【正文】 152 動(dòng)力 柴油 kg 3 土地及工資 258土地征用費(fèi) 土地復(fù)墾費(fèi) 工資費(fèi) 4 外部勞務(wù)費(fèi) 155 制造費(fèi) 3 90維簡(jiǎn)費(fèi) 75其它 15合計(jì) 453（3）露天開(kāi)采剝離費(fèi)用根據(jù)《露天采礦手冊(cè)》 ，單位剝離費(fèi)用=直接定額費(fèi)用+輔助車間服務(wù)費(fèi)鋁土礦露天/地下開(kāi)采可行性論證報(bào)告26用+間接費(fèi)用。該礦礦體上覆巖層多為第四系浮土層，少量為鋁土質(zhì)粘土巖或灰?guī)r，總體上屬于軟弱層，直接用挖掘機(jī)開(kāi)挖覆蓋層即可。該礦露天開(kāi)采剝巖成本分為機(jī)械使用費(fèi)、公路運(yùn)輸成本費(fèi)等。根據(jù)《冶金工業(yè)礦山剝離工程預(yù)算定額2022》中取值計(jì)算，其中機(jī)械使用費(fèi) 元/t ，公路運(yùn)輸成本 元/t 計(jì)取，輔助車間服務(wù)費(fèi)用為 元/t，間接費(fèi)用為 元/t ，則露天開(kāi)采單位剝離費(fèi)用為 元/t，年剝巖總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。（4）經(jīng)濟(jì)剝采比計(jì)算根據(jù)四輪碑鋁土礦的礦床類型及礦石質(zhì)量，選用原礦成本比較法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)合理剝采比的計(jì)算：將以上數(shù)值代入公式得出：n jh=()/=最終確定，某鋁土礦礦山的經(jīng)濟(jì)合理剝采比 njh=。二、露天礦體剝采比確定根據(jù)勘探報(bào)告及所附勘探線剖面圖結(jié)合礦區(qū)范圍內(nèi)Ⅲ、Ⅳ號(hào)礦體東段（18 線） 、 Ⅵ、Ⅶ、Ⅷ礦體礦體特征、礦體賦存條件及各礦體覆蓋層厚度，計(jì)算各礦體的平均剝采比 N（見(jiàn)表 444 、45 、447 ） 。表 43 Ⅲ號(hào)礦體剝采比估算結(jié)果表勘探線號(hào) 上覆地層厚度（m） 礦體厚度（m） 剝采比Ⅲ1Ⅲ1′ 16 Ⅲ2Ⅲ2′ 11 Ⅲ3Ⅲ3′ 6 Ⅲ4Ⅲ4′ Ⅲ5Ⅲ5′ Ⅲ6Ⅲ6′ 26 Ⅲ7Ⅲ7′ 10 Ⅲ8Ⅲ8′ 平 均 鋁土礦露天/地下開(kāi)采可行性論證報(bào)告27表 44 Ⅳ號(hào)礦體剝采比估算結(jié)果表勘探線號(hào) 上覆地層厚度（m） 礦體厚度（m） 剝采比Ⅳ1Ⅳ1′ Ⅳ2Ⅳ2′ Ⅳ3Ⅳ3′ Ⅳ4Ⅳ4′ Ⅳ5Ⅳ5′ 平 均 表 45 Ⅵ號(hào)礦體剝采比估算結(jié)果表勘探線號(hào) 上覆地層厚度（m） 礦體厚度（m） 剝采比Ⅵ1Ⅵ1′ Ⅵ2Ⅵ2′ Ⅵ3Ⅵ3′ 平 均 表 46 Ⅶ號(hào)礦體剝采比估算結(jié)果表勘探線號(hào) 上覆地層厚度（m） 礦體厚度（m） 剝采比Ⅶ1Ⅶ1′ Ⅶ2Ⅶ2′ Ⅶ3Ⅶ3′ 平 均 表 47 Ⅷ號(hào)礦體剝采比估算結(jié)果表勘探線號(hào) 上覆地層厚度（m） 礦體厚度（m） 剝采比Ⅷ1Ⅷ1′ Ⅷ2Ⅷ2′ Ⅷ3Ⅷ3′ 平 均 匯總得知：Ⅲ號(hào)礦體剝采比 ，平均 ；Ⅳ號(hào)礦體（8 線東）剝采比 ，平均 ；Ⅵ號(hào)礦體剝采比 ，平均 ；Ⅶ號(hào)礦體剝采比 ，平均 ；Ⅷ號(hào)礦體剝采比 ，平均 。綜上Ⅲ、Ⅳ東段、Ⅵ、Ⅶ、Ⅷ礦體的剝采比為 ~ 之間，均小于經(jīng)濟(jì)剝采比 ，進(jìn)行露天開(kāi)采基本是經(jīng)濟(jì)的。鋁土礦露天/地下開(kāi)采可行性論證報(bào)告28三、井下開(kāi)采礦體剝采比確定根據(jù)勘探報(bào)告Ⅴ、Ⅳ號(hào)礦體西段為井下開(kāi)采礦體，剝采比估算結(jié)果如下：表 48 Ⅴ號(hào)礦體剝采比估算結(jié)果表 勘探線號(hào) 上覆地層厚度（m） 礦體厚度（m） 剝采比Ⅴ1Ⅴ1′ 200 227Ⅴ2Ⅴ2′ 140 Ⅴ3Ⅴ3′ 240 平 均 表 49 Ⅳ號(hào)礦體西段剝采比估算結(jié)果表勘探線號(hào) 上覆地層厚度（m） 礦體厚度（m） 剝采比Ⅳ6Ⅳ6′ 38 Ⅳ7Ⅳ7′ 100 Ⅳ8Ⅳ8′ 70 Ⅳ9Ⅳ9′ 40 Ⅳ10Ⅳ10′ 100 Ⅳ11Ⅳ11′ 20 Ⅳ12Ⅳ12′ 38 平 均 Ⅴ號(hào)礦體剝采比 ，平均 ；Ⅳ號(hào)礦體西段剝采比，平均 ；大于經(jīng)濟(jì)合理剝采比，需進(jìn)行井下開(kāi)采。綜上所述：某鋁土礦Ⅲ、Ⅳ東段、Ⅵ、Ⅶ、Ⅷ礦體的剝采比為~ 之間，平均 ，從數(shù)據(jù)來(lái)看，基本符合露天開(kāi)采方式要求。Ⅴ號(hào)礦體剝采比 ，平均 ； Ⅳ號(hào)礦體西段剝采比 ，平均 ，顯然采用露天開(kāi)采不合理，應(yīng)進(jìn)行井下開(kāi)采。綜合上述幾個(gè)方面，可以確定某鋁土礦無(wú)論是從技術(shù)經(jīng)濟(jì)角度，還是安全環(huán)保方面，采用露天開(kāi)采均是可行的，因此初步選擇Ⅲ、Ⅳ號(hào)礦體東段、Ⅵ、Ⅶ、Ⅷ進(jìn)行露天開(kāi)采方式是可行的。四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)投資估算及資金籌措該礦投資估算范圍包括礦山從籌建至達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)所需的全部建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息和流動(dòng)資金。（1）項(xiàng)目建設(shè)投資估算鋁土礦露天/地下開(kāi)采可行性論證報(bào)告29經(jīng)估算，礦山建設(shè)總投資 萬(wàn)元，其中建設(shè)工程 1130 萬(wàn)元，土建工程 萬(wàn)元，設(shè)備及工器具購(gòu)置 890 萬(wàn)元，安裝工程 81 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元，環(huán)保及安全專項(xiàng)投資 萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)用 萬(wàn)元，輔底流動(dòng)資金 100 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 410。表 410 建設(shè)投資估算表序號(hào) 工程項(xiàng)目或費(fèi)用名稱 建設(shè)工程 土建工程 設(shè)備購(gòu)置 安裝工程 其他費(fèi)用 合計(jì)(萬(wàn)元)一 工程費(fèi)用1 主要工程 988 784 44 2 輔助工程 284 88 22 3 配套工程 158 18 15 二 其他費(fèi)用 三 分預(yù)備費(fèi) 四 專項(xiàng)費(fèi)用 五 流動(dòng)資金 200 200建設(shè)總投資 1430 890 81 （2）資金籌措及費(fèi)用項(xiàng)目建設(shè)期短（ ） ，建設(shè)所需全部投資由擬建項(xiàng)目企業(yè)負(fù)責(zé)籌集。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。?）項(xiàng)目服務(wù)年限與生產(chǎn)負(fù)荷：項(xiàng)目計(jì)算服務(wù)年限 14 年，第二年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 30 萬(wàn) t/a。（2）項(xiàng)目建設(shè)期：建設(shè)期 10 個(gè)月。（3）基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：10%。成本費(fèi)用估算該礦山總成本費(fèi)用分為經(jīng)營(yíng)成本、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、生產(chǎn)安全費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，經(jīng)估算，礦山達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，單位總成本 元/t，其中：經(jīng)營(yíng)成本 元/t 。詳見(jiàn)表 411。表 411 成本費(fèi)用估算表序號(hào) 成本項(xiàng)目 年總成本（萬(wàn)元） 單位成本（元/t） 備注一 經(jīng)營(yíng)成本 2176 （綜合）二 管理費(fèi)用 133 三 銷售費(fèi)用 55 四 財(cái)務(wù)費(fèi)用 10 五 折舊費(fèi) 89 3鋁土礦露天/地下開(kāi)采可行性論證報(bào)告30六 維簡(jiǎn)費(fèi) 七 攤銷費(fèi) 總成本費(fèi)用 銷售收入、稅金及利潤(rùn)估算（1）產(chǎn)品銷售價(jià)格某鋁土礦達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年產(chǎn)量為 30 萬(wàn) t，按照設(shè)計(jì)產(chǎn)品方案，采出的鋁土礦直接送往鋁 廠 洗選后再行銷售，按照氧 化 鋁 廠 收 購(gòu) 當(dāng)?shù)卦V石的市場(chǎng)行情，礦山所售礦石售價(jià)按 240 元/t 計(jì)算。（2）銷售收入估算根據(jù)產(chǎn)品售價(jià)計(jì)算，礦山年銷售收入為 7200 萬(wàn)元。銷售稅金及附加按國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。①增值稅：應(yīng)納增值稅額=銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅率為 17%，成本中的原材料、燃料及動(dòng)力進(jìn)項(xiàng)稅率為 17%；②城市建設(shè)維護(hù)稅：以應(yīng)繳納增值稅額為計(jì)稅依據(jù)，稅率為 5%。③教育附加：以應(yīng)繳納增值稅額為計(jì)稅依據(jù)，稅率為 3%；④資源稅：按規(guī)定為 元/t；⑤企業(yè)所得：稅率為 25%。礦山達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年銷售稅金及附加為 萬(wàn)元，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅 萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)表 413。表 412 銷售收入銷售稅金及附加估算表序號(hào) 項(xiàng)目 單位 合計(jì)　 生產(chǎn)負(fù)荷 (%) % 1 銷售收入 萬(wàn)元 72002 銷售稅金及附加 萬(wàn)元 3 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 4 營(yíng)業(yè)外支出 萬(wàn)元 4505 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 萬(wàn)元 07 應(yīng)納稅所得額 萬(wàn)元 08 所得稅 萬(wàn)元 9 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 利潤(rùn)估算及分配礦山達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后一正常生產(chǎn)年份年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，鋁土礦露天/地下開(kāi)采可行性論證報(bào)告31上繳所得稅 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元。財(cái)務(wù)分析（1）財(cái)務(wù)盈利能力分析見(jiàn)部分投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)表 413。表 413 投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表序號(hào) 項(xiàng)目 單位 合計(jì) 2022 2022 2022 2022 2020生產(chǎn)負(fù)荷(%) % 30 100 100 100 1001 現(xiàn)金流入 萬(wàn)元 30960 2160 7200 7200 7200 7200 銷售收入 萬(wàn)元 30960 2160 7200 7200 7200 7200 回收固定余值 萬(wàn)元 0 0 0 0 0 0 回收流動(dòng)資金 萬(wàn)元 0 0 0 0 0 02 現(xiàn)金流出 萬(wàn)元 建設(shè)總投資 萬(wàn)元 0 0 0 0 流動(dòng)資金 200 200 0 0 0 0 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 銷售稅金及附加 萬(wàn)元 所得稅 萬(wàn)元 3 凈現(xiàn)金流量 萬(wàn)元 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 萬(wàn)元 4443 內(nèi)部收益率 ％ 凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 投資回收期 年 財(cái)務(wù)盈利能力見(jiàn)表 414。表 414 財(cái)務(wù)盈利指標(biāo)分析表序號(hào) 項(xiàng)目 指標(biāo)（稅后）1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資）（%） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元） 15523 投資回收期（從建設(shè)年算起）（年） 投資利潤(rùn)率（%） 從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)來(lái)看，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅后為 %，大于相應(yīng)的基準(zhǔn)收益率 10%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值稅后為 萬(wàn)元，表明本項(xiàng)目除能滿足行業(yè)的最低要求外，還有超額盈余，因而在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（2）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)以上對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力分析，項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均可行，具有一定的投資效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可以接受的。五、技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證小結(jié)鋁土礦露天/地下開(kāi)采可行性論證報(bào)告32根據(jù)前面計(jì)算，某鋁土礦經(jīng)濟(jì)合理剝采比為 ，Ⅲ號(hào)礦體平均剝采比為 ，Ⅳ東號(hào)段礦體平均剝采比為 ，Ⅵ號(hào)礦體平均剝采比為 ，Ⅶ號(hào)礦體平均剝采比為 ，Ⅷ號(hào)礦體平均剝采比為 ，按照平均剝采比不大于經(jīng)濟(jì)剝采比的原則，礦區(qū)范圍內(nèi)的Ⅲ、Ⅳ號(hào)礦體東段、Ⅵ、Ⅶ、Ⅷ礦體均可采用露天開(kāi)采。通過(guò)投資估算及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，年銷售總額 7200 萬(wàn)元，正常生產(chǎn)年份年利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元，上繳所得稅 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元。 ，內(nèi)部收益率稅后為 %，大于相應(yīng)的基準(zhǔn)收益率 10%，說(shuō)明該礦采用露天開(kāi)采在技術(shù)上是可行的、在經(jīng)濟(jì)上是合理的。礦山為生產(chǎn)礦井，部分開(kāi)拓公路、工業(yè)場(chǎng)地及廢石堆放場(chǎng)已形成，同時(shí)由于露天開(kāi)采基建工程量小、工期短，投資少而收益快，說(shuō)明技術(shù)上是可行的。該礦地層傾角較緩，且采場(chǎng)可視范圍內(nèi)無(wú)住戶、重要交通要道、水利水電工程及其他重要建筑設(shè)施分布，邊坡穩(wěn)定性及可能產(chǎn)生的泥石流對(duì)人身安全、財(cái)產(chǎn)威脅不大，說(shuō)明該礦采用露天開(kāi)采從安全角度是可行的。露天終采邊坡底部設(shè)截（排）水溝，地表水及采坑涌水均匯集于最終境界經(jīng)處理后有序排放；該礦在今后的生產(chǎn)過(guò)程中將剝離的耕作土、廢石分類堆放于排土場(chǎng)內(nèi)，并于坡腳修建攔渣壩及排水溝，便于保證今后開(kāi)采結(jié)束后的復(fù)墾，說(shuō)明從環(huán)境保護(hù)方面是可行的。第三節(jié) 礦山開(kāi)發(fā)方案簡(jiǎn)述建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案（1）建設(shè)規(guī)模某鋁土礦為延續(xù)變更礦山，根據(jù)某省國(guó)土資源廳《關(guān)于劃定某鋁土高嶺土礦礦區(qū)范圍的通知》 （黔國(guó)土資礦管函【2022】333 號(hào)）和《某省某鋁土高嶺土礦資源儲(chǔ)量核實(shí)及勘探報(bào)告》 ，礦區(qū)內(nèi)資源豐富，共有鋁土礦礦體 6個(gè)（Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ、Ⅷ） ，評(píng)審備案鋁土礦石保有資源儲(chǔ)量（111b+122b+333） 萬(wàn)噸，根據(jù)儲(chǔ)量規(guī)模及業(yè)主要求，按 30 萬(wàn) t/a 的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行設(shè)計(jì)。（2）產(chǎn)品方案該礦山已經(jīng)列入該縣礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)規(guī)劃中，屬四川其亞集團(tuán)在某省爐碧經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)煤電鋁一體化項(xiàng)目，某鋁土礦已與四川其亞集團(tuán)簽署了鋁土礦購(gòu)鋁土礦露天/地下開(kāi)采可行性論證報(bào)告33銷協(xié)議，為保障其亞集團(tuán)鋁土礦資源的供給。確定開(kāi)采儲(chǔ)量（1）開(kāi)采范圍確定某鋁土礦根據(jù)某省國(guó)土資源廳《關(guān)于劃定某鋁土高嶺土礦礦區(qū)范圍的通知》 （黔國(guó)土資礦管函【2022】333 號(hào)）中批準(zhǔn)劃定的采礦權(quán)范圍進(jìn)行確定，礦區(qū)面積： 2，開(kāi)采深度： +1150m～+760m；。在此平面范圍及開(kāi)采深度范圍內(nèi)，開(kāi)采對(duì)象為資源儲(chǔ)量核實(shí)報(bào)告中估算的Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ、Ⅷ號(hào)礦體。（2）礦山保有資源量某省國(guó)土資源廳 2022 年 10 月 28 日下發(fā)的關(guān)于《某省某鋁土高嶺土礦資源儲(chǔ)量核實(shí)及勘探報(bào)告》儲(chǔ)量評(píng)審備案證明（黔國(guó)土資儲(chǔ)備字【2022】111 號(hào)）截止 2022 年 7 月 17 日，評(píng)審備案鋁土礦石（標(biāo)高+1150~+760m）保有資源儲(chǔ)量（111b+122b+333） 萬(wàn)噸，其中（ 111b） 萬(wàn)噸，（122b） 萬(wàn)噸， （333） 萬(wàn)噸。露天開(kāi)采部分礦體為Ⅲ、Ⅳ礦體東段（Ⅳ5 勘探線東）和Ⅵ、Ⅶ、Ⅷ礦體，露采資源分布標(biāo)高+1135~+900m。露采資源量（111b+122b+333 ） 萬(wàn)噸，其中（111b） 萬(wàn)噸， （122b） 萬(wàn)噸， （333）萬(wàn)噸。井下開(kāi)采部分礦體為Ⅴ和Ⅳ礦體西段（Ⅳ5 勘探線西） ，井下采資源分布標(biāo)高+760~+1025m。井下開(kāi)采資源量（111b+122b+333 ） 萬(wàn)噸，其中（111b） 萬(wàn)噸， （122b） 萬(wàn)噸， （333） 萬(wàn)噸。（3）設(shè)計(jì)利用資源儲(chǔ)量①露天開(kāi)采部分設(shè)計(jì)利用資源儲(chǔ)量=[(331)+ (332) +(333)k]設(shè)計(jì)損失量注：式中 k 為可信度系數(shù)。本論證報(bào)告初步設(shè)計(jì)方向?yàn)椴捎寐短?井下開(kāi)采方式，因此可利用資源儲(chǔ)量及采出資源儲(chǔ)量的確定暫按露天開(kāi)采方向進(jìn)行計(jì)算。根據(jù)《有色金屬采礦設(shè)計(jì)規(guī)范》 （GB507712022） ，設(shè)計(jì)損失量應(yīng)包括露天開(kāi)采設(shè)計(jì)不能回收鋁土礦露天/