【正文】 易影響本職工作，是不妥當的。銀行業(yè)從業(yè)人員在本機構內部兼任職務，或在非營利性組織，如銀行業(yè)協(xié)會、慈善基金會，或學術團體，如金融學會、法學會中兼任職務并不取得報酬的情況下的兼職是允許的，但應向所在機構披露兼職情況。 88．[解析]答案為C。對貨幣采用挖補、剪貼、涂改、拼湊等方法，使原貨幣加大數量或者改變面額、數額較大的行為是變造貨幣罪。因此，張某將五元面額的人民幣涂改成十元面額的人民幣的行為觸犯了變造貨幣罪。 89．[解析]答案為B。非法吸收公眾存款罪的“非法”包括主體不合法和方式不合法兩種情況：一種是行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款；另一種是行為人雖然有吸收公眾存款的法定資格，但采取非法的方式吸收公眾存款，如有些商業(yè)銀行和信用社，為了爭攬客戶，以擅自提高利率或在存款時以先支付利息等手段吸收公眾存款。 90．[解析]答案為A。銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守規(guī)定，對同事在工作中違反法律、內部規(guī)章制度的行為應當予以提示、制止，并視情況向所在機構、或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機關報告。二、多項選擇題 1．[解析]答案為ACDE。我國的政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團財務公司及其他金融機構發(fā)行的債券(在銀行間市場發(fā)行)，發(fā)行前需獲得銀行的行政許可，但申請行政許可前需先獲得其監(jiān)管機構的同意。 2．[解析]答案為ABDE。A選項管風險，即堅持以風險為核心的監(jiān)管內容，通過對銀行業(yè)金融機構的現場檢查和非現場監(jiān)管，對風險進行跟蹤監(jiān)控，對風險早發(fā)現、早預警、早控制、早處置；B選項提高透明度，即加強信息披露和透明度建設，通過加強銀行業(yè)金融機構和監(jiān)管機構的信息披露，提高銀行業(yè)金融機構經營和監(jiān)管工作的透明度；C選項不屬于其監(jiān)管理念；D選項管法人，即堅持法人監(jiān)管，重視對每個銀行金融機構總體金融風險的把握、防范和化解，并通過法人實施對整個系統(tǒng)的風險控制；E選項管內控，即堅持促進銀行內控機制的形成和內控效率的提高，注重構建風險的內部防線。 3．[解析]答案為ABCDE。近幾年，城市商業(yè)銀行呈現出三個新的發(fā)展趨勢：引進戰(zhàn)略投資者，跨區(qū)域經營，聯合重組。A、B、C選項符合題意。上市也是城市商業(yè)銀行近年來發(fā)展的趨勢，北京銀行、南京銀行等城市商業(yè)銀行都已上市。D選項符合題意。近年來，許多城市商業(yè)銀行去掉“城市商業(yè)”四個字，直接以地名命名，如沈陽市商業(yè)銀行改名為盛京銀行，南京市商業(yè)銀行改名為南京銀行。E選項符合題意。 4．[解析]答案為CE。目前，中國銀行業(yè)協(xié)會的會員單位包括政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產管理公司、中央國債登記結算有限責任公司、中國郵政儲蓄銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社聯合社、外資銀行。C、E選項符合題意。中國人民銀行是中央銀行，A選項不符合題意。銀監(jiān)會是中國的銀行業(yè)監(jiān)管機構，B選項不符合題意。中央匯金公司是2003年12月16日經國務院批準組建的國有獨資投資公司，也不屬于中國銀行業(yè)協(xié)會的會員單位。D選項不符合題意。 5．[解析]答案為ABCDE。國際收支包括經常項目和資本項目，經常項目包括貿易收支、勞務收支、單方面轉移(如匯款、捐贈)。資本項目包括直接投資、政府和銀行的借款及企業(yè)信貸等。 6．[解析]答案為ABCDE。企業(yè)網上銀行業(yè)務能為企業(yè)客戶提供賬戶管理、收款付款、支付結算、集團理財、代發(fā)工資。 7.[解析]答案為BCE。財政政策是一國政府為實現一定的宏觀經濟目標而調整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及相應措施，主要包括財政收入與財政支出政策，可以運用的工具主要有：稅收、政府支出和政府債券。公開市場業(yè)務與匯率政策屬于中央銀行的貨幣政策工具。 8．[解析]答案為ACE。中央銀行在公開市場賣出證券，會減少商業(yè)銀行的超額準備金，引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應量減少，A選項符合題意。中央銀行降低法定存款準備金率、再貸款利率，在其他條件不變的情況下，商業(yè)銀行的投資提高，進而增加了市場的貨幣供應量。B、D選項不符合題意。中央銀行提高再貼現率，降低商業(yè)銀行向中央銀行貸款或貼現，商業(yè)銀行收縮投資規(guī)模，市場貨幣供應量減少，C選項符合題意。中央銀行勸說商業(yè)銀行限制貸款，引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應量減少，E選項符合題意。 9．[解析]答案為ACD。我國基礎貨幣由三部分構成：金融機構存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現金和金融機構的庫存現金。 10．[解析]答案為BD。出票是指出票人依照法定款式做成票據并交付于受款人的行為，包括“做成”和“交付”兩種行為。保證、承兌和背書均是與出票并列的票據行為。 11．[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行的內部控制要素包括內部控制環(huán)境、風險識別與評估、內部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。 12．[解析]答案為BCDE。福費廷屬于貿易融資貸款。 13．[解析]答案為ABDE。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備以下條件：具有良好的公司治理機制；核心資本充足率不低于4%；最近三年連續(xù)盈利；貸款損失準備計提充足；風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定；最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；中國人民銀行要求的其他條件。 14．[解析]答案為ABCDE。債券投資收益率包括名義收益率、即期收益率、持有期收益率、到期收益率。名義收益率又稱票面收益率。 15．[解析]答案為ABDE。除A、B、D、E外，銀行中間業(yè)務還具有“以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務”的特點。 16．[解析]答案為ABCDE。《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。 17．[解析]答案為ABCDE。以上選項的內容，都屬于國家外匯管理局的職責。 18．[解析]答案為ABCDE。商業(yè)銀行的利益相關者除了包括股東、董事、高級管理人員及監(jiān)事以外，還包括存款人及其他債權人、職工、客戶、供應商、社區(qū)等。 19．[解析]答案為BDE。巴塞爾條約的三大支柱是最低資本要求(第一支柱)、外部監(jiān)管(第二支柱)、市場約束(第三支柱)。 20．[解析]答案為BCD。常住居民是指居住在本國的公民、暫住外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民。 21．[解析]答案為ABCE。在降低風險加權總資產方面，縮小資產總規(guī)模能夠起到立竿見影的效果。A選項符合題意。上述做法會影響到商業(yè)銀行的盈利能力，也可能使股東或社會公眾懷疑銀行出現了嚴重的問題，甚至陷入財務困難。銀行降低風險加權總資產的方法，主要是減少風險權重較高的資產，增加風險權重較低的資產，其具體方法包括貸款出售或貸款證券化。E選項符合題意，國債風險較低，企業(yè)債券風險較高，出售國債并購買企業(yè)債券的方法增加了風險權重較高的資產。D選項不符合題意。商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加核心資本(包括發(fā)行普通股、非累積優(yōu)先股)和附屬資本(包括發(fā)行可轉換債券、混合資本債券和長期次級債券)。B、C選項符合題意。 22．[解析]答案為AB。此題考查存單認證效力的兩個要件。形式要件和實質要件是相互對應的。另外，法律要件和合同要件在定義上存在重復。存單關系效力認定的要件有形式要件和實質要件。形式要件是指存單等憑證的真實性，包括存單的樣式版面以及簽章的真實性。實質要件是指存款關系的真實性，也就是存單持有人向金融機構交付存單所記載事項的真實性。 23．[解析]答案為ABCE。企業(yè)債券是企業(yè)在證券市場直接融資，屬于直接融資工具。 24．[解析]答案為ACD。根據《反洗錢法》第三十二條的規(guī)定，銀行業(yè)金融機構未按照有關規(guī)定履行反洗錢職責，致使洗錢后果發(fā)生的，處以50萬元以上500萬元以下罰款。并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處以5萬元以上50萬元以下罰款，情節(jié)特別嚴重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關金融監(jiān)督管理機構責令停業(yè)整頓或吊銷其經營許可證。 25．[解析]答案為ABCE。根據《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十三條的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構從事監(jiān)督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：①違反規(guī)定審查批準銀行業(yè)金融機構的設立、變更、終止，以及業(yè)務范圍和業(yè)務范圍內的業(yè)務品種的；②違反規(guī)定對銀行業(yè)金融機構進行現場檢查的；③未依照本法第二十八條規(guī)定報告突發(fā)事件的；④違反規(guī)定查詢賬戶或者申請凍結資金的；⑤違反規(guī)定對銀行業(yè)金融機構采取措施或者處罰的；⑥違反本法第四十二條規(guī)定的有關單位或者個人進行調查的；⑦濫用職權、玩忽職守的其他行為。D選項的未按照規(guī)定進行信息披露是對銀行業(yè)金融機構的約束，故D選項不符合題意。 26．[解析]答案為ABC。我國正式啟動實施《巴塞爾新資本協(xié)議》以來，中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標的原則。 27．[解析]答案為BD。代收代付業(yè)務目前主要是委托收款和托收承付兩類。 28．[解析]答案為ABDE。主要考查對幾種金融詐騙罪在主觀方面的表現。金融犯罪是 在貨幣資金流通過程中，行為人違反國家金融管理法規(guī)，破壞國家金融管理秩序，使公私財產權利遭受嚴重損失的行為。它是一種圖利犯罪，其主觀方面一定是故意。A、B、D、E選項都是具有主觀方面的圖利意圖。C選項主觀方面一般是故意，也可能是過失。 29．[解析]答案為BCE。一旦債務人不能清償到期債務，符合法定的破產條件，則債權人或債務人都可以依法提出破產申請，A選項錯誤。破產財產優(yōu)先清償破產費用和共益?zhèn)鶆?，D選項錯誤。 30．[解析]答案為ABC。抵押權的實現是通過抵押物的處分獲得優(yōu)先受償而實現的。債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現抵押權的情形，抵押權人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產折價或者拍賣、變賣抵押物所得的價款優(yōu)先受償。 31．[解析]答案為ABCD。中國銀行體系由中央銀行、監(jiān)管機構、自律組織和銀行業(yè)金融機構構成。 32．[解析]答案為ACD。B選項是工商銀行的職責，E選項是商業(yè)銀行等的職責。 33．[解析]答案為BDE。商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券，要計入附屬資本，需要滿足三個條件：①商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權 ，在債券距到期日前最后5年，其可計入附屬瓷本的數量每年累計折舊20%；②商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔保；③商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息，或債券到期時延期支付債券本金和應付利息時，需事先得到沖國銀監(jiān)會批準。A、C選頂是可轉換債券計入商業(yè)銀行附屬資本的條件。 34．[解析]答案為CDE。金融犯罪的一般主俺，包括自然人和單位；金融犯罪的特殊主體包括銀行或其他金融機構及其工作人員。 35．[解析]答案為BCDE?？沙蜂N的合同是指當事人在訂立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁機關請求消滅其一效力的合同。其類型主要有：因重大誤解而訂立的合同、顯失公平的合同、因欺詐而訂立的合同、因脅迫而訂立的合同、乘人之危的合同。損害社會公共利益的合同是無效的合同。 36．[解析]答案為AD。根據《物權法》第一百八十條的規(guī)定，荒地等土地承包經營權、正在建造不動產和船舶、航空器也可歸入可抵押物。B、E選項不符合題意?！段餀喾ā愤€對某些特殊類型的抵押人及其動產的抵押做了特別規(guī)定，即經當事人書面協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農業(yè)生產經營者可以將現有的以及將有的生產設備。原材料、半成品、產品抵押。已確定購置但尚未購置的生產設備就屬于“將有”的生產設備，可以抵押。C選項不符合題意。根據《物權法》第一百八十四條規(guī)定，土地所有權不得抵押。學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施不得抵押。A、D選項符合題意。 37．[解析]答案為ABCDE。以上選項做法均違反了授信盡職的要求。 38．[解析]答案為ABCDE。以上選項的做法均符合銀行業(yè)從業(yè)人員接受監(jiān)管、配合現場檢查與非現場監(jiān)管的有關規(guī)定。 39．[解析]答案為ABCD。我國商品期貨市場目前只有這四個，必須要掌握，我國的商品期貨市場起步于20世紀90年代初，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所、鄭州商品交易所和2006年9月在上海成立的中國金融期貨交易所。 40．[解析]ABCDE。“了解客戶”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員應當根據風險控制的要求，了解客戶的財務狀況、業(yè)務狀況、業(yè)務單據及客戶的風險承受能力?！笆谛疟M職”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員應當根據監(jiān)管規(guī)定和所在機構風險控制的要求，對客戶所在區(qū)域的信用環(huán)境、所在行業(yè)情況以及財務狀況、經營狀況、擔保物的情況、信用記錄等進行盡職調查、審查和授信后管理。三、判斷題 1．[解析]答案為B。凡經銀監(jiān)會批準成立的、具有獨立法人資格的全國性銀行業(yè)金融機構以及在華外資金融機構，承認《中國銀行業(yè)協(xié)會章程》，均可申請加入中國銀行業(yè)協(xié)會成為會員。 2．[解析]答案為A。當中央銀行提高法定存款準備金率時，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額存款準備金減少，可用資金減少，如其他情況不變，貸款或投資下降，引起存款的數量收縮，導致貨幣供應量減少。因此，存款準備金政策是以商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造功能為基礎的，其效果也是通過影響商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造能力來實現的。 3.[解析]答案為B。以公司的內部管轄關系為標準，可將公司分為總公司和分公司。以公司的外部控制或附屬關系為標準，可將公司分為母公司和子公司。 4．[解析]答案為A。題干說法正確。 5．[解析]答案為B。名義利率是以貨幣表示的利率，實際利率是扣除通貨膨脹影響以后的利率，中國人民銀行公布的利率為官方利率。 6．[解析]答案為A。銀行使用年利率除以360天折算出的日利率，相對于年利率除以365天(實際計息天數)折算出的日利率要高，實際上提高了儲戶的利息收益。 7．[解析]答案為A。 不可撤銷的備用信用證是指開證行不可以單方面撤銷間或修改信用證。對受益人來說，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。 8．[解析]答案為B。針對同一動產同時存在抵押權、質權和留置權的情況，《物拇法》規(guī)定留置權人優(yōu)先受償。 9．[解析]答案為A。合同生效是指依法有效的合同當事人之間開始發(fā)生了法律約束力。合同成立是合同生效的前提。一個合同只有成立了才能考慮其效辦性。但是合同成立不意味著合同一定生效，它有可能是無兼合同。 10．[解析]答案為B。法定存款準備金率是商業(yè)銀行按照其存款的一定比例向