【正文】 01000黑白料合成車(chē)間2020M22001000公司辦公樓390390M226001500食堂宿舍樓120120M210001200大門(mén)圍墻4545M900500原料、成品堆放場(chǎng)坪8080M28000100配套供電供暖給排水設(shè)施300300M226680112廠區(qū)綠化2020M2500040　第一部分費(fèi)用合計(jì)20392設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1664生產(chǎn)設(shè)備12812861414生產(chǎn)運(yùn)輸車(chē)輛250250輛1025萬(wàn)/輛第一、二部分費(fèi)用合計(jì)37033其他費(fèi)用1265建設(shè)單位管理費(fèi)55　%工程設(shè)計(jì)費(fèi)129　%工程監(jiān)理費(fèi)74　%　委托招投標(biāo)費(fèi)20　%　質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)7　%　工器具購(gòu)置費(fèi)150聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)30土地購(gòu)置費(fèi)800畝4020　第一、二、三部分費(fèi)用合計(jì)4968　4基本預(yù)備費(fèi)29849686%　　5工程總造價(jià)　　　　5266 流動(dòng)資金估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期所需流動(dòng)資金采用詳細(xì)估算法進(jìn)行測(cè)算，正常年項(xiàng)目所需流動(dòng)資金為800萬(wàn)元（其中：鋪底流動(dòng)資金為240萬(wàn)元，即占流動(dòng)資金總額的30%）。 項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目建設(shè)總投資包括項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資5266萬(wàn)元、項(xiàng)目建成后所需鋪底流動(dòng)資金240萬(wàn)元，項(xiàng)目總投資合計(jì)為5506萬(wàn)元?？偼顿Y=固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期利息+鋪底流動(dòng)資金 = 5266+240 =5506 萬(wàn)元項(xiàng)目按資產(chǎn)類型分類匯總?cè)缦卤恚喉?xiàng)目總投資匯總表序號(hào)項(xiàng)目投資額占總投資比例備注1固定資產(chǎn)投資5266%2建設(shè)期利息3流動(dòng)資金800%4合計(jì)6066 資金籌措項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)所需全部資金為6066萬(wàn)元，根據(jù)建設(shè)單位初步擬定的資金籌措計(jì)劃安排如下：（1）項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資資金5266萬(wàn)元，由企業(yè)自籌資金解決。（2）運(yùn)營(yíng)所需流動(dòng)資金800萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金貸款解決。第九章 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 概述項(xiàng)目主要以年產(chǎn)200KM聚氨酯保溫直埋管的生產(chǎn)、銷售和其它輔助子項(xiàng)組成。項(xiàng)目產(chǎn)品方案為：（1） DN32DN426聚氨酯保溫直埋管180KM，；（2） DN529以上聚氨酯保溫直埋管20KM財(cái)務(wù)效益分析以上述方案為主體，對(duì)項(xiàng)目的整體經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行效益分析。 評(píng)價(jià)依據(jù)和基本參數(shù)的確定 根據(jù)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定和要求，對(duì)本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)。 （1）產(chǎn)品銷售價(jià)格本產(chǎn)品銷售價(jià)格根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則，本項(xiàng)目為方便計(jì)算，以DN325聚氨酯保溫直埋管銷售價(jià)格為計(jì)算基價(jià)，進(jìn)行計(jì)算。聚氨酯保溫直埋管平均銷售價(jià) 280元/米；（2）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 財(cái)務(wù)效益分析中財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取定為8%。 （3）實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)期為1年，第1年試生產(chǎn)，按正常年的80%計(jì)，第2年達(dá)產(chǎn)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，因項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期和收益期較長(zhǎng)，計(jì)算期確定為20年，經(jīng)營(yíng)期為19年。基準(zhǔn)年定為工程開(kāi)工的第一年（2009年）。 （4）勞動(dòng)定員項(xiàng)目合同制勞動(dòng)總定員為120人。 財(cái)務(wù)分析DN219聚氨酯保溫直埋管銷售收入 200KM 28萬(wàn)元項(xiàng)目正常年銷售收入為5600萬(wàn)元。根據(jù)國(guó)家規(guī)定本項(xiàng)目銷售稅金及附加包括增值稅、城建稅、教育附加費(fèi)。其中：增值稅17%，進(jìn)項(xiàng)稅與銷項(xiàng)稅相抵扣，城建稅7%，教育附加費(fèi)3%，項(xiàng)目正常年銷售稅金及附加費(fèi)合計(jì)為 47萬(wàn)元。 成本費(fèi)用測(cè)算直接生產(chǎn)成本消耗表 項(xiàng)目單位單耗消耗總量單價(jià)（元）總價(jià)(萬(wàn)元)備 注 （萬(wàn)噸）聚氨酯保溫直埋管19鋼管米12000001753500加工及輔助費(fèi)用米120000030600水米12000004電米120000016 合計(jì)4120（1）外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)用：生產(chǎn)成本中外購(gòu)原材料見(jiàn)上表，正常年為4120萬(wàn)元，外購(gòu)燃料主要為電、水，根據(jù)工藝技術(shù)參數(shù)設(shè)備每米綜合電耗為1KWh，年電耗用量為20萬(wàn)KWh，年用電成本為16萬(wàn)元。,年水耗用量為18000立方米。年用水成本為4萬(wàn)元。（2）工資及福利：項(xiàng)目定員為120人，平均年工資及福利費(fèi)按12000元/人測(cè)算，年工資及福利費(fèi)總額為144萬(wàn)元。（3）修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 20%計(jì)取，年修理費(fèi)用32萬(wàn)元，（4）折舊及攤銷：本項(xiàng)目采用分類折舊法計(jì)算折舊，設(shè)備折舊年限按10年計(jì)算，殘值率按4%計(jì)算，正常年年折舊額為160萬(wàn)元。 無(wú)形及遞延資產(chǎn)包括前期費(fèi)和開(kāi)辦費(fèi)等，共計(jì)465萬(wàn)元，分別按5年攤銷，土地購(gòu)置費(fèi)按40年攤銷。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用：長(zhǎng)期借款生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。流動(dòng)資金借款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，詳見(jiàn)后附總成本費(fèi)用表。（6）管理費(fèi)用：為了計(jì)算簡(jiǎn)便，按工資總額的100%計(jì)取，年管理費(fèi)用總額為144萬(wàn)元。項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用為4519萬(wàn)元，其中：可變成本3873萬(wàn)元，固定成本647萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本4336萬(wàn)元。 利潤(rùn)總額及分配 利潤(rùn)總額正常年為701萬(wàn)元。所得稅稅率為20%（沒(méi)有考慮優(yōu)惠政策），正常年所得稅額為208萬(wàn)元。盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%。詳見(jiàn)損益表 ⑴財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資），%，%。 ⑵ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：計(jì)算期內(nèi)全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=8%），所得稅后為813萬(wàn)元，所得稅前為2541萬(wàn)元。 ⑶ 投資回收期：， 年。 ⑷ 投資利潤(rùn)率和投資利稅率： %，%。 通過(guò)以上指標(biāo)分析，項(xiàng)目有較強(qiáng)盈利能力，超過(guò)行業(yè)平均水平，能滿足投資要求，財(cái)務(wù)上是可行的。 盈虧平衡分析項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%。 計(jì)算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可保本。詳見(jiàn)盈虧平衡圖。 敏感性分析 預(yù)測(cè)在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的主要因素為銷售單價(jià)（收入）、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資和建設(shè)期延長(zhǎng)。為此，分別對(duì)項(xiàng)目銷售收入、固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本三個(gè)因素的變化（ 變化率分別為 +10%，10%）對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資）和投資回收期等指標(biāo)的影響程度進(jìn)行了分析，從計(jì)算結(jié)果可以看出，營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的最敏感因素，其次分別是固定資產(chǎn)投資。通過(guò)上述指標(biāo)可知，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。詳見(jiàn)敏感性分析表。 財(cái)務(wù)分析結(jié)論從上述財(cái)務(wù)分析結(jié)果考察，項(xiàng)目具有很好的盈利能力和清償能力，并具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，各項(xiàng)指標(biāo)均滿足或超過(guò)行業(yè)平均水平，滿足投資需求，因此項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)論可行。第十章 結(jié)論與建議 研究結(jié)論（1）本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家以環(huán)保、節(jié)能為一體的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的產(chǎn)業(yè)政策。（2）利用高新科技，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。利費(fèi)、節(jié)能具有較好的環(huán)境效益和社會(huì)效益。（3）經(jīng)社會(huì)效益分析結(jié)合項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)論綜合評(píng)價(jià),本項(xiàng)目建設(shè)投資回報(bào)率高，投資回收期短，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)小，市場(chǎng)前景好，可實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，屬國(guó)家和地方鼓勵(lì)發(fā)展行業(yè)，具有寬松的政府和市場(chǎng)環(huán)境，項(xiàng)目可行。 建議根據(jù)本項(xiàng)目建議書(shū)內(nèi)容及結(jié)論，建議上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)盡快批準(zhǔn)項(xiàng)目立項(xiàng)，給予一定的政策支持和資金支持，使項(xiàng)目早日發(fā)揮社會(huì)效益。此外，建議項(xiàng)目單位在下一步工作中，一要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)方案優(yōu)化；二要加強(qiáng)對(duì)建設(shè)工程質(zhì)量、財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和檢查；三要繼續(xù)爭(zhēng)取當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)部門(mén)的支持，進(jìn)一步配置好項(xiàng)目所需的各項(xiàng)目設(shè)施，以便項(xiàng)目更好地發(fā)揮功能。