【正文】 1044444其他人員242424全礦定員總人數239183151573583　　　　　　　　　注：管理人員占原煤生產人員出勤人數的11% 服務人員占原煤生產人員出勤人數的12% 其他人員占原煤生產人員出勤人數的3%井下工人占原煤生產工人的80%（三）建設項目資金估算固定資產投資估算礦井投資估算包括項目從籌建至達到設計生產能力前，設計規(guī)定的井巷工程、土建工程、設備及工器具購置、安裝工程和工程建設其他費用的投資，預備費、建設期間貸款利息列入項目總造價。礦井總估算表見表1231。表1231 總估算表順序單位工程或環(huán)節(jié)名稱估算價值（萬元）噸煤投資（元）占總投資比例（%）井巷工程土建工程設備及工器具購置安裝工程工程建設其他費用合計一準備工程二井筒三井底車場巷道及硐室四主要運輸道及回風道五采區(qū)六提升系統(tǒng)七排水系統(tǒng)八通風系統(tǒng)九壓風系統(tǒng)十地面生產系統(tǒng)十一安全技術及監(jiān)控系統(tǒng)十二通訊調和計算機中心十三供電系統(tǒng)十四地面運輸十五室外給排水及供熱十六輔助廠房及倉庫十七行政福利設施十八場地設施十九居住區(qū)二十環(huán)境保護及三廢處理廿一其他基本建設費用小計廿二基本預備費（13%）小計100廿三項目建設總造價3926100噸煤投資（元）占總投資比重（%）100廿四鋪底流動資金200項目建設總資金3926估算編制依據（1）工程量：依據設計提供的工程量表、圖紙、說明書及機電設備器材目錄。（2）采用定額指標及調差方法a. 井巷工程：執(zhí)行煤規(guī)字[2000]第48號文頒發(fā)的《煤炭建設井巷工程概算定額（99統(tǒng)一基價）》及《煤炭建設井巷工程輔助費綜合預算定額（99統(tǒng)一基價）》。：執(zhí)行煤規(guī)字〔2000〕183號文頒發(fā)的《煤炭建設工業(yè)地面建筑工程概算指標（99統(tǒng)一基價）》。c. 機電設備安裝工程：執(zhí)行煤規(guī)字〔2000〕183號文頒發(fā)的《煤炭工業(yè)機電設備安裝工程概算指標（99統(tǒng)一基價）》。（3）人工工資執(zhí)行煤規(guī)字[2000]第48號文的工資標準。（4）設備、材料預算價格及有關費用設備價格：采用煤規(guī)字《工程建設全國機電設備1998年價格匯編》和《煤炭工業(yè)常用設備價格匯編》（九九版）。材料預算價格：采用臨汾市2002年建筑安裝工程材料預算價格，不足部分采用2000年《臨汾地區(qū)建筑安裝工程材料預算價格》及《煤炭工業(yè)安裝工程定額外材料預算價格》（九九版）。設備運雜費、材料運雜費及備品備件購置費：依據煤規(guī)字〔2000〕第48號文，按有關規(guī)定計算。（5）費用標準：執(zhí)行煤規(guī)字〔2000〕第48號文（6）基本預備費：執(zhí)行煤規(guī)字〔2000〕第48號文，按13%計取。建設資金來源項目建設資金全部由企業(yè)自籌解決。項目建設期為25個月，負荷產量逐年遞增為投產年達到900kt/a,根據施工進度安排逐年投資。（四）生產成本生產成本主要依據當地礦井實際生產成本及煤規(guī)字[1996]第501號文有關規(guī)定進行計算。材料：參考同類型礦井實際生產成本估算，原煤材料單位成本為16元/噸。燃料及動力：。工資：根據當地平均工資水平及礦井全員效率，估算該礦井工人平均工資為36000元/。職工福利：根據文件規(guī)定，職工福利基金占成本工資的14%。修理費：根據初期固定資產原值計算。折舊費：根據初期固定資產投資計算。其折舊辦法執(zhí)行煤規(guī)字（1996）第501號文的規(guī)定，綜采綜掘設備按8年折舊，通用設備按15年折舊，地面建筑工程按40年折舊計算。攤銷費：根據煤規(guī)字（1996）第501號文的規(guī)定，將礦井初期的一切無形及遞延資產按10年攤銷列入生產成本。井巷工程基金及維簡費：根據晉建財[2004]第320號文有關規(guī)定。地面塌陷補償費：。安全費用：根據晉建財[2004]第320號文的有關規(guī)定，按15元/噸計算，其中：50%列入安全費用，另外50%列入其他成本費用中。1其他費用：。其中：其他費用6元/噸50%50%表1241 總成本估算表序號項目名稱單位成本（元/t）總成本（萬元）1材料2動力3工資4職工福利5修理費6折舊費7攤銷費8維簡費9地面塌陷補償費10其他費用11安全費用12流動資金貸款利息生產成本合計其中：經營成本（五）技術經濟分析及評價根據煤規(guī)字（1996）第501號文的有關規(guī)定，對該礦井進行經濟評價。投資構成及逐年投資分配依據項目施工組織計劃及投資構成進行投資分配。礦進基價投資逐年分配見表1表1251 礦井逐年投資分配表 單位:萬元序號工程或費用名稱建 設 期合計2006年2007年一井巷工程2000二土建工程2000三設備及安裝工程35001綜采綜掘設備10002通用設備500四其他費用5001合計9500流動資金估算（1）流動資金參數的確定根據煤規(guī)字（1996）第501號文的規(guī)定，將流動資金的有關參數確定如下：應收賬款周轉天數為30天，年周轉次數12次；庫存材料周轉天數為120天，年周轉總次數3次；庫存產品周轉天數為3天，年周轉次數120次；現金周轉天數為30天，年周轉次數12次；應收賬款周轉天數為30天，年周轉次數12次。（2）流動資金計算根據產品生產總成本及經營總成本，結合諸參數的年周轉次數計算出每年所需的流動資金占用額，然后再根煤規(guī)字（1996）第501號文規(guī)定計算出正常年份流動資金占用額為1541萬元。年銷售收入、銷售稅金及附加的估算（1）煤炭價格及銷售收入的估算根據當地礦區(qū)的實際銷售情況，確定礦井原煤售價為150元/噸（含稅價）。計算礦井年銷售收入13500萬元。（2）銷售稅金及附加的計算本項目的銷售稅金及附加包括增值稅、資源稅、城市維護建設稅及教育費附加。增值稅：銷項稅13%，進項稅17%，城市維護建設稅按增值稅的1%，教育費附加按增值稅的3%分別計算。資源稅執(zhí)行財稅[2004]第187號文的規(guī)定。在正常年份計算銷售稅金及附加為2038萬元。利潤的計算及分配計算正常年份的年利潤總額為5532萬元，所得稅后利潤為3706萬元。在利潤分配中，每年按可供分配利潤的10%提取盈余公積金。其余的將這部分未分配利潤轉入分配。盈利能利分析根據損益表計算投資利潤率、投資利稅率：投資利潤率==%投資利稅率==%表1252 財務評價指標表序號指標名稱單 位指 標稅前稅后1財務內部收益率%2投資回收期年3財務凈現值萬元1144966564投資利潤率%5投資利稅率%6盈虧平衡點%%，大于相應的基準收益率10%，稅后財務凈現值為14486萬元，大于零。表明本項目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有盈余，因而在財務上是可以接受的。不確定性分析（1）針對此項目的敏感性分析，主要進行了單因素分析。分別通過對基建投資、可變成本、銷售價格、銷售產量四個因素的變化來考察了項目在財務上的抗風險能力，通過敏感性分析。項目對銷售價格的變化最為敏感。具體數據見敏感性分析表。（2）盈虧平衡分析根據計算期內的固定總成本及可變總成本計算盈虧平衡點如下：BEP（生產能力利用率）= =%BEP（產量）=90%=%，企業(yè)就可以保本，故該項目具有較強的抗風險能力。技術經濟總評價%，高于設定的基準收益率，%，%。從不確定性分析，%，具有較強抗風險能力。故該項目在財務上是可以接受的。