【正文】 導(dǎo)致項目的風(fēng)險過大。45 / 62 財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)盈利能力指標(biāo)較好，總投資收益率為 %，所得稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于設(shè)定 6%的財務(wù)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元遠大于 0，全部投資回收期為 年；財務(wù)生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財務(wù)生存能力；不確定性分析顯示本項目具有一定的抗風(fēng)險能力。綜上所述，本項目財務(wù)可行。46 / 62第八章 結(jié)論與建議 結(jié)論通過對當(dāng)前國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形式、我國旅游產(chǎn)業(yè)的調(diào)查和分析，綜合本項目特點，本項目各項基礎(chǔ)條件已經(jīng)具備，市場進入時機也已經(jīng)成熟，符合國家相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定。旅游業(yè)具有“一業(yè)興、百業(yè)旺”的特點，旅游業(yè)包含行、游、住、食、購、娛六大要素，旅游消費不僅與交通、住宿、餐飲、商業(yè)、景區(qū)景點等行業(yè)直接相關(guān)，還與工業(yè)、農(nóng)業(yè)及信息、金融、保險、醫(yī)療、咨詢、環(huán)保等產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)，其直接和間接影響的細分行業(yè)多達 100 余個，因此本項目拉動經(jīng)濟的作用十分明顯。本項目的建設(shè)，不僅給當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展帶來機遇，更重要的是讓歷史文化資源得到充分利用。千畝葡萄生態(tài)農(nóng)莊項目建設(shè)，通過項目配套設(shè)施的開發(fā)，創(chuàng)造就業(yè)機會，全面推動了旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。該項目選址合理，在工程技術(shù)上可行，符合國家相關(guān)政策。本項目建議書依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，對項目效益進行了分析，分析結(jié)果表明，該項目能夠履行其擔(dān)負的社會責(zé)任，取得極好的社會效益。47 / 62從建設(shè)條件分析，該項目已具備基本建設(shè)條件，本項目的建設(shè)不僅必要，而且可行。 建議根據(jù)項目報告內(nèi)容及結(jié)論，該項目是可行的，建議上級領(lǐng)導(dǎo)部門盡快批準(zhǔn)本項目實施，并且為了保證該項目順利實施，早日發(fā)揮社會效益，現(xiàn)提出如下建議：項目發(fā)展戰(zhàn)略制定要在國家政策和當(dāng)?shù)貤l件允許的基礎(chǔ)上，既要從高處著眼，統(tǒng)籌考慮，協(xié)調(diào)發(fā)展，保證長遠利益的實現(xiàn)；又要從當(dāng)前起步，立足現(xiàn)實，分階段有層次有重點地穩(wěn)步推進。項目的開發(fā)應(yīng)遵循“整體布局，統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調(diào)發(fā)展；立足現(xiàn)實，穩(wěn)步推進，長遠發(fā)展；科學(xué)規(guī)劃，突出特色，主線發(fā)展”的原則；采取“政府引導(dǎo)，市場推動，全員參與；節(jié)約資源，環(huán)境保護，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，著力打造強勢文化旅游產(chǎn)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)多元發(fā)展，完善配套設(shè)施及服務(wù)項目業(yè)主方到政府有關(guān)部門及時辦理相關(guān)手續(xù)，確保項目前期工作的順利進行，尤其是建議相關(guān)部門能盡快批準(zhǔn)本項目建議書，以利于項目盡早組織實施。業(yè)主單位抓緊完成工程建設(shè)的前期工作及工程設(shè)計工作。為確保項目下階段工作順利開展，切實加強項目統(tǒng)籌計劃和直轄管理。保證建設(shè)資金及時足額到位，并在建設(shè)過程中加強資金管理，48 / 62確保項目的順利實施，發(fā)揮投資效益。嚴(yán)格按照項目實施的要求，把握好每個環(huán)節(jié)，嚴(yán)格加強項目的質(zhì)量、進度、資金等管理工作。該項目工程建設(shè)時間較為緊迫，為加快項目建設(shè)進度，本項目報告批復(fù)后，應(yīng)立即組織進行實施方案等工作，制訂出詳細的項目實施計劃，盡早開展工程建設(shè)招標(biāo)工作。在工程建設(shè)過程中，應(yīng)處理好項目的內(nèi)部和外部關(guān)系的協(xié)調(diào)性，爭取相關(guān)政府部門、水電氣部門、郵電通訊部門、交通部門等單位的支持，使項目順利進行，按照預(yù)定計劃完成建設(shè)目標(biāo)。49 / 62相關(guān)附表：附表 1：總投資估算表附表 2：燃料動力消耗表附表 3：固定資產(chǎn)折舊估算表附表 4：無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表附表 5：營業(yè)稅金及附加表附表 6：總成本費用估算表附表 7：利潤和利潤分配表附表 8：項目財務(wù)現(xiàn)金流量表附表 9：財務(wù)敏感性分析成果表50 / 62總投資估算表 附表 1 單位：萬元序號 工程或費用名稱 建筑工程 設(shè)備及工器具購置 安裝工程 其它費用 合計一 第一部分：工程費用 　 1 建筑工程 　 綜合管理服務(wù)區(qū) 　 　 　 休閑度假區(qū) 　 　 　 綜合游樂區(qū) 　 　 　 戲曲文化藝術(shù)區(qū) 　 　 　 有機農(nóng)場種植區(qū) 　 　 　 游樂養(yǎng)殖區(qū) 　 　 　 2 公用工程 　 　 　 供電工程 　 　 　 排水工程 　 　 　 消防系統(tǒng) 　 　 　 污水處理工程 　 　 　 通信工程 　 　 　 地面及道路硬化工程 　 　 　 綠化工程 　 　 　 二 第二部分：其他工程建設(shè)費用 　 　 　 2 建設(shè)單位管理費:財建[2022]394 號文 3 工程監(jiān)理費:發(fā)改價格[2022]670 號文* 4 建設(shè)項目前期工作咨詢費:計價[1999]1283 號文* 5 環(huán)境影響評估費:紀(jì)環(huán)保價格[2022]125 號文 6 工程保險費:(一)*% 7 工程招投標(biāo)管理費及代理服務(wù)費* 51 / 628 工程預(yù)算和竣工結(jié)算費審核費* 9 員工培訓(xùn)費 三 基本預(yù)備費 四 流動資金 固定資產(chǎn)投資 燃料動力估算表附表 2序號 項目或名稱 規(guī)格 單位 單價 年耗 成本(萬元) 備注1 燃料動力 　 　 　 　 　 水 　 噸 1 120220 12 　 電 　 度 8600 　52 / 62固 定 資 產(chǎn) 折 舊 表附表 3 單位：萬元項目 固定資產(chǎn) 殘值率 折舊年限 2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年折舊費 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　設(shè)備 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 折舊費 　 　 殘值 　 　 房屋建筑物 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 折舊費 　 　 殘值 　 　 53 / 62無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表附表 4 單位：萬元時間 經(jīng)營期序號項目折舊年限 合計 2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷合計 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 攤銷費 　 500 凈值 　 　 1 土地 10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 攤銷費 　 0 凈值 　 　 2 其他 5 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　原值 　 　 　 　 　 　 　攤銷費 　 500 　 　 　 　 　凈值 　 　 0 　 　 　 　 　54 / 62營業(yè)稅金及附加表附表 5 單位：萬元經(jīng)營期序號 名稱 單位 2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年1 總營業(yè)收入 1600 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 32002 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)稅 城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅（7%） 教育附加稅金（3%） 55 / 62總 成 本 費 用 估 算 表附表 6 單位：萬元經(jīng)營期項目 合計2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年原料 燃料及動力 工資及福利費 修理及維護費 折舊費 攤銷費 管理費用 營業(yè)費用 財務(wù)費用 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　總成本費用 其中： 經(jīng)營成本 56 / 62利 潤 與 利 潤 分 配 表附表 7 單位：萬元經(jīng)營期序號 項目 合計2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年1 營業(yè)收入 29760 1600 2560 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 32002 營業(yè)稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額(123) 5 彌補上年虧損 6 應(yīng)納稅所得額 7 所得稅 8 稅后利潤(67) 9 公積金公益金等 10 可分配利潤 11 本年未分配利潤 12 累計未分配利潤 　 57 / 62項 目 財 務(wù) 現(xiàn) 金 流 量 表附表 8 單位：萬元建設(shè)期 經(jīng)營期序號 項目 合計 2022 年 2022 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 2027 年1 現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 　 回收固定資產(chǎn)余值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收流動資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 流動資金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 經(jīng)營成本 　 營業(yè)稅金及附加 　 所得稅 　 3 凈現(xiàn)金流量(稅后) 4 累計凈現(xiàn)金流量(稅后) 　 5 凈現(xiàn)金流量(稅前) 6 累計凈現(xiàn)金流量(稅前) 　 計算指標(biāo)所得稅前 所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率(%)=% 財務(wù)內(nèi)部收益率(%)=%財務(wù)凈現(xiàn)值（10%）=（萬元） 財務(wù)凈現(xiàn)值（10%）=(萬元)投資回收期= 年 動態(tài)投資回收期= 年 58 / 62財 務(wù) 敏 感 性 分 析 成 果 表附表 9固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 營業(yè)收入序號 項目 基本方案+1% 1% +5% 5% +1% 1% +5% 5% +1% 1% +5% 5%1 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益 率 % 2 較基本方案增減