【正文】 貼現(xiàn)額 申請人簽章銀行宙批 負責人 信貸員 對方科目(貸) 一 復核 記賬5．股票增值和增發(fā)股票方案慨念解說 股票增值和增發(fā)股票方案，是指股份有限公司由于股本增加，需要增加股票面值和增發(fā)新股而制定的實施性書面文書。既可分開寫成股票增值方案和增發(fā)股票方案，也可合起來寫成一個方案。由于該方案會涉及與原來情況和增資增值增發(fā)的比較，所以語言不要過于簡明，而要注意運用各種表達手法準確表達。編寫要點股票增值和增發(fā)股票方案一般應(yīng)包括以下幾個方面：(1)增值和增發(fā)股票的理由；(2)原注冊資金情況、原股票發(fā)行情況；(3)變更注冊資金情況、增股情況；(4)股票增值分割辦法；(5)發(fā)行委托；(6)發(fā)行時間等。范 文 股份有限公司關(guān)于股票增值和增發(fā)股票的方案 一、前言(略) 二、鑒于以下幾個原因，公司考慮進行股票增值和增發(fā)股票(略) 三、股票增值和增發(fā)股票的具體辦法： 1公司現(xiàn)注冊資金為50萬元，分成1萬股，每股面值50元。擬增資150萬元，更改注冊資金到200萬元，股票面值仍為50元，共4萬股，即增發(fā)3萬股。 2對原股票持有者的股票可一股增一股，其中以公積金剮轉(zhuǎn)入股本占55％，即每股27 50元，年股息和紅利轉(zhuǎn)入股本占15％，即每股7 50元，另需股東現(xiàn)金投入股本的30％，每股15元。 3以上增股后連同原有股票合計4萬股。余留的2萬股，公司另行公開發(fā)行，發(fā)行的有關(guān)事項將與中國人民銀行市支行金融管理處商定。 4公司年年終的資產(chǎn)驗證委托市會計師事務(wù)所二分所處理。 5經(jīng)批準后，公司擬委托原代理發(fā)行單位——投資信托套司證券業(yè)務(wù)部辦理。 6增發(fā)時間擬在年月。第二章企業(yè)投資決策與管理文案 投資是企業(yè)融資的目的所在，企業(yè)生存和發(fā)展的前景如何，在很大程度上取決于經(jīng)營者的投資管理水平。所以在決定你的企業(yè)投資方向、規(guī)模和期限以及投資組合時，一定要對投資項目的經(jīng)濟效益作認真的分析和測評。因此，投資前的分析研究就顯得尤為重要。一、企業(yè)投資分析文案1．項目可行性研究報告概念解說 投資項目可行性研究是在不動產(chǎn)投資決策前對擬建項目的技術(shù)先進性、經(jīng)濟合理性、工程實用性、財務(wù)盈利性等方面所進行的調(diào)查研究，它的主要作用是為投資決策從技術(shù)經(jīng)濟方面提供科學依據(jù)，以提高項目決策的成功率、提高項目的綜合效益，為編制設(shè)計任務(wù)書提供依據(jù)，作為籌集開發(fā)建設(shè)資金、申請建設(shè)執(zhí)照、簽訂協(xié)議和合作、項目前期準備工作等的依據(jù)。編寫要點項目可行性研究報告主要包括以下內(nèi)容(1)項目概況；(2)市場調(diào)查與市場需求預測；(3)開發(fā)文案；(4)項目實施進度；(5)投資估算；(6)資金籌措及使用計劃。(7)現(xiàn)金流量分析；(8)經(jīng)濟效益評價；(9)社會、環(huán)境評價；(10)對開發(fā)項目的可行性做出結(jié)論，并針對存在問題提出建議。范 文不動產(chǎn)投資項目可行性研究分析 一、項目概述及規(guī)劃設(shè)想 (一)項目名稱 新村高級別墅住宅匹 (二)項目概況 新村位于北部，高速公路西側(cè)，距市區(qū)公里處，占地畝，屬規(guī)劃中的高級花園住宅群范圍。該區(qū)背靠崇山峻嶺，面對天然湖泊，潺潺流水在住宅區(qū)內(nèi)迂回流淌，兩側(cè)是綠地農(nóng)田、茂林修竹、山青水秀、環(huán)境清新而優(yōu)雅，確系理想的居住休養(yǎng)勝地。 (三)規(guī)劃設(shè)想 新村地處山階坡地，為了盡量保持天然風貌，由幢西班牙式三層高級別墅群依傍山地自然坡度，錯落有致地分布在坡地上；四幢四層高級別墅群的高級公寓及酒樓、健身中心等公共服務(wù)設(shè)施在坡腳臺地上。按初步規(guī)劃，該住宅區(qū)主要建設(shè)項目有： 1 A型別墅棟．計平方米 每棟占地平方米，建筑面積平方米(首層平方米，二層平方米，三層平方米)。自帶花園占地平方米(包括平方米的泳池)。 2．B型別墅棟，計平方米 每棟占地平方米，建筑面積平方米(首層平方米，二層平方米，三層平方米)。自帶花園占地平方米(包括平方米的泳池)。 3．高級公寓棟，計平方米 每棟占地平方米，層，三單元連棟，每戶平均建筑面積平方米(包括樓梯間)，共戶。 4．健身中心棟，計平方米 占地平方米，兩層，每層建筑面積平方米。 5．酒樓棟，計平方米 占地平方米，五層，每層平方米。 6．其他項目計平方米 (1)供水能力n屯／日的水廠一座，平方米。(2)供電能力KVA的變電站一座，平方米。(3)污水處理能力咄／目的污水處理廠一座，平方米。(4)其他綜合服務(wù)場所平方米。包括郵政、儲蓄銀行、小型市場、酒吧、公共車庫、管理區(qū)辦公室等。 7．體育設(shè)施除建有二層計平方米的健身中心一座外，另建有網(wǎng)球場一座，占地平方米。 8．路網(wǎng)布置住宅區(qū)內(nèi)道路盤山而建，主干道寬米，延長米，岔道寬米，延長米，共占地平方米。 9．花園、景點及綠化住宅區(qū)綠化面積平方米，占總規(guī)劃面積的％。區(qū)內(nèi)布置兩處景點，建有涼亭及石橋、石凳，供居民游樂休息。此外，沿區(qū)內(nèi)道路兩旁，每距米植樹棵。 按上述規(guī)劃設(shè)想，該項目用地平衡表及主要技術(shù)經(jīng)濟指標如下面兩表所示。項目用地平衡表 項 目小區(qū)占地居住用地公共建筑用地綠 地 廣場、道路用地用地面積m2占規(guī)劃面積比例％人均用地項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標 項 目 單 位 數(shù) 量占地總面積占地建筑面積居住建筑面積公共建筑面積居住戶數(shù)居住人數(shù)人口毛密度建筑面積毛密度居住建筑密度人口凈密度人口居住用地人口綠化用地二、市場需求預測 平方米，市區(qū)總?cè)丝谟扇f增長到萬，按此推算，該市年平均新建住宅需要量為萬平方米，依誼市現(xiàn)有住宅開發(fā)規(guī)模(萬平方米／年)分析，尚有很大缺口。 ，每年有大批華僑回國定居或為國內(nèi)親屬購置房屋。因此誼市商品房，尤其是高級別墅在港澳市場有一定的競爭力。 ，外商及各國駐該市辦事機構(gòu)大幅度增加，需大批高級住宅以安置其高級職員。 ，一部分人的生活水平已顯著提高，成為潛在的用戶。 有上述分析可知，本項目以高薪階層廈港澳市場為銷售對象的基本決策是正確的。 三、項目投資估算 依據(jù)有關(guān)定額、市場調(diào)查資料及公司近期工程結(jié)算分析資料統(tǒng)計數(shù)，對本項目前期費用、基礎(chǔ)設(shè)施及公建配套費、建筑安裝費、稅費及其他投資費用估算見下列表格所示。前期費用估算表 (單位：萬元)項目單價工程費總額備注征地拆遷費耗地山地拆遷安置費征地管理費土地使用費土地出讓金土地使用稅勘測設(shè)計費征地測繪費土地規(guī)劃設(shè)計費勘察費模型制作費三通一平費臨時供水電土地平整費臨時道路項目可行性研究費施工單位管理費合計基礎(chǔ)設(shè)施及公用建筑配套費估算表 (單位：萬元) 項 目 單 價 工程費 總 額 備 注道路排水管道供水管道水廠土建費水廠設(shè)備費 項 目單 價工程費總額備 注供電工程費變電站工程費變、遞電設(shè)備費污水處理廠工程費污水處理設(shè)備費煤氣工程費通訊工程費綠化園林費 合 計建筑安裝工程費用估算表單位：萬元 單 價 工程費 總 額 備 注A型別墅B型別墅高級公寓健身中心酒樓綜合服務(wù)建筑 合 計其他費用估算表單住：萬元 項 目單 價 工程費 總 額 備 注報建費開發(fā)企業(yè)管理費不可預見費工程質(zhì)量監(jiān)理費 合 計 所得稅及銷售成本估算表(單位：萬元)項目單價工程費總額備注所得稅印花稅售房合同公證費銷售廣告費合計各種應(yīng)交稅費估算表(單位：萬元)項目單價工程費總額備注投資方向調(diào)節(jié)稅市政建設(shè)費增加投資建設(shè)費市場污水集資管理費城市建設(shè)綠化費交通能源設(shè)備費供電用電負荷費供電管網(wǎng)補償費教育事業(yè)配套費商品房營業(yè)稅城建稅綜合開發(fā)管理費合計項目投資費用估算匯總表(單位：萬元) 項 目 投資額 占總投資比重％ 備 注開發(fā)前期工程費用基礎(chǔ)設(shè)施公用建筑配套費建筑安裝工程費 項 目 投資額 占總投資比重％ 備 注其他費用銷售成本應(yīng)繳稅費 合 計 四、項目開發(fā)建設(shè)進度及投資安排表 本項目計劃自年月開工，至年月竣工，總工期為年。為了節(jié)約投資，決定分區(qū)分階段開發(fā)，開發(fā)一片，交付使用一片。據(jù)市場分析，預計每期推出的商品房有％可采用分期付款形式預售。按市場吸納能力、公司開發(fā)能力及資金籌措的可能性，作本項目開發(fā)建設(shè)進度和投資計劃安排(略)。 五、項目開發(fā)成本及利潤估算 (一)項目開發(fā)成本 項目開發(fā)成本=項目投資費用總額+項目貸款利息 項目投資費用總額=萬元 項目貸款利息=萬元 項目開發(fā)成本=萬元 (二)項目利潤 項目利潤=項目銷售收入一項目開發(fā)成本=萬元 (三)項目稅后利潤 項目稅后利潤=項目利潤一所得稅 其中，所得稅=萬元 項目稅后利潤=萬元 六、項目銷售收入及分期銷售計劃 根據(jù)市場調(diào)查分析資料及項目開發(fā)進度計劃，制定項目的分期銷售(預售)計劃。 項目分期銷售收入估算表(略) 七、項目資金籌措方案及還貸計劃 根據(jù)項目開發(fā)進度計劃、項目銷售收入計劃及項目應(yīng)繳稅費，可估算項目開發(fā)建設(shè)期間現(xiàn)金流量狀況。項目開發(fā)期間現(xiàn)金流量狀況表(單位：萬元) 年份 現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入凈現(xiàn)金流量 投資 稅金其他支出 合計 合計 設(shè)該項目所需投資資金的％依賴銀行貸款，％為公司自有資金，該項目貸款總額為萬元。 分兩次向銀行借貸，第一筆貸款萬元，貸款期年，第二筆貸款萬元，期限年。兩筆貸款均應(yīng)在年內(nèi)分期等額償還。貸款利率=％。 根據(jù)項目開發(fā)建設(shè)期間現(xiàn)金流量及上述貸款方案，可制訂項目貸款分期償付計劃。 貸款分期償付計劃表(單位：萬元) 年份 結(jié)余貸款與 原始貸款之比 還貸本息 還貸利息 還貸本金 合計 八、項目財務(wù)分析 根據(jù)上述分析及估算資料，可進行項目的財務(wù)分析，以評價項目的盈利水平、償債能力及資金的安全性等。為此，首先編制項目的財務(wù)報表。 (一)項目財務(wù)報表 本項目財務(wù)分析的現(xiàn)金流量表和收益表分別如下表所示。項目現(xiàn)金流量表 項 目 合 計 年度分配 備 注一、現(xiàn)金流入 1．銷售收入 2．籌措資金 (1)貸款 項 目 合 計 年度分配 備 注 (2)自有資金 現(xiàn)金流入合計二、現(xiàn)金流出 1．投資 2．銷售成本 3．償還貸款本利 4．應(yīng)繳稅費 現(xiàn)金流出合計三、盈余 1．本期盈余 2．期初盈余 累計盈余項目收益表 項 目 合計 年度分配 備注一、銷售收入二、銷售支出 1．投資 2．銷售成本 3．應(yīng)繳稅費 4．償還利息 5．其他支出三、稅前收益四、所得稅五、稅后收益(二)項目的獲利比率分析如前所述，反映房地產(chǎn)開發(fā)項目獲利能力的比率主要是項目的銷售利潤率和投資利潤率。=稅后利潤/銷售凈額=即要項目每銷售收入1元，可獲純利元。=稅后利潤/投資總額=本項目每元投資可望獲利元。=稅后利潤/自有資金投資額=本項目每元自有資金投資可望獲利元。九、投資效果匯總本項目投資效果如下表所示項目投資效果匯總表 項 目 單 位 數(shù) 額投資