【正文】 1044444其他人員242424全礦定員總?cè)藬?shù)239183151573583　　　　　　　　　注：管理人員占原煤生產(chǎn)人員出勤人數(shù)的11% 服務(wù)人員占原煤生產(chǎn)人員出勤人數(shù)的12% 其他人員占原煤生產(chǎn)人員出勤人數(shù)的3%井下工人占原煤生產(chǎn)工人的80%（三）建設(shè)項(xiàng)目資金估算固定資產(chǎn)投資估算礦井投資估算包括項(xiàng)目從籌建至達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力前，設(shè)計(jì)規(guī)定的井巷工程、土建工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置、安裝工程和工程建設(shè)其他費(fèi)用的投資，預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期間貸款利息列入項(xiàng)目總造價(jià)。礦井總估算表見(jiàn)表1231。表1231 總估算表順序單位工程或環(huán)節(jié)名稱(chēng)估算價(jià)值（萬(wàn)元）噸煤投資（元）占總投資比例（%）井巷工程土建工程設(shè)備及工器具購(gòu)置安裝工程工程建設(shè)其他費(fèi)用合計(jì)一準(zhǔn)備工程二井筒三井底車(chē)場(chǎng)巷道及硐室四主要運(yùn)輸?shù)兰盎仫L(fēng)道五采區(qū)六提升系統(tǒng)七排水系統(tǒng)八通風(fēng)系統(tǒng)九壓風(fēng)系統(tǒng)十地面生產(chǎn)系統(tǒng)十一安全技術(shù)及監(jiān)控系統(tǒng)十二通訊調(diào)和計(jì)算機(jī)中心十三供電系統(tǒng)十四地面運(yùn)輸十五室外給排水及供熱十六輔助廠(chǎng)房及倉(cāng)庫(kù)十七行政福利設(shè)施十八場(chǎng)地設(shè)施十九居住區(qū)二十環(huán)境保護(hù)及三廢處理廿一其他基本建設(shè)費(fèi)用小計(jì)廿二基本預(yù)備費(fèi)（13%）小計(jì)100廿三項(xiàng)目建設(shè)總造價(jià)3926100噸煤投資（元）占總投資比重（%）100廿四鋪底流動(dòng)資金200項(xiàng)目建設(shè)總資金3926估算編制依據(jù)（1）工程量：依據(jù)設(shè)計(jì)提供的工程量表、圖紙、說(shuō)明書(shū)及機(jī)電設(shè)備器材目錄。（2）采用定額指標(biāo)及調(diào)差方法a. 井巷工程：執(zhí)行煤規(guī)字[2000]第48號(hào)文頒發(fā)的《煤炭建設(shè)井巷工程概算定額（99統(tǒng)一基價(jià)）》及《煤炭建設(shè)井巷工程輔助費(fèi)綜合預(yù)算定額（99統(tǒng)一基價(jià)）》。：執(zhí)行煤規(guī)字〔2000〕183號(hào)文頒發(fā)的《煤炭建設(shè)工業(yè)地面建筑工程概算指標(biāo)（99統(tǒng)一基價(jià)）》。c. 機(jī)電設(shè)備安裝工程：執(zhí)行煤規(guī)字〔2000〕183號(hào)文頒發(fā)的《煤炭工業(yè)機(jī)電設(shè)備安裝工程概算指標(biāo)（99統(tǒng)一基價(jià)）》。（3）人工工資執(zhí)行煤規(guī)字[2000]第48號(hào)文的工資標(biāo)準(zhǔn)。（4）設(shè)備、材料預(yù)算價(jià)格及有關(guān)費(fèi)用設(shè)備價(jià)格：采用煤規(guī)字《工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備1998年價(jià)格匯編》和《煤炭工業(yè)常用設(shè)備價(jià)格匯編》（九九版）。材料預(yù)算價(jià)格：采用臨汾市2002年建筑安裝工程材料預(yù)算價(jià)格，不足部分采用2000年《臨汾地區(qū)建筑安裝工程材料預(yù)算價(jià)格》及《煤炭工業(yè)安裝工程定額外材料預(yù)算價(jià)格》（九九版）。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、材料運(yùn)雜費(fèi)及備品備件購(gòu)置費(fèi)：依據(jù)煤規(guī)字〔2000〕第48號(hào)文，按有關(guān)規(guī)定計(jì)算。（5）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：執(zhí)行煤規(guī)字〔2000〕第48號(hào)文（6）基本預(yù)備費(fèi)：執(zhí)行煤規(guī)字〔2000〕第48號(hào)文，按13%計(jì)取。建設(shè)資金來(lái)源項(xiàng)目建設(shè)資金全部由企業(yè)自籌解決。項(xiàng)目建設(shè)期為25個(gè)月，負(fù)荷產(chǎn)量逐年遞增為投產(chǎn)年達(dá)到900kt/a,根據(jù)施工進(jìn)度安排逐年投資。（四）生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本主要依據(jù)當(dāng)?shù)氐V井實(shí)際生產(chǎn)成本及煤規(guī)字[1996]第501號(hào)文有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。材料：參考同類(lèi)型礦井實(shí)際生產(chǎn)成本估算，原煤材料單位成本為16元/噸。燃料及動(dòng)力：。工資：根據(jù)當(dāng)?shù)仄骄べY水平及礦井全員效率，估算該礦井工人平均工資為36000元/。職工福利：根據(jù)文件規(guī)定，職工福利基金占成本工資的14%。修理費(fèi)：根據(jù)初期固定資產(chǎn)原值計(jì)算。折舊費(fèi)：根據(jù)初期固定資產(chǎn)投資計(jì)算。其折舊辦法執(zhí)行煤規(guī)字（1996）第501號(hào)文的規(guī)定，綜采綜掘設(shè)備按8年折舊，通用設(shè)備按15年折舊，地面建筑工程按40年折舊計(jì)算。攤銷(xiāo)費(fèi)：根據(jù)煤規(guī)字（1996）第501號(hào)文的規(guī)定，將礦井初期的一切無(wú)形及遞延資產(chǎn)按10年攤銷(xiāo)列入生產(chǎn)成本。井巷工程基金及維簡(jiǎn)費(fèi)：根據(jù)晉建財(cái)[2004]第320號(hào)文有關(guān)規(guī)定。地面塌陷補(bǔ)償費(fèi)：。安全費(fèi)用：根據(jù)晉建財(cái)[2004]第320號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，按15元/噸計(jì)算，其中：50%列入安全費(fèi)用，另外50%列入其他成本費(fèi)用中。1其他費(fèi)用：。其中：其他費(fèi)用6元/噸50%50%表1241 總成本估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)單位成本（元/t）總成本（萬(wàn)元）1材料2動(dòng)力3工資4職工福利5修理費(fèi)6折舊費(fèi)7攤銷(xiāo)費(fèi)8維簡(jiǎn)費(fèi)9地面塌陷補(bǔ)償費(fèi)10其他費(fèi)用11安全費(fèi)用12流動(dòng)資金貸款利息生產(chǎn)成本合計(jì)其中：經(jīng)營(yíng)成本（五）技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析及評(píng)價(jià)根據(jù)煤規(guī)字（1996）第501號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，對(duì)該礦井進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。投資構(gòu)成及逐年投資分配依據(jù)項(xiàng)目施工組織計(jì)劃及投資構(gòu)成進(jìn)行投資分配。礦進(jìn)基價(jià)投資逐年分配見(jiàn)表1表1251 礦井逐年投資分配表 單位:萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)建 設(shè) 期合計(jì)2006年2007年一井巷工程2000二土建工程2000三設(shè)備及安裝工程35001綜采綜掘設(shè)備10002通用設(shè)備500四其他費(fèi)用5001合計(jì)9500流動(dòng)資金估算（1）流動(dòng)資金參數(shù)的確定根據(jù)煤規(guī)字（1996）第501號(hào)文的規(guī)定，將流動(dòng)資金的有關(guān)參數(shù)確定如下：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天，年周轉(zhuǎn)次數(shù)12次；庫(kù)存材料周轉(zhuǎn)天數(shù)為120天，年周轉(zhuǎn)總次數(shù)3次；庫(kù)存產(chǎn)品周轉(zhuǎn)天數(shù)為3天，年周轉(zhuǎn)次數(shù)120次；現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天，年周轉(zhuǎn)次數(shù)12次；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天，年周轉(zhuǎn)次數(shù)12次。（2）流動(dòng)資金計(jì)算根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)總成本及經(jīng)營(yíng)總成本，結(jié)合諸參數(shù)的年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算出每年所需的流動(dòng)資金占用額，然后再根煤規(guī)字（1996）第501號(hào)文規(guī)定計(jì)算出正常年份流動(dòng)資金占用額為1541萬(wàn)元。年銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加的估算（1）煤炭?jī)r(jià)格及銷(xiāo)售收入的估算根據(jù)當(dāng)?shù)氐V區(qū)的實(shí)際銷(xiāo)售情況，確定礦井原煤售價(jià)為150元/噸（含稅價(jià)）。計(jì)算礦井年銷(xiāo)售收入13500萬(wàn)元。（2）銷(xiāo)售稅金及附加的計(jì)算本項(xiàng)目的銷(xiāo)售稅金及附加包括增值稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。增值稅：銷(xiāo)項(xiàng)稅13%，進(jìn)項(xiàng)稅17%，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的1%，教育費(fèi)附加按增值稅的3%分別計(jì)算。資源稅執(zhí)行財(cái)稅[2004]第187號(hào)文的規(guī)定。在正常年份計(jì)算銷(xiāo)售稅金及附加為2038萬(wàn)元。利潤(rùn)的計(jì)算及分配計(jì)算正常年份的年利潤(rùn)總額為5532萬(wàn)元，所得稅后利潤(rùn)為3706萬(wàn)元。在利潤(rùn)分配中，每年按可供分配利潤(rùn)的10%提取盈余公積金。其余的將這部分未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)入分配。盈利能利分析根據(jù)損益表計(jì)算投資利潤(rùn)率、投資利稅率：投資利潤(rùn)率==%投資利稅率==%表1252 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)單 位指 標(biāo)稅前稅后1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%2投資回收期年3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元1144966564投資利潤(rùn)率%5投資利稅率%6盈虧平衡點(diǎn)%%，大于相應(yīng)的基準(zhǔn)收益率10%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為14486萬(wàn)元，大于零。表明本項(xiàng)目除能滿(mǎn)足行業(yè)最低要求外，還有盈余，因而在財(cái)務(wù)上是可以接受的。不確定性分析（1）針對(duì)此項(xiàng)目的敏感性分析，主要進(jìn)行了單因素分析。分別通過(guò)對(duì)基建投資、可變成本、銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售產(chǎn)量四個(gè)因素的變化來(lái)考察了項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，通過(guò)敏感性分析。項(xiàng)目對(duì)銷(xiāo)售價(jià)格的變化最為敏感。具體數(shù)據(jù)見(jiàn)敏感性分析表。（2）盈虧平衡分析根據(jù)計(jì)算期內(nèi)的固定總成本及可變總成本計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)如下：BEP（生產(chǎn)能力利用率）= =%BEP（產(chǎn)量）=90%=%，企業(yè)就可以保本，故該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。技術(shù)經(jīng)濟(jì)總評(píng)價(jià)%，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，%，%。從不確定性分析，%，具有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。故該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。