quán)；　　 （六）取消其主要負責(zé)人和直接責(zé)任人1年至終生在金融機構(gòu)的任職資格。第四十一條　如授權(quán)不明確，受權(quán)人未經(jīng)請示擅自開展業(yè)務(wù)活動，造成經(jīng)濟損失，應(yīng)追究主要負責(zé)人和直接責(zé)任人的行政與經(jīng)濟責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)追究有關(guān)人員刑事責(zé)任。　 第七章　附則第四十二條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法及中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，制定本行的授權(quán)、授信管理辦法?！?第四十三條　商業(yè)銀行對其境外分支機構(gòu)，應(yīng)根據(jù)我國和駐在國（地區(qū)）的有關(guān)法津、法規(guī)和國際慣例另行授權(quán)，并報中國人民銀行總行有關(guān)監(jiān)管部門備案。　 第四十四條　商業(yè)銀行各項規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)、授信規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。　 第四十五條　本辦法由中國人民銀行負責(zé)解釋。 第四十六條　本辦法自頒布之日起實施。商業(yè)銀行授信ABC作盡職指引第一章 總 則第一條 為促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，進一步完善授信ABC作機制，規(guī)范授信管理，明確授信ABC作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引中的授信指對非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。第三條 本指引中的授信ABC作、授信ABC作人員、授信ABC作盡職和授信ABC作盡職調(diào)查是指：（一）授信ABC作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理與問題授信管理等各項授信業(yè)務(wù)活動。 （二）授信ABC作人員指商業(yè)銀行參與授信ABC作的相關(guān)人員。（三）授信ABC作盡職指商業(yè)銀行授信ABC作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。（四）授信ABC作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)授信ABC作盡職調(diào)查人員對授信ABC作人員的盡職情況進行獨立地驗證、評價和報告。第四條 授信ABC作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請回避。第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴格的授信風(fēng)險垂直管理體制，對授信進行統(tǒng)一管理。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時，及時對授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進行評審和修訂。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信ABC作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信ABC作人員明確授信風(fēng)險控制要求，熟悉授信ABC作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信ABC作能力，并確保授信ABC作人員獨立履行職責(zé)。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)加強授信文檔管理，對借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來及違約糾正措施記錄并存檔。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信ABC作盡職問責(zé)制，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責(zé)，對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險進行責(zé)任認定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進行處理。第十條 本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險防范ABC作要求。第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險戰(zhàn)略，擬定明確的目標客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶?！〉谑l 商業(yè)銀行確定目標客戶時應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。第十三條 商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識別授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。第十六條 商業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可通過外部征信機構(gòu)對客戶資料的真實性進行核實。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動向政府有關(guān)部門及社會中介機構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案。第十八條 客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報告，進一步核實后在檔案中重新記載。第十九條 對客戶資料補充或變更時，授信ABC作人員之間應(yīng)主動進行溝通，確保各方均能夠及時得到相關(guān)信息。授信業(yè)務(wù)部門授信ABC作人員和授信管理部門授信ABC作人員任何一方需對客戶資料進行補充時，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信ABC作人員辦理。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營管理效益，保證授信安全。第二十一條 當客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。必要時，授信管理部門應(yīng)及時會同授信業(yè)務(wù)部門派員實地調(diào)查。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機制。對從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信ABC作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當業(yè)務(wù)競爭。第三章 分析與評價盡職要求第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務(wù)進行分析評價，重點關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風(fēng)險。主要授信品種的風(fēng)險提示參見《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險分析提示”。 第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)認真評估客戶的財務(wù)報表，對影響客戶財務(wù)狀況的各項因素進行分析評價，預(yù)測客戶未來的財務(wù)和經(jīng)營情況。必要時應(yīng)進行利率、匯率等的敏感度分析。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的非財務(wù)因素進行分析評價，對客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點以及宏觀經(jīng)濟環(huán)境等方面的風(fēng)險進行識別，風(fēng)險提示參見《附錄》中的“非財務(wù)因素分析風(fēng)險提示”。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對客戶的信用等級進行評定并予以記載。必要時可委托獨立的、資質(zhì)和信譽較高的外部評級機構(gòu)完成。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對授信項目的技術(shù)、市場、財務(wù)等方面的可行性進行評審，并以書面形式予以記載。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評價的結(jié)果，形成書面的分析評價報告。分析評價報告應(yīng)詳細注明客戶的經(jīng)營、管理、財務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實、簡潔、明晰。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說明。第三十條 在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進行授信分析評價。重大事項包括：（一）外部政策變動；（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動；（三）客戶的擔保超過所設(shè)定的擔保警戒線；（四）客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；（五）客戶涉及重大訴訟；（六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；（七）其他。第三十一條 商業(yè)銀行對發(fā)生變動或信用等級已失效的客戶評價報告，應(yīng)隨時進行審查，及時做出相應(yīng)的評審意見。第四章 授信決策與實施盡職要求第三十二條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進行，不得超越權(quán)限進行授信。第三十三條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進行，不得違反程序或減少程序進行授信。第三十四條 商業(yè)銀行在授信決策過程中，應(yīng)嚴格要求授信ABC作人員遵循客觀、公正的原則，獨立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。第三十五條 商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信：（一）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；（二）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；（三）違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。第三十六條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準的，商業(yè)銀行不得提供授信：（一）項目批準文件；（二）環(huán)保批準文件；（三）土地批準文件；（四）其他按國家規(guī)定需具備的批準文件。第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。第三十八條 商業(yè)銀行實施有條件授信時應(yīng)遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。第三十九條 商業(yè)銀行對擬實施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。第四十條 商業(yè)銀行授信實施時，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信ABC作人員在簽字前應(yīng)對借款合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進行確認。第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求第四十一條 商業(yè)銀行授信實施后，應(yīng)對所有可能影響還款的因素進行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同；（二）授信項目是否正常進行；（三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；（四）客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化；（五）授信的償還情況；（六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價值等情況。第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴格按照風(fēng)險管理的原則，對已實施授信進行準確分類，并建立客戶情況變化報告制度。第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)通過非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險提示。風(fēng)險提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號風(fēng)險提示”，授信ABC作人員應(yīng)及時對授信情況進行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時應(yīng)及時制止并采取補救措施。第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶授信進行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。第四十五條 商業(yè)銀行對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。第四十六條 商業(yè)銀行對問題授信應(yīng)采取以下措施：（一）確認實際授信余額；（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見；（三）對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準，不得使用；（四）書面通知所有可能受到影響的分支機構(gòu)并要求承諾落實必要的措施；（五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔?；蛐惺箵?quán)； （六）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；（七）其他必要的處理措施。第六章 授信ABC作盡職調(diào)查要求第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨立的授信ABC作