【正文】 導(dǎo)致項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)過大。45 / 62 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)較好，總投資收益率為 %，所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于設(shè)定 6%的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元遠(yuǎn)大于 0，全部投資回收期為 年；財(cái)務(wù)生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財(cái)務(wù)生存能力；不確定性分析顯示本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。46 / 62第八章 結(jié)論與建議 結(jié)論通過對(duì)當(dāng)前國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)形式、我國旅游產(chǎn)業(yè)的調(diào)查和分析，綜合本項(xiàng)目特點(diǎn)，本項(xiàng)目各項(xiàng)基礎(chǔ)條件已經(jīng)具備，市場(chǎng)進(jìn)入時(shí)機(jī)也已經(jīng)成熟，符合國家相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定。旅游業(yè)具有“一業(yè)興、百業(yè)旺”的特點(diǎn)，旅游業(yè)包含行、游、住、食、購、娛六大要素，旅游消費(fèi)不僅與交通、住宿、餐飲、商業(yè)、景區(qū)景點(diǎn)等行業(yè)直接相關(guān)，還與工業(yè)、農(nóng)業(yè)及信息、金融、保險(xiǎn)、醫(yī)療、咨詢、環(huán)保等產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)，其直接和間接影響的細(xì)分行業(yè)多達(dá) 100 余個(gè)，因此本項(xiàng)目拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的作用十分明顯。本項(xiàng)目的建設(shè)，不僅給當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展帶來機(jī)遇，更重要的是讓歷史文化資源得到充分利用。千畝葡萄生態(tài)農(nóng)莊項(xiàng)目建設(shè)，通過項(xiàng)目配套設(shè)施的開發(fā)，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，全面推動(dòng)了旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。該項(xiàng)目選址合理，在工程技術(shù)上可行，符合國家相關(guān)政策。本項(xiàng)目建議書依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目效益進(jìn)行了分析，分析結(jié)果表明，該項(xiàng)目能夠履行其擔(dān)負(fù)的社會(huì)責(zé)任，取得極好的社會(huì)效益。47 / 62從建設(shè)條件分析，該項(xiàng)目已具備基本建設(shè)條件，本項(xiàng)目的建設(shè)不僅必要，而且可行。 建議根據(jù)項(xiàng)目報(bào)告內(nèi)容及結(jié)論，該項(xiàng)目是可行的，建議上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門盡快批準(zhǔn)本項(xiàng)目實(shí)施，并且為了保證該項(xiàng)目順利實(shí)施，早日發(fā)揮社會(huì)效益，現(xiàn)提出如下建議：項(xiàng)目發(fā)展戰(zhàn)略制定要在國家政策和當(dāng)?shù)貤l件允許的基礎(chǔ)上，既要從高處著眼，統(tǒng)籌考慮，協(xié)調(diào)發(fā)展，保證長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的實(shí)現(xiàn)；又要從當(dāng)前起步，立足現(xiàn)實(shí)，分階段有層次有重點(diǎn)地穩(wěn)步推進(jìn)。項(xiàng)目的開發(fā)應(yīng)遵循“整體布局，統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調(diào)發(fā)展；立足現(xiàn)實(shí)，穩(wěn)步推進(jìn)，長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；科學(xué)規(guī)劃，突出特色，主線發(fā)展”的原則；采取“政府引導(dǎo)，市場(chǎng)推動(dòng)，全員參與；節(jié)約資源，環(huán)境保護(hù)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，著力打造強(qiáng)勢(shì)文化旅游產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)多元發(fā)展，完善配套設(shè)施及服務(wù)項(xiàng)目業(yè)主方到政府有關(guān)部門及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保項(xiàng)目前期工作的順利進(jìn)行，尤其是建議相關(guān)部門能盡快批準(zhǔn)本項(xiàng)目建議書，以利于項(xiàng)目盡早組織實(shí)施。業(yè)主單位抓緊完成工程建設(shè)的前期工作及工程設(shè)計(jì)工作。為確保項(xiàng)目下階段工作順利開展，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌計(jì)劃和直轄管理。保證建設(shè)資金及時(shí)足額到位，并在建設(shè)過程中加強(qiáng)資金管理，48 / 62確保項(xiàng)目的順利實(shí)施，發(fā)揮投資效益。嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施的要求，把握好每個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格加強(qiáng)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、資金等管理工作。該項(xiàng)目工程建設(shè)時(shí)間較為緊迫，為加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，本項(xiàng)目報(bào)告批復(fù)后，應(yīng)立即組織進(jìn)行實(shí)施方案等工作，制訂出詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，盡早開展工程建設(shè)招標(biāo)工作。在工程建設(shè)過程中，應(yīng)處理好項(xiàng)目的內(nèi)部和外部關(guān)系的協(xié)調(diào)性，爭(zhēng)取相關(guān)政府部門、水電氣部門、郵電通訊部門、交通部門等單位的支持，使項(xiàng)目順利進(jìn)行，按照預(yù)定計(jì)劃完成建設(shè)目標(biāo)。49 / 62相關(guān)附表：附表 1：總投資估算表附表 2：燃料動(dòng)力消耗表附表 3：固定資產(chǎn)折舊估算表附表 4：無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表附表 5：營業(yè)稅金及附加表附表 6：總成本費(fèi)用估算表附表 7：利潤和利潤分配表附表 8：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表附表 9：財(cái)務(wù)敏感性分析成果表50 / 62總投資估算表 附表 1 單位：萬元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑工程 設(shè)備及工器具購置 安裝工程 其它費(fèi)用 合計(jì)一 第一部分：工程費(fèi)用 　 1 建筑工程 　 綜合管理服務(wù)區(qū) 　 　 　 休閑度假區(qū) 　 　 　 綜合游樂區(qū) 　 　 　 戲曲文化藝術(shù)區(qū) 　 　 　 有機(jī)農(nóng)場(chǎng)種植區(qū) 　 　 　 游樂養(yǎng)殖區(qū) 　 　 　 2 公用工程 　 　 　 供電工程 　 　 　 排水工程 　 　 　 消防系統(tǒng) 　 　 　 污水處理工程 　 　 　 通信工程 　 　 　 地面及道路硬化工程 　 　 　 綠化工程 　 　 　 二 第二部分：其他工程建設(shè)費(fèi)用 　 　 　 2 建設(shè)單位管理費(fèi):財(cái)建[2022]394 號(hào)文 3 工程監(jiān)理費(fèi):發(fā)改價(jià)格[2022]670 號(hào)文* 4 建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢費(fèi):計(jì)價(jià)[1999]1283 號(hào)文* 5 環(huán)境影響評(píng)估費(fèi):紀(jì)環(huán)保價(jià)格[2022]125 號(hào)文 6 工程保險(xiǎn)費(fèi):(一)*% 7 工程招投標(biāo)管理費(fèi)及代理服務(wù)費(fèi)* 51 / 628 工程預(yù)算和竣工結(jié)算費(fèi)審核費(fèi)* 9 員工培訓(xùn)費(fèi) 三 基本預(yù)備費(fèi) 四 流動(dòng)資金 固定資產(chǎn)投資 燃料動(dòng)力估算表附表 2序號(hào) 項(xiàng)目或名稱 規(guī)格 單位 單價(jià) 年耗 成本(萬元) 備注1 燃料動(dòng)力 　 　 　 　 　 水 　 噸 1 120220 12 　 電 　 度 8600 　52 / 62固 定 資 產(chǎn) 折 舊 表附表 3 單位：萬元項(xiàng)目 固定資產(chǎn) 殘值率 折舊年限 2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年折舊費(fèi) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　設(shè)備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 折舊費(fèi) 　 　 殘值 　 　 房屋建筑物 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 折舊費(fèi) 　 　 殘值 　 　 53 / 62無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表附表 4 單位：萬元時(shí)間 經(jīng)營期序號(hào)項(xiàng)目折舊年限 合計(jì) 2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷合計(jì) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 攤銷費(fèi) 　 500 凈值 　 　 1 土地 10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 攤銷費(fèi) 　 0 凈值 　 　 2 其他 5 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 　 　 　 　 　攤銷費(fèi) 　 500 　 　 　 　 　凈值 　 　 0 　 　 　 　 　54 / 62營業(yè)稅金及附加表附表 5 單位：萬元經(jīng)營期序號(hào) 名稱 單位 2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年1 總營業(yè)收入 1600 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 32002 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)稅 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅（7%） 教育附加稅金（3%） 55 / 62總 成 本 費(fèi) 用 估 算 表附表 6 單位：萬元經(jīng)營期項(xiàng)目 合計(jì)2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年原料 燃料及動(dòng)力 工資及福利費(fèi) 修理及維護(hù)費(fèi) 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 管理費(fèi)用 營業(yè)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　總成本費(fèi)用 其中： 經(jīng)營成本 56 / 62利 潤 與 利 潤 分 配 表附表 7 單位：萬元經(jīng)營期序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì)2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年1 營業(yè)收入 29760 1600 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 32002 營業(yè)稅金及附加 3 總成本費(fèi)用 4 利潤總額(123) 5 彌補(bǔ)上年虧損 6 應(yīng)納稅所得額 7 所得稅 8 稅后利潤(67) 9 公積金公益金等 10 可分配利潤 11 本年未分配利潤 12 累計(jì)未分配利潤 　 57 / 62項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表附表 8 單位：萬元建設(shè)期 經(jīng)營期序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 　 回收固定資產(chǎn)余值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收流動(dòng)資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 流動(dòng)資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 經(jīng)營成本 　 營業(yè)稅金及附加 　 所得稅 　 3 凈現(xiàn)金流量(稅后) 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量(稅后) 　 5 凈現(xiàn)金流量(稅前) 6 累計(jì)凈現(xiàn)金流量(稅前) 　 計(jì)算指標(biāo)所得稅前 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)=% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)=%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）=（萬元） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）=(萬元)投資回收期= 年 動(dòng)態(tài)投資回收期= 年 58 / 62財(cái) 務(wù) 敏 感 性 分 析 成 果 表附表 9固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 營業(yè)收入序號(hào) 項(xiàng)目 基本方案+1% 1% +5% 5% +1% 1% +5% 5% +1% 1% +5% 5%1 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 率 % 2 較基本方案增減