【正文】 交配電室設(shè)備204　低壓架空線路設(shè)備102　環(huán)保工程設(shè)備355　消防設(shè)備172　排水管網(wǎng)系統(tǒng)12　其他145　蒸汽鍋爐145　3科技投資20　技術(shù)示范17　新技術(shù)引進(jìn)54　技術(shù)合作費(fèi)87　技術(shù)專家費(fèi)用及考察費(fèi)用4　技術(shù)培訓(xùn)125　農(nóng)戶培訓(xùn)73　員工培訓(xùn)52　科技書刊、資料　4其他費(fèi)用504　　征地費(fèi)用444　　前期工作費(fèi)用305　設(shè)計(jì)費(fèi)5　　實(shí)施方案4　　建議書費(fèi)　　可研報(bào)告費(fèi)4　　環(huán)評(píng)費(fèi)用　　建設(shè)單位管理費(fèi)12　總計(jì)　200　自籌資金3500萬元，主要用于科技投入、土建投資、購買設(shè)備等建設(shè)投資。自籌將根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，設(shè)立專門賬戶、?？顚Ｓ?。第十章 社會(huì)效益分析第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦《2009年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》、《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》財(cái)政部令第29號(hào)和國家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版中的有關(guān)規(guī)定和采用以市場價(jià)格體系為基礎(chǔ)的預(yù)測價(jià)格及國家有關(guān)部門財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行編制。有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：項(xiàng)目計(jì)算期按10年計(jì)，項(xiàng)目建設(shè)期3年，生產(chǎn)期7年。項(xiàng)目建成后第2年達(dá)產(chǎn)100%。貼現(xiàn)率按8%計(jì)；稅率：增值稅率13%、所得稅按25%計(jì)取。法定盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)。、營業(yè)稅金和附加估算項(xiàng)目完全建成后，每年總收入約為15390萬元。公司對(duì)魔芋種芋基地提供技術(shù)服務(wù)，由農(nóng)戶經(jīng)營，不計(jì)算收入，也不計(jì)入加工成本。 表91 總項(xiàng)目收益構(gòu)成情況表 單位：萬元年度2009年2010年2011年20122026/年收入211280001211215390根據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算增值稅和營業(yè)稅金及附加。，，2012年—2026年/（詳見附表71）。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表92 每年鮮芋加工主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)鮮魔芋(噸)9000300004800060000煤炭(噸)192064001024012800硫磺(噸)48水(噸)900300048006000電(度)480000160000025600003200000人工費(fèi)(萬元)2480128160注：，、硫磺1公斤、電400度，人工費(fèi)200元、。表93 每年普通魔芋粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)普通魔芋精粉(噸)600200032004000電(度)86400228000364000456000人工費(fèi)(萬元)48注：每噸魔芋精粉用電144度，用人1人，每人每天20元計(jì)。表94 每年研磨魔芋粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)研魔魔芋精粉(噸)200100016002000電(度)55000275000440000550000人工費(fèi)(萬元)24注：每噸研磨魔芋精粉用電275度，用人1人，每人每天20元計(jì)。表95 每年普通干法微粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)普通干法微粉100400400500電(度)60000240000240000300000人工費(fèi)(萬元)1注：每噸普通干法微粉用電600度，用人1人，每人每天20元計(jì)。表96 每年純化魔芋粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)純化魔芋粉(噸)60100010001000酒精(噸)48800800800水(噸)4808000800080001元/噸電(度)48000800000800000800000人工費(fèi)(萬元)12200200200注：每噸純化魔芋粉用電800度，；用人10人，每人每天20元計(jì)，，；水10噸，公司井水每噸成本1元，計(jì)10元。表97 每年魔芋食品主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)魔芋食品04008003000煤炭(噸)04008003000水(噸)040008000300004元/噸電(度)02000008000001500000人工費(fèi)(萬元)06注：每噸食品用電500度，水10噸，公司軟化處理每噸成本4元，計(jì)40元，煤炭1噸，350元。用人5人，每人每天20元計(jì)。 項(xiàng)目總成本估算。固定資產(chǎn)折舊的5％計(jì)算，％計(jì)算，其他費(fèi)用取銷售收入的13％計(jì)算。項(xiàng)目到期時(shí)，由于工廠固定資產(chǎn)往往殘值較小，據(jù)謹(jǐn)慎性和重要原則，將其殘值收入估計(jì)為零。土地按照70年使用期計(jì)算每年租金，固定資產(chǎn)按20年采用直線折舊法計(jì)算折舊，（詳見附表5）。 經(jīng)營成本估算（詳見附表5）。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析1．以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP=固定費(fèi)用/(銷售收入變動(dòng)成本銷售稅金及附加)=()=%以達(dá)產(chǎn)后正常年份的銷售收入、固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用、利潤計(jì)算，％。％，可獲得贏利。2．利潤與利潤分配分析（詳見附表7）。 銀行貸款清償能力分析％計(jì)息，銀行要求盡最大能力償還。本項(xiàng)目借款資金來源按當(dāng)年折舊及攤銷的50％和當(dāng)年未分配利潤償還。項(xiàng)目投產(chǎn)后，第2年起每年有盈余資金，可逐年還款。表99 長期借款還本付息估算單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目2009201020112012201320141借款及還本付息年初借款本金累計(jì)2000本金2000建設(shè)期利息本年借款0本年應(yīng)計(jì)利息本年償還本金本年支付利息2償還本金的資金來源未分配利潤折舊及攤銷來源合計(jì)償還本金后余額 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP=固定費(fèi)用/(銷售收入變動(dòng)成本銷售稅金及附加)=()=%圖91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析通過計(jì)算，。這表明銷售收入對(duì)項(xiàng)目利潤的敏感程度最大，每下降1％，％的利潤；其次，變動(dòng)成本也敏感因素，每下降1％，％的利潤；固定成本也是敏感因素。應(yīng)該特別關(guān)注銷售收入和總變動(dòng)成本兩個(gè)因素的變動(dòng)。 表910 敏感性分析表 單位：萬元變動(dòng)因素10％敏感系數(shù)銷售收入％固定成本％變動(dòng)成本％圖92 各因素對(duì)利潤的敏感分析變動(dòng)成本利潤(萬元)500銷售收入固定成本10％10％0 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論還清貸款(2013年)后，％，％，％?？紤]資金的時(shí)間價(jià)值，在折現(xiàn)率為10％的情況下，從投資年度開始。2006—(稅后)，內(nèi)部報(bào)酬率為25％，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，這表明項(xiàng)目具有可行性。第十章 社會(huì)效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析。規(guī)劃的魔芋基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個(gè)，氣候、土壤條件適宜，建設(shè)條件良好。技術(shù)依托單位技術(shù)力量強(qiáng)，可有效地提供種植、加工技術(shù)和設(shè)備保障。隨著對(duì)魔芋功能的不斷認(rèn)識(shí)和應(yīng)用范圍擴(kuò)大，市場潛力較大。本項(xiàng)目產(chǎn)品能達(dá)到進(jìn)口國同類產(chǎn)品質(zhì)量，市場前景是比較樂觀的。符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，有利于壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、調(diào)整項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；有利于建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展；帶動(dòng)農(nóng)民增收效果明顯、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益明顯。對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的發(fā)展，以及新農(nóng)村建設(shè)都具有促進(jìn)作用。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析1．利益分配機(jī)制公司承諾高于市場價(jià)的價(jià)格按時(shí)收購農(nóng)民提供的魔芋；無償為種植農(nóng)戶提供種植技術(shù)支持；公司按年利潤提取產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金作為補(bǔ)貼農(nóng)民自然風(fēng)險(xiǎn)基金。2．利益保障機(jī)制公司與農(nóng)戶用合同方式來保障農(nóng)戶利益。加強(qiáng)對(duì)農(nóng)戶的技術(shù)指導(dǎo)，促使農(nóng)戶產(chǎn)品質(zhì)量全部達(dá)標(biāo)，提高收益。3．利益運(yùn)行機(jī)制實(shí)行“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作組織”的產(chǎn)業(yè)化模式，通過訂單農(nóng)業(yè)方式，將分散各地的農(nóng)戶納入了公司管理范圍。4．利益監(jiān)督機(jī)制最有效監(jiān)督是雙方簽訂的合同，其次有關(guān)政府相關(guān)部門的督促和制約。 帶動(dòng)基地分析在規(guī)劃實(shí)施中，把魔芋基地建設(shè)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的主攻方向，將全縣魔芋生產(chǎn)規(guī)劃為三大板塊基地，即以郁江和烏江為界形成東南板塊，以郁江為界形成西北板塊，以烏江為界形成西南板塊，規(guī)劃12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)種植面積6萬畝。表101 魔芋種植基地分布表名稱序號(hào)基地方名稱種植面積(畝)1三義鄉(xiāng)40002太原鄉(xiāng)40003普子鎮(zhèn)50004鹿角鎮(zhèn)50005龍射鎮(zhèn)50006棣棠鄉(xiāng)40007連湖鄉(xiāng)40008聯(lián)合鄉(xiāng)40009喬梓鄉(xiāng)400010走馬鄉(xiāng)400011保家鎮(zhèn)1300012漢葭鎮(zhèn)4000帶動(dòng)方式：企業(yè)做好前期的基地規(guī)劃，為農(nóng)民免費(fèi)提供魔芋種植技術(shù)和無公害種植技術(shù)的培訓(xùn)和指導(dǎo)等，其產(chǎn)品由項(xiàng)目單位以保護(hù)價(jià)全部收購。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)增收效果分析該項(xiàng)目通過“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作組織”的帶動(dòng)模式，帶動(dòng)32000戶農(nóng)民種植魔芋，充分利用土地資源和勞力資源，達(dá)到增收致富的目的。該項(xiàng)目通過對(duì)當(dāng)?shù)靥厣珒?yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的培育與農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民人均年增收2000元，直接提高了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)水平。同時(shí)，通過優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)散和帶動(dòng)效應(yīng)，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展不斷注入活力，以點(diǎn)帶面，將形成一系列技術(shù)創(chuàng)新與利潤增長點(diǎn)，大力推進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的整體提升。、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的影響該項(xiàng)目將普通農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有機(jī)整合到魔芋加工產(chǎn)業(yè)鏈之內(nèi)，通過龍頭企業(yè)與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，打破了傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、餐飲服務(wù)、食品加工各管一面的不利局面，提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的提高，必將推動(dòng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、農(nóng)產(chǎn)品附加值的相應(yīng)提高和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的延長，拉近了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與市場之間的距離，拓寬了農(nóng)業(yè)獲取市場信息的渠道，減少了生產(chǎn)的盲目性，有效規(guī)避了傳統(tǒng)種植的市場風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)了農(nóng)民從經(jīng)濟(jì)、知識(shí)、技術(shù)三方面增收，促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。 帶動(dòng)就業(yè)分析 新增長期就業(yè)83人，季節(jié)性用工300人，有效減緩了當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)壓力。 對(duì)比分析1．農(nóng)民增收：項(xiàng)目實(shí)施后，能帶動(dòng)12萬山區(qū)芋農(nóng)人均年增收2000元。2．農(nóng)技推廣：使農(nóng)民掌握先進(jìn)的魔芋種植技術(shù)，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增值打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。3．?dāng)U大就業(yè)：該項(xiàng)目直接新增農(nóng)民就業(yè)83人，季節(jié)性用工300人，有效減緩了當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)壓力。1．農(nóng)民利益對(duì)比：與非項(xiàng)目區(qū)相比，該項(xiàng)目實(shí)施的直接效應(yīng)石農(nóng)民增收。農(nóng)民嘗到了加入企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的甜頭，同時(shí)又能讓未加入該經(jīng)營模式的其它農(nóng)戶看到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的優(yōu)勢(shì)和跟著龍頭企業(yè)闖市場的好處，這樣勢(shì)必在項(xiàng)目區(qū)激起農(nóng)民對(duì)科技農(nóng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)的積極性，促使農(nóng)戶積極配合政府對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。2．區(qū)域競爭力對(duì)比：該項(xiàng)目生產(chǎn)高品質(zhì)、高標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，將醒目去的農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鰞?yōu)勢(shì)，極大的提升了項(xiàng)目區(qū)的市場競爭力。同時(shí)，隨著項(xiàng)目單位的進(jìn)一步發(fā)展，也簡介推動(dòng)項(xiàng)目區(qū)的快速發(fā)展。3．其它方面：本項(xiàng)目通過對(duì)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，能使農(nóng)民掌握一定的實(shí)際生產(chǎn)勞動(dòng)技術(shù)和技能，提高其自身素質(zhì)。同時(shí)農(nóng)民還獲得了明顯增收，對(duì)黨和政府心存感激，有利于密切黨與群眾的關(guān)系。85附 錄附 錄一、附表附表21土建工程投資明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)（新建/改擴(kuò)建）建設(shè)面積（平方米）單位造價(jià)（元/平方米）投資額（萬元）其中：財(cái)政資金（萬元）備注1主體工程　　　40　綜合辦公樓改擴(kuò)建7005磚混結(jié)構(gòu)食堂改擴(kuò)建500磚混結(jié)構(gòu)鮮芋庫房改擴(kuò)建36005001807輕鋼結(jié)構(gòu)清洗車間改擴(kuò)建72050036　烘烤車間改擴(kuò)建25085005