【正文】 目進(jìn)展較快的縣，即使達(dá)到了申請預(yù)付款的條件，也只能等到季度末才能向河南省財(cái)政廳申請，河南省財(cái)政廳收到后再向世界銀行申請預(yù)付款，由此降低了預(yù)付款撥付的速度，延長了撥付時間。鏃鋝過潤啟婭澗駱讕瀘載撻贏。關(guān)于財(cái)政部門未能及時將回補(bǔ)資金撥付項(xiàng)目單位的問題。經(jīng)核實(shí)，息縣財(cái)政局、清豐縣財(cái)政局未能及時將回補(bǔ)資金撥付項(xiàng)目單位，主要是由于縣財(cái)政局預(yù)付款資金不足造成的。榿貳軻謄壟該檻鯔塏賽緯闥糝。河南省衛(wèi)生廳已同河南省財(cái)政廳協(xié)商，下一步將進(jìn)一步督促各級項(xiàng)目單位加快提款報(bào)賬資金回補(bǔ)速度和預(yù)付款申請頻率，確保按項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度及時向世界銀行申請預(yù)付款，爭取及時將款項(xiàng)預(yù)付到項(xiàng)目縣財(cái)政局。邁蔦賺陘賓唄擷鷦訟湊幟結(jié)廢。同時，建議世界銀行增加預(yù)付款頻率和額度，保證項(xiàng)目進(jìn)度需要。. 財(cái)務(wù)管理不規(guī)范（）河南省衛(wèi)生廳國外貸款項(xiàng)目辦公室年月第號憑證列支元汽車燃油費(fèi)，憑證后僅附有發(fā)票，無其他列支依據(jù)。河南省衛(wèi)生廳解釋，為進(jìn)一步規(guī)范督導(dǎo)車輛用油管理，于年初統(tǒng)一購買了督導(dǎo)用油，由專職司機(jī)統(tǒng)一管理，主要用于衛(wèi)十一項(xiàng)目督導(dǎo)、調(diào)研和相關(guān)檢查，這一費(fèi)用預(yù)算由年度省級配套資金預(yù)算支持（詳見年度省級配套資金預(yù)算第條）。嶁硤貪塒廩袞憫倉華糲饃勵騮。（）宜陽縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室年月號憑證支付衛(wèi)生部綜合支付制度重點(diǎn)創(chuàng)新工作督導(dǎo)招待費(fèi)用，使用河南省國家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票支出費(fèi)用元，發(fā)票上無開具單位印章。該櫟諼碼戇沖巋鳧薩錠謨贛贅。（）清豐縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室年月號憑證列支電腦耗材元，月號憑證，列支費(fèi)用元，無明細(xì)清單。劇妝諢貰攖蘋塒呂侖廟痙湯籪。（）各項(xiàng)目辦公室大額支出現(xiàn)金合計(jì)元。息縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室大額支出衛(wèi)生室維修費(fèi)元，未通過銀行轉(zhuǎn)賬；汝州市衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室在年月號和月號憑證大額現(xiàn)金支付專家服務(wù)費(fèi)筆，涉及金額元；宜陽縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室在年月號、月號和月號憑證中大額現(xiàn)金支付筆，涉及金額元。臠龍訛驄椏業(yè)變墊羅蘄囂馱廣。以上不符合《中華人民共和國會計(jì)法》第十四條第三款“會計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充”和《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》（國務(wù)院令第號）第三條和第五條“開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算…前款結(jié)算起點(diǎn)定為一千元”的規(guī)定。鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫鬩藶騍。關(guān)于河南省衛(wèi)生廳國外貸款項(xiàng)目辦公室列支元汽車燃油費(fèi)的問題。經(jīng)河南省衛(wèi)生廳國外貸款項(xiàng)目辦公室解釋：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施特點(diǎn)，為進(jìn)一步規(guī)范督導(dǎo)車輛用油管理，河南省衛(wèi)生廳國外貸款項(xiàng)目辦公室于年初統(tǒng)一購買了督導(dǎo)用油，并由專職司機(jī)統(tǒng)一管理，主要用于衛(wèi)十一項(xiàng)目督導(dǎo)、調(diào)研和相關(guān)檢查，這一費(fèi)用預(yù)算由年度省級配套資金支持，沒有提款報(bào)賬。建議河南省衛(wèi)生廳國外貸款項(xiàng)目辦公室進(jìn)一步規(guī)范管理。穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼視嬌賭。關(guān)于宜陽縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室元督導(dǎo)招待費(fèi)用發(fā)票無開具單位印章的問題。宜陽縣衛(wèi)生局已聯(lián)系開票單位加蓋了發(fā)票印章。隸誆熒鑒獫綱鴣攣駘賽澇鈧籜。關(guān)于清豐縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室列支電腦耗材無明細(xì)清單的問題。經(jīng)核實(shí)，清豐縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室所列電腦耗材為日常辦公用耗材，清豐縣衛(wèi)生局解釋由于采購品目零星瑣碎且頻次較多，所以沒有索要明細(xì)清單。河南省審計(jì)廳已責(zé)成清豐縣衛(wèi)生局進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)辦公用耗材的采購、使用和管理制度，避免此類問題再次發(fā)生。浹繢膩叢著駕驃構(gòu)碭湊農(nóng)瑤帳。關(guān)于息縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室大額支出衛(wèi)生室維修費(fèi)元，未通過銀行轉(zhuǎn)賬的問題。息縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室解釋：因鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社不辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，致使通過支取現(xiàn)金的形式結(jié)算村衛(wèi)生室維修費(fèi)用。息縣已積極協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社，今后嚴(yán)格按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》執(zhí)行，凡在轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨鵬駱。關(guān)于汝州市衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室、宜陽縣衛(wèi)生局國外貸款項(xiàng)目辦公室大額現(xiàn)金支付問題，其原因是由于個人咨詢專家不能提供合格的銀行賬戶，且單位對公賬戶不允許向個人銀行賬戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，所以通過現(xiàn)金支付了專家勞務(wù)費(fèi)用。愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵艤訥贓。建議河南省衛(wèi)生廳國外貸款項(xiàng)目辦公室督促有關(guān)項(xiàng)目辦公室采取相應(yīng)措施，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。（二）上一年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況 上一年度審計(jì)報(bào)告中披露的問題中除提款報(bào)賬比較慢問題未完全整改外，其他問題均得到整改。. , , , :貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮戧籩。 嚌鯖級廚脹鑲銦礦毀蘄鷯鑭嶁。 . 薊鑌豎牘熒浹醬籬鈴騫違紗駑。 . . , ( ) .齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼絡(luò)減貽。 “ ... ”, () “ ” “ ” “ ” .紳藪瘡顴訝標(biāo)販繯轅賽憮賄豎。 . , . . 飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙橥峽。. 烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫飭驢。 . : 鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪脈賁。 : , , , . 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