【正文】 （六）和基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管。 五、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行 具體訂明有關(guān)基金管理人在運(yùn)用基金資產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付的投資指令的事項(xiàng)：（一） 基金管理人確定可發(fā)送投資指令給基金托管人的授權(quán)人員名單和權(quán)限，并通知基金托管人；（二） 投資指令的內(nèi)容； （三）投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行程序；（四）授權(quán)人員更換的程序。 六、交易安排 具體訂明下列事項(xiàng)：（一） 代理證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的選擇標(biāo)準(zhǔn)、程序等；（二） 基金投資于證券后，有關(guān)清算交割安排，以及基金托管人與基金管理人進(jìn)行資金和證券帳目對(duì)帳的時(shí)間、方式等； （三）封閉式基金成立后，可申請(qǐng)上市及擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間； 開(kāi)放式基金成立后，基金托管人與基金管理人之間就開(kāi)放式基金申購(gòu)與贖回的時(shí)間、場(chǎng)所、方式、程序、價(jià)格、費(fèi)用、收款或付款等方面的業(yè)務(wù)安排。（四）基金持有人買(mǎi)賣(mài)基金單位的清算、過(guò)戶(hù)與登記方式。 七、資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算 具體訂明下列事項(xiàng)：（一） 基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值計(jì)算和復(fù)核的完成時(shí)間及程序；（二） 基金托管人和基金管理人按各自職責(zé)建立基金帳冊(cè)并定期對(duì)帳的事宜，以及基金財(cái)務(wù)報(bào)表編制和復(fù)核的時(shí)間、程序。 八、基金收益分配具體訂明基金收益分配的依據(jù)、時(shí)間及程序等事項(xiàng)。 九、基金持有人名冊(cè)的登記與保管具體訂明基金持有人名冊(cè)的登記和保管事宜； 十、信息披露（一） 說(shuō)明基金托管人和基金管理人除按《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金的信息在公開(kāi)披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露。（二） 訂明基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)及信息披露程序。 十一、基金有關(guān)文件檔案的保存說(shuō)明基金托管人和基金管理人按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記帳憑證、基金帳冊(cè)、交易記錄和重要合同等，并確定保存期限。 十二、基金托管人報(bào)告訂明基金托管人在基金年度報(bào)告中出具托管人報(bào)告的事宜，并在報(bào)告中說(shuō)明上一基金會(huì)計(jì)年度基金托管人和基金管理人履行基金契約的情況。 十三、基金托管人和基金管理人的更換 （一）訂明基金管理人提議更換基金托管人的條件及更換程序。（二）訂明基金托管人提議更換基金管理人的條件及更換程序。 十四、基金管理人的報(bào)酬和基金托管人的托管費(fèi)訂明基金管理人的報(bào)酬和基金托管人的托管費(fèi)的計(jì)提比例、計(jì)提方法、復(fù)核程序、支付方式和支付時(shí)間等。 十五、禁止行為 列明托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，例如：（一） 除《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，基金托管人、基金管理人不得為自己或任何第三人謀取利益；（二） 基金托管人對(duì)基金管理人的正常指令不得拖延或拒絕執(zhí)行；（三） 除根據(jù)基金管理人的指令或基金契約另有規(guī)定外，基金托管人不得動(dòng)用或處分基金資產(chǎn)；（四） 基金托管人、基金管理人應(yīng)當(dāng)在行政上、財(cái)務(wù)上相互獨(dú)立，其高級(jí)管理人員不得相互兼職。 十六、違約責(zé)任（一） 說(shuō)明由于托管協(xié)議當(dāng)事人過(guò)錯(cuò)，造成托管協(xié)議不能履行或者不能完全履行的，由有過(guò)錯(cuò)的一方承擔(dān)違約責(zé)任；如因托管協(xié)議當(dāng)事人雙方的過(guò)錯(cuò)，造成托管協(xié)議不能履行或者不能完全履行的，根據(jù)實(shí)際情況，由雙方分別承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的違約責(zé)任。（二） 說(shuō)明托管協(xié)議當(dāng)事人違反托管協(xié)議，應(yīng)向?qū)Ψ街Ц哆`約金。如果違約已給對(duì)方造成的損失超過(guò)違約金的，還應(yīng)進(jìn)行賠償。（三） 說(shuō)明因托管協(xié)議當(dāng)事人違約給基金資產(chǎn)造成實(shí)際損害的，應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任。 十七、爭(zhēng)議的處理說(shuō)明發(fā)生糾紛時(shí)，當(dāng)事人可以通過(guò)協(xié)商或者調(diào)解予以解決。當(dāng)事人不愿通過(guò)協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)基金契約的規(guī)定或者事后達(dá)成的書(shū)面仲裁協(xié)議向仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁，或向人民法院起訴。 十八、托管協(xié)議的效力（一） 托管協(xié)議經(jīng)雙方當(dāng)事人蓋章以及雙方法定代表人簽字，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，自基金成立之日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日至基金契約終止之日。（二） 托管協(xié)議一式份，除上報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)份外，托管協(xié)議每一簽約人持有份，每份具有同等的法律效力。 十九、托管協(xié)議的修改和終止 （一）訂明托管協(xié)議的修改程序以及修改部分的效力。 說(shuō)明托管協(xié)議的修改應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。（二）訂明托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形。二十、其他事項(xiàng) 二十一、托管協(xié)議當(dāng)事人蓋章及法定代表人簽字、簽訂地、簽訂日 基金托管人（章） 基金管理人（章） 法定代表人（簽字） 法定代表人（簽字） 簽訂地： 簽訂地： 簽訂日： 年 月 日 簽訂日： 年 月 日 返回 證券投資基金招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式（暫行辦法實(shí)施細(xì)則第三號(hào)）一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》）及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。二、凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)基金）的發(fā)起人，在申請(qǐng)募集基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說(shuō)明書(shū)。三、基金的全體發(fā)起人必須保證招募說(shuō)明書(shū)不含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。全體發(fā)起人就其保證承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。四、本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)起人將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編制招募說(shuō)明書(shū)。（一） 凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無(wú)論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；如本準(zhǔn)則未予規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)增加該部分內(nèi)容；（二） 本準(zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）同意后，發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。 五、招募說(shuō)明書(shū)的有效期自簽署之日至基金成立之日，但最長(zhǎng)期限不得超過(guò)六個(gè)月。招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意后予以公告，公告文本的內(nèi)容必須與中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意的文本內(nèi)容完全一致。六、招募說(shuō)明書(shū)的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語(yǔ)言，以便非專(zhuān)業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。七、招募說(shuō)明書(shū)不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。八、招募說(shuō)明書(shū)中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說(shuō)明外，貨幣單位一般應(yīng)為人民幣元。 九、本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括： （一）招募說(shuō)明書(shū)封面 （二）招募說(shuō)明書(shū)目錄 （三）招募說(shuō)明書(shū)正文 １、緒言 ２、釋義 ３、基金設(shè)立 ４、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人 ５、發(fā)行安排 ６、基金成立 ７、基金的投資 ８、風(fēng)險(xiǎn)揭示 ９、基金資產(chǎn) １０、基金資產(chǎn)估值 １１、基金費(fèi)用 １２、基金稅收 １３、基金收益與分配 １４、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì) １５、交易安排 １６、基金的信息披露 １７、基金持有人 １８、基金發(fā)起人 １９、基金管理人 ２０、基金托管人 ２１、基金終止 ２２、基金清算 ２３、其他應(yīng)披露事項(xiàng) ２４、招募說(shuō)明書(shū)存放及查閱方式 （四）招募說(shuō)明書(shū)備查文件 十、本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。 十一、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。 招募說(shuō)明書(shū)封面招募說(shuō)明書(shū)封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：“發(fā)起人保證招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金作出的任何決定，均不表明其對(duì)本基金的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。”招募說(shuō)明書(shū)封面應(yīng)載明下列事項(xiàng)：一、 基金名稱(chēng)；二、 “招募說(shuō)明書(shū)”字樣，送交中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣；三、 基金類(lèi)型例如契約型封閉式；四、 基金單位發(fā)行總份額，每份發(fā)行價(jià)格、面值（每份面值應(yīng)為人民幣１元）、發(fā)行費(fèi)用，募集資金；五、 發(fā)行對(duì)象；六、 發(fā)行方式例如上網(wǎng)發(fā)行；七、 發(fā)行時(shí)間；八、 銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)；九、 交易安排 封閉式基金說(shuō)明擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間；開(kāi)放式基金說(shuō)明擬申購(gòu)與贖回開(kāi)始時(shí)間、場(chǎng)所； 十、 基金發(fā)起人； 十一、基金管理人； 十二、基金托管人； 十三、簽署日期。 招募說(shuō)明書(shū)目錄 招募說(shuō)明書(shū)目錄自首頁(yè)開(kāi)始排印。 目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。 招募說(shuō)明書(shū)正文 一、緒言緒言中須載明招募說(shuō)明書(shū)編寫(xiě)所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。 下列文字必須載入緒言：“全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說(shuō)明書(shū)，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述或重大中遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。本基金單位是根據(jù)本招募說(shuō)明書(shū)所載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒(méi)有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說(shuō)明書(shū)中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f(shuō)明書(shū)作任何解釋或者說(shuō)明?！? 二、釋義本節(jié)對(duì)招募說(shuō)明書(shū)中具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說(shuō)明。 三、基金設(shè)立 本節(jié)說(shuō)明以下內(nèi)容： （一）基金設(shè)立的依據(jù)說(shuō)明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，并說(shuō)明中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號(hào)。（二）基金存續(xù)期間及基金類(lèi)型 （三）基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)及持有情況說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。 （四）基金契約基金契約是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件?；鹜顿Y者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。 四、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人 本節(jié)列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、住所、法定代表人、電話(huà)、傳真以及下述當(dāng)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人： （一）基金發(fā)起人 （二）銷(xiāo)售機(jī)構(gòu) （三）律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師 （四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師（五）其它與本次發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu) 五、發(fā)行安排 本節(jié)說(shuō)明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)： （一）發(fā)行方式 例如上網(wǎng)發(fā)行。 （二）發(fā)行時(shí)間 （三）發(fā)行對(duì)象 （四）基金單位發(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)份額及向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的份額 （五）基金單位每份發(fā)行價(jià)格、面值、發(fā)行費(fèi)用（六）基金單位的認(rèn)購(gòu)和持有限額 六、基金成立本節(jié)說(shuō)明基金成立的條件及基金未能成立時(shí)已募集資金的處理方式。說(shuō)明基金成立前，投資者的認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)只能存入商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。 七、基金的投資 本節(jié)說(shuō)明以下內(nèi)容： （一）投資目標(biāo)例如，說(shuō)明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)、確?；鹳Y產(chǎn)的安全并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。 （二）投資范圍說(shuō)明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，其中主要投資于國(guó)內(nèi)依法公開(kāi)發(fā)行上市的股票、債券。 （三）投資決策說(shuō)明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。 （四）投資組合說(shuō)明基金投資于股票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的８０％；說(shuō)明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；說(shuō)明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。 （五）投資限制說(shuō)明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項(xiàng)。（六）基金管理人代表基金行使股東權(quán)利的處理原則及方法。 八、風(fēng)險(xiǎn)提示 本節(jié)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)因素包括下列各項(xiàng)： （一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （二）管理風(fēng)險(xiǎn)（三）其他風(fēng)險(xiǎn) 九、基金資產(chǎn) 本節(jié)說(shuō)明基金資產(chǎn)的下列事項(xiàng)： （一）基金資產(chǎn)的構(gòu)成 （二）基金資產(chǎn)的帳戶(hù) 說(shuō)明基金資產(chǎn)應(yīng)開(kāi)設(shè)基金專(zhuān)用帳戶(hù)。 （三）基金資產(chǎn)的處分說(shuō)明基金資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人及托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管。基金管理人、托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。 十、基金資產(chǎn)估值 本節(jié)說(shuō)明基金資產(chǎn)估值的下列事項(xiàng)： （一）估值目的 （二）估值日 （三）估值方法 （四）估值對(duì)象 （五）估值程序（六）暫停估值的情形 十一、基金費(fèi)用本節(jié)列明基金應(yīng)承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括基金管理人報(bào)酬、基金托管費(fèi)等，并具體說(shuō)明其計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等。說(shuō)明基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失、以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入基金費(fèi)