【正文】 3713) 《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知的通知》 （建總函 [2022] 30 號）14) 《中國建設(shè)銀行關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家外匯管理局關(guān)于居民、非居民個人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問題的通知的通知》 （建總函 [1997] 210 號）附錄一：現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定附錄二：流通本、外幣現(xiàn)鈔種類附錄三：殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)附錄四：不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)記錄一：封包錯款證明單（RKJ72150101）記錄二：出納錯款登記簿（RKJ72150102） 附錄一：現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定 現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定一、開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金 職工工資、津貼； 個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬； 支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化 藝術(shù)、體育等各種獎金； 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款； 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 結(jié)算起點以下的零星支出； 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出，指因采購地點不確定、交通 不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便、必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。二、企事業(yè)單位庫存現(xiàn)金管理規(guī)定 大中城市銀行開戶的單位，可保留 3 天日常零星開支所需的現(xiàn)金量；在縣及縣以下銀行開立賬戶的單位，可保留 531 / 37天日常零星開支所需的現(xiàn)金量；邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，可保留 10 天以下日常零星開支所需的現(xiàn)金量。 核定的庫存限額如需調(diào)整,原則上一年調(diào)整一次。開戶銀行對開戶單位超庫存限額的部分要及時回籠。 對沒有在銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。 商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。 開戶銀行為非銀行金融機構(gòu)核定的庫存現(xiàn)金限額，必須報經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)批準(zhǔn)。三、大額現(xiàn)金管理規(guī)定 大額現(xiàn)金的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)由中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)亻_戶單位正常、零星的現(xiàn)金支出的實際確定，并報中國人民銀行總行備案。 大額現(xiàn)金支付登記備案的范圍為開戶單位的大額現(xiàn)金支付（工資性支出和農(nóng)副產(chǎn)品采購現(xiàn)金支出除外） ；超過大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)、注明“現(xiàn)金” 字樣的銀行匯票、銀行本票； 單位大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定1）開戶單位在提取大額現(xiàn)金時，要填寫有關(guān)大額現(xiàn)金支取登記表格，表格的 主要內(nèi)容應(yīng)包括支取時間、單位、金額、用途等。開戶銀行要建立臺賬，實行逐筆登記，并于季后十五日32 / 37內(nèi)報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?2） 開戶銀行簽發(fā)的每張現(xiàn)金匯票本票的金額超過 30 萬元或一日對同一收款人簽發(fā)兩張以上的現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票，須經(jīng)管理行批準(zhǔn)并報人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。 3） 對人民幣金額 20 萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付屬于大額現(xiàn)金收付，應(yīng)由經(jīng)辦行于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第 2 個工作日報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報中國人民銀行總行。 4）凡是單位持有的具有消費結(jié)算、轉(zhuǎn)賬結(jié)算（包括自動轉(zhuǎn)賬、自動轉(zhuǎn)存、代發(fā)工資、代繳費用等） 、存取現(xiàn)金和一卡多戶等功能的銀行卡，在使用過程中需要注入資金的，必須從單位的基本存款賬戶中轉(zhuǎn)入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨款存入。開戶銀行對持卡人持有的單位銀行卡一律不得支付現(xiàn)金。對于轉(zhuǎn)入單位持有的銀行卡中的轉(zhuǎn)賬支票，收款人必須寫收款單位的賬戶名稱，不得將發(fā)卡的開戶銀行作為收款人。 個人大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定1） 對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶)提取現(xiàn)金５萬元(不含５萬元)以上的，柜員應(yīng)請取款人提供有效身份證件，并經(jīng)機構(gòu)會計負(fù)責(zé)人核實后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金２０萬元(含２０萬元)以上的，應(yīng)請取款人須至少提前１天預(yù)約。2） 對一日一次性或一日累計超過５萬元以上的儲蓄賬戶現(xiàn)33 / 37金支付，經(jīng)辦行要逐筆登記，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。居民個人一次性或一日累計支取 50 萬元(含 50萬元)以上大額現(xiàn)金的,開戶銀行應(yīng)單獨登記并于次日向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。3） 對人民幣金額 20 萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付屬于大額現(xiàn)金收付，應(yīng)由金融機構(gòu)于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第 2 個工作日報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報中國人民銀行總行。4） 對于每次超過等值 1 萬美元(含 1 萬美元)的外幣現(xiàn)鈔存取，外匯指定銀行應(yīng)要求存取款人提供真實身份證明(身份證或護(hù)照)，銀行應(yīng)核對本人身份證明，逐筆予以登記。5） 對當(dāng)日存、取、結(jié)售匯外幣現(xiàn)金單筆或累計等值 1 萬美元的現(xiàn)金支付，金融機構(gòu)應(yīng)按月報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种小? 6） 嚴(yán)禁公款私存的有關(guān)規(guī)定。 對于單位付給個人小額勞務(wù)報酬等，如附有完稅證明，開戶銀行可以為其辦理轉(zhuǎn)入個人儲蓄賬戶的業(yè)務(wù)，否則，不予辦理。四、異常大額現(xiàn)金管理規(guī)定開戶銀行應(yīng)對柜臺發(fā)生的異常現(xiàn)金支取活動進(jìn)行登記備案,并及時報告上級主管部門和人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)。34 / 37異常大額現(xiàn)金交易有以下幾種情況：1） 開戶單位提取的大額現(xiàn)金明顯超過其實際需求；2） 開戶單位提取的大額現(xiàn)金的時間出現(xiàn)異常變化；3） 開戶單位連續(xù)幾個工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化；4） 開戶銀行認(rèn)為的其它異常大額支取情況（如突發(fā)性的集中提現(xiàn)等） 。五、銀行結(jié)算賬戶使用現(xiàn)金的規(guī)定具體見《人民幣單位存款賬戶管理作業(yè)指導(dǎo)書》 （IKJ720201）和《外幣單位存款賬戶管理作業(yè)指導(dǎo)書》 （IKJ720202） 。 附錄二：流通本、外幣現(xiàn)鈔種類流通本、外幣現(xiàn)鈔種類一、 第四套人民幣：1987 年 4 月 27 日開始發(fā)行，包括 1980 年版和 1990 年版兩種。有 100 元、50 元、10 元、5 元、2 元、1元、5 角、2 角、1 角 9 種票面。二、 第五套人民幣：1999 年 10 月 1 日開始發(fā)行，包括 100 元、50 元、20 元、10 元、5 元、1 元紙幣和 1 元、5 角、1 角硬幣9 種票面。三、 可以辦理收兌的外幣現(xiàn)鈔種類：有美元、歐元、港元、澳門幣、日元、英鎊、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亞元、新加坡元、丹麥克郎、挪威克郎、瑞典克郎等。35 / 37（一） 美元：多為 1981990、1991995 年版，包括100、50、5 元券。（二） 歐元：有 50、100、200 和 500 歐元 7 種面額紙幣和 50 歐分，2 歐元 8 種面值硬幣。（三） 港元：主要有香港上海匯豐銀行、香港渣打銀行、香港中國銀行發(fā)行的 50、100、500、1000 元六種面額。（四） 日元：有 1000、2025000、10000 四種面額紙幣。附錄三：殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣 連接的殘缺、污損人民幣，金融機構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換。紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。第五條兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。　　36 / 37　　附錄四：不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn) 紙幣票面缺少面積在 20 平方毫米以上的。 紙幣票面裂口 2 處以上，長度每處超過 5 毫米的；裂口 1 處，長度超過 10 毫米的。 紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一的。 紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過 2 平方厘米的；不超過 2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一的。 硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一的。37 /