【正文】 三）經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化；（四）內(nèi)部機(jī)構(gòu)和管理制度發(fā)生重大調(diào)整；（五）其他不可預(yù)料的情況。前款規(guī)定適用于轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十九條　如發(fā)生下列情況之一，原授權(quán)應(yīng)終止：　　 （一）實(shí)行新的授權(quán)制度或辦法；（二）受權(quán)權(quán)限被撤銷；（三）受權(quán)人發(fā)生分立、合并或被撤銷；（四）授權(quán)期限已滿。第三十條　在授信實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)生下列情況，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整直至取消授信額度：（一）受信地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風(fēng)險(xiǎn)；（二）受信企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)困難和風(fēng)險(xiǎn)；（三）市場(chǎng)發(fā)生重大變化；（四）貨幣政策發(fā)生重大調(diào)整；（五）企業(yè)機(jī)制發(fā)生重大變化（包括分立、合并、終止等）；　　 （六）企業(yè)還款信用下降，貸款風(fēng)險(xiǎn)增加；（七）其他應(yīng)改變授信額度的情況。第三十一條　在授權(quán)、授信有效期內(nèi)，商業(yè)銀行對(duì)授權(quán)、授信進(jìn)和調(diào)整或授權(quán)、授信終止，應(yīng)及時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并同時(shí)將新的授權(quán)書或授信書報(bào)中國(guó)人民銀行備案。涉及外匯業(yè)務(wù)授權(quán)、授信的調(diào)整或終止時(shí)，應(yīng)同時(shí)報(bào)外匯管理局同級(jí)機(jī)構(gòu)備案。　 第三十二條　商業(yè)銀行法定代表人變更或任免分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人時(shí)，如果授權(quán)范圍等內(nèi)容不變，原授權(quán)書及轉(zhuǎn)授權(quán)書繼續(xù)有效?！?第五章　授權(quán)、授信的監(jiān)督管理第三十三條　中國(guó)人民銀行應(yīng)監(jiān)督各商業(yè)銀行制定和實(shí)施授權(quán)、授信制度的情況，中國(guó)人民銀行稽核監(jiān)察部門要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行授權(quán)、授信制度的檢查?！?第三十四條　商業(yè)銀行的法律部門，應(yīng)負(fù)責(zé)本行授權(quán)、授信方面的法律事務(wù)。　 第三十五條　商業(yè)銀行每年必須至少一次對(duì)其內(nèi)部授權(quán)執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查，并將檢查結(jié)果報(bào)中國(guó)人民銀行。　 第三十六條　商業(yè)銀行稽核監(jiān)察部門要把檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行授權(quán)、授信制度作為一項(xiàng)重要職責(zé)，并有權(quán)對(duì)調(diào)整授權(quán)提出意見。　 第三十七條　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)對(duì)其總行，商業(yè)銀行對(duì)中國(guó)人民銀行管轄行，每個(gè)季度應(yīng)報(bào)送授權(quán)、授信實(shí)施及風(fēng)險(xiǎn)情況的報(bào)告。臨時(shí)發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)快速上報(bào)。　 第三十八條　商業(yè)銀行制定授權(quán)、授信制度應(yīng)與其他內(nèi)部管理制度相協(xié)調(diào)，形成權(quán)現(xiàn)一致、相互制約、相互補(bǔ)充的內(nèi)部控制制度?！?第六章　罰則第三十九條　商業(yè)銀行違反本辦法有關(guān)規(guī)定，中國(guó)人民銀行應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》和《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理暫行規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章，追究其法定代表人、主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的行政責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。　 第四十條　中國(guó)人民銀行或中國(guó)人民銀行督促商業(yè)銀行，對(duì)受權(quán)人超越授權(quán)范圍從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的行為，視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟(jì)損的損對(duì)其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人予以下列處分：　　 （一）警告；　　 （二）通報(bào)批評(píng)；　　 （三）限期糾正或補(bǔ)救；　　 （四）停辦或部份停辦業(yè)務(wù)；　　 （五）調(diào)整或取消授權(quán)；　　 （六）取消其主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人1年至終生在金融機(jī)構(gòu)的任職資格。第四十一條　如授權(quán)不明確，受權(quán)人未經(jīng)請(qǐng)示擅自開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)追究主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政與經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)追究有關(guān)人員刑事責(zé)任?！?第七章　附則第四十二條　商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，制定本行的授權(quán)、授信管理辦法。　 第四十三條　商業(yè)銀行對(duì)其境外分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)我國(guó)和駐在國(guó)（地區(qū)）的有關(guān)法津、法規(guī)和國(guó)際慣例另行授權(quán)，并報(bào)中國(guó)人民銀行總行有關(guān)監(jiān)管部門備案?！?第四十四條　商業(yè)銀行各項(xiàng)規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)、授信規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。　 第四十五條　本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。 第四十六條　本辦法自頒布之日起實(shí)施。商業(yè)銀行授信ABC作盡職指引第一章 總 則第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善授信ABC作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確授信ABC作盡職要求，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引中的授信指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。第三條 本指引中的授信ABC作、授信ABC作人員、授信ABC作盡職和授信ABC作盡職調(diào)查是指：（一）授信ABC作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問題授信管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。 （二）授信ABC作人員指商業(yè)銀行參與授信ABC作的相關(guān)人員。（三）授信ABC作盡職指商業(yè)銀行授信ABC作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。（四）授信ABC作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)授信ABC作盡職調(diào)查人員對(duì)授信ABC作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。第四條 授信ABC作人員對(duì)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避。第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對(duì)授信進(jìn)行統(tǒng)一管理。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)對(duì)授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信ABC作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信ABC作人員明確授信風(fēng)險(xiǎn)控制要求，熟悉授信ABC作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信ABC作能力，并確保授信ABC作人員獨(dú)立履行職責(zé)。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)授信文檔管理，對(duì)借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來(lái)及違約糾正措施記錄并存檔。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信ABC作盡職問責(zé)制，明確規(guī)定各個(gè)授信部門、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第十條 本指引的《附錄》列舉了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范ABC作要求。第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，擬定明確的目標(biāo)客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶?！〉谑l 商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時(shí)應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。第十三條 商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見《附錄》中的“客戶基本資料清單提示”。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識(shí)別授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過(guò)程和結(jié)果以書面形式記載。第十六條 商業(yè)銀行對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案。第十八條 客戶資料如有變動(dòng)，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書面報(bào)告，進(jìn)一步核實(shí)后在檔案中重新記載。第十九條 對(duì)客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，授信ABC作人員之間應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行溝通，確保各方均能夠及時(shí)得到相關(guān)信息。授信業(yè)務(wù)部門授信ABC作人員和授信管理部門授信ABC作人員任何一方需對(duì)客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時(shí)，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門授信ABC作人員辦理。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營(yíng)管理效益，保證授信安全。第二十一條 當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實(shí)地調(diào)查，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見。必要時(shí)，授信管理部門應(yīng)及時(shí)會(huì)同授信業(yè)務(wù)部門派員實(shí)地調(diào)查。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實(shí)性建立相互溝通機(jī)制。對(duì)從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信ABC作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。第三章 分析與評(píng)價(jià)盡職要求第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)。主要授信品種的風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”。 第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況。必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定并予以記載。必要時(shí)可委托獨(dú)立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對(duì)授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評(píng)審，并以書面形式予以記載。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評(píng)價(jià)的結(jié)果，形成書面的分析評(píng)價(jià)報(bào)告。分析評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)注明客戶的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、簡(jiǎn)潔、明晰。分析評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說(shuō)明。第三十條 在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)包括：（一）外部政策變動(dòng)；（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)；（三）客戶的擔(dān)保超過(guò)所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；（四）客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；（五）客戶涉及重大訴訟；（六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；（七）其他。第三十一條 商業(yè)銀行對(duì)發(fā)生變動(dòng)或信用等級(jí)已失效的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行審查，及時(shí)做出相應(yīng)的評(píng)審意見。第四章 授信決策與實(shí)施盡職要求第三十二條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信。第三十三條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。第三十四條 商業(yè)銀行在授信決策過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信ABC作人員遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見，不受任何外部因素的干擾。第三十五條 商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：（一）國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；（二）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；（三）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。第三十六條 客戶未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè)銀行不得提供授信：（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；（二）環(huán)保批準(zhǔn)文件；（三）土地批準(zhǔn)文件；（四）其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。第三十八條 商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。第三十九條 商業(yè)銀行對(duì)擬實(shí)施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見《附錄》中的“格式合同文本主要條款提示”。第四十條 商業(yè)銀行授信實(shí)施時(shí)，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信ABC作人員在簽字前應(yīng)對(duì)借款合同進(jìn)行逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求第四十一條 商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并形成書面監(jiān)測(cè)報(bào)告。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容：（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同；（二）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；（三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；（四）客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；（五）授信的償還情況；（六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報(bào)告制度。第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示。風(fēng)險(xiǎn)提示參見《附錄》中的“預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示”，授信ABC作人員應(yīng)及時(shí)對(duì)授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時(shí)應(yīng)及時(shí)制止并采取補(bǔ)救措施。第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。第四十五條 商業(yè)銀行對(duì)列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級(jí)；對(duì)劃入問題授信的，應(yīng)指定專人管理。第四十六條 商業(yè)銀行對(duì)問題授信應(yīng)采取以下措施：（一）確認(rèn)實(shí)際授信余額；（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問題授信管理等方面專家的意見；（三）對(duì)于沒有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營(yíng)困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用；（四）書面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施；（五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)； （六）向所在地司法部門申請(qǐng)凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失；（七）其他必要的處理措施。第六章 授信ABC作盡職調(diào)查要求第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信ABC作