【正文】 4 2 高低壓電器等 套 1 60 3 管道材料費 1 20 4 廠房建設(shè)費 1 384 5 前期用 1 10 其中：一個月庫存200萬元，石灰石和煤占約100萬元，備件占約30萬元。 6 試車費用 1 5 7 流動資金 1 330 8 備用金 1 50 合計： 1713 第八章　項目成本、銷售收入估算 成本估算 序號 原料名稱稱 單位 單價/元 單耗 成本/元 年耗量/噸 總金額/萬元 備注 1 石灰石 t 20 30 45000 90 2 無煙煤 t 600 54 2700 162 3 煙煤 t 500 55 3300 165 4 電 　只 100 56 3000000 168 5 水 T 15 12 450000 36 6 包裝袋 個 10 10 300000 15 超細活性輕鈣可變成本 217 636 7 石灰石 t 20 1 20 20000 40 8 電 　只 140 2800000 9 包裝袋 個 20 10 200000 10 超細活性重鈣可變成本 10 工資 11 修理費用 10 50 12 銷售費用 15 75 10年計提 13 折舊費用 127 14 財務(wù)費用 利率按6%計 15 管理費用 10 50 不含稅固定成本 合計： 超細活性輕質(zhì)碳酸鈣：3萬噸500元/T＝1500萬元 超細活性重質(zhì)碳酸鈣：2萬噸500元/T＝1000萬元 合計：2500萬元 第九章　經(jīng)濟和社會效益分析 銷售增值稅＝銷售收入（除遞扣部分煤電，輕鈣和重鈣分別為165元/）13%＝〖（30000500）＋（20000500）〗13%＝（1500＋1000）13%＝250013%＝325萬元 城市建設(shè)稅＝3257%＝ 教育附加費＝3253%＝ 計銷售稅金及附加＝ 利稅總額＝＝770萬元 所得稅＝77033%＝ 稅后利潤＝＝ 盈余公積金：按稅后利潤的10% 公益金：按稅后利潤的5% 投資利稅率＝770100%/1713＝45% 投資利潤率＝100%/1713＝% 由現(xiàn)金流量表中的數(shù)字可以測算出： 所得稅后： 投資回收期動態(tài)為3年（含建設(shè)期） （含建設(shè)期） 財務(wù)凈現(xiàn)值為2906萬元 財務(wù)內(nèi)部收益率為36% 抗風(fēng)險能力 盈虧平衡點根據(jù)項目財務(wù)評價正常經(jīng)營年平均數(shù)據(jù)分析，生產(chǎn)能力負荷分析BEP（生產(chǎn)能力）＝（500100%）/（）＝%。只需達到設(shè)計能力的40%，年銷售收入可達1000萬元，實現(xiàn)盈虧平衡，說明項目的抗風(fēng)險能力較強。 項目的實施過程中，應(yīng)加強成本管理，確保產(chǎn)品質(zhì)量和加大促銷力度，以取得更好的經(jīng)濟效益。 通過以上分析結(jié)果看出，該項目具有較好的經(jīng)濟效益，內(nèi)部收益率高出一般產(chǎn)品，凈現(xiàn)值達2906萬元，貸款償還有保證，通過盈虧平衡分析，該項目具有較高的抗風(fēng)險能力，但在實際運行過程中尤其注意產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品成本的管理。 第十章　項目融資情況及競爭力分析 本項目擬采用引進外來資金作為主要融資方式，該項目成為合資項目，風(fēng)險共擔(dān)，利益同享。 本項目還可根據(jù)實際情況，擬采用獨資等其它融資渠道籌集資金。 本項目通過前章節(jié)的分析，不論采用什么樣的融資方式，項目投產(chǎn)后回報力極強，風(fēng)險最低，并給投資帶來豐厚的利潤。 目前在山東淄博以東及整個半島地區(qū)影響較大的主要三大地區(qū)碳酸鈣生產(chǎn)企業(yè)：煙臺地區(qū)（包括萊州、棲霞、海陽和平度）碳酸鈣生產(chǎn)企業(yè)，淄博地區(qū)（包括湖田、灃水、淄川等）碳酸鈣生產(chǎn)企業(yè)，臨朐化工園區(qū)碳酸鈣項目，這三大地區(qū)企業(yè)目標市場均以山東半島地區(qū)為主，即目標相同。因此，這三大地區(qū)應(yīng)為競爭力分析的對比對象，對比內(nèi)容排除共性的部分，如管理水平，財務(wù)狀況，工藝技術(shù)水平，創(chuàng)新等因素可視為同等條件，只對比差異化的部分，如區(qū)位優(yōu)勢，礦山資源，廠址條件，運輸條件，規(guī)模效應(yīng)及產(chǎn)品差異化等。 ①區(qū)位優(yōu)勢：項目目標市場是山東半島地區(qū)，就區(qū)位優(yōu)勢而言實行五級分制的話，煙臺地區(qū)碳酸鈣企業(yè)為5分，臨朐碳酸鈣項目為4分，淄博地區(qū)碳酸鈣企業(yè)為3分。 ②礦山資源：就礦山資源而言，實行五級分制，煙臺地區(qū)碳酸鈣企業(yè)為0分，臨朐碳酸鈣項目為5分，淄博地區(qū)碳酸鈣企業(yè)為5分。 ③運輸條件：就運輸條件而言，實行五級分制，煙臺地區(qū)碳酸鈣企業(yè)為3分，臨朐碳酸鈣項目為4分，淄博碳酸鈣企業(yè)為3分。 ④廠址條件：該條款也實行五級分制，煙臺地區(qū)碳酸鈣企業(yè)為4分，臨朐碳酸鈣項目為5分，淄博碳酸鈣企業(yè)為5分。 ⑤規(guī)模效應(yīng)：全省來說興建一條超細活性年產(chǎn)3萬噸輕鈣和一條超細活性年產(chǎn)2萬噸重鈣規(guī)模的碳酸鈣企業(yè)目前沒有，該項實行五級分制，臨朐碳酸鈣項目為5分，其它地區(qū)為0分。 ⑥產(chǎn)品差異化：該項目和上條一樣，山東境內(nèi)沒有一家企業(yè)同時擁有超細活性輕鈣和重鈣產(chǎn)品，故實行五級分制，臨朐碳酸鈣項目為5分，其它地區(qū)為0分。 綜觀六項比較，煙臺地區(qū)碳酸鈣企業(yè)得12分，臨朐碳酸鈣項目得28分，淄博碳酸鈣企業(yè)得16分。從得分上看出，臨朐碳酸鈣項目得分第一，它比煙臺地區(qū)碳酸鈣企業(yè)優(yōu)越就在資源、運輸、廠址、規(guī)模、產(chǎn)品差異化，比淄博優(yōu)越就在于區(qū)位、運輸、規(guī)模、產(chǎn)品差異化。因而臨朐碳酸鈣項目具有更強的市場競爭能力。第十一章　綜合評價 ，石灰石資源儲量大、質(zhì)量好、易開采，很適合建大型碳酸鈣項目基地。 ，礦山、煤、電、水、運輸和現(xiàn)成的廠址等條件，布局緊湊，原材料就地取材，生產(chǎn)成本較低。 ，抗風(fēng)險能力較強，利潤空間較大。 ，并引進國外的先進的關(guān)鍵設(shè)備，生產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，并且檔次較高。若市場允許可追加投資，擴大產(chǎn)量。若市場需求可繼續(xù)深加工，增加品種，增加效益。 ，山東半島沿海地區(qū)無優(yōu)質(zhì)石灰石資源，加之是旅游城市環(huán)保要求受到限制，碳酸鈣生產(chǎn)基地難以形成，需求缺口大。而臨朐優(yōu)質(zhì)石灰石資源形成優(yōu)勢互補。項目距山東半島各目標市場60－200km，鐵路、公路并運交通便利，市場輻射合理，市場空間廣闊，是興建碳酸鈣項目的理想場所，項目發(fā)展前景潛力大和競爭力強，該項目的建設(shè)對整合山東半島地區(qū)市場將產(chǎn)生深遠影響。 綜合上述該項目是一個集優(yōu)質(zhì)資源、先進生產(chǎn)工藝和緊靠市場一身的，回報能力和抗風(fēng)險能力較強的項目，潛力大是可行的。 第十二章　附表、附圖、附件 附交通圖等。 項目成本估算表、財務(wù)現(xiàn)金流量表。 。 項目成本估算 　　　　　　　　　　　　　金額單位：萬元 序　號 年份項目 建設(shè)期 達　　　　　　　　　　　　　　產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　期 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 生產(chǎn)負荷% 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 生產(chǎn)成本 65 1113 1113 原材料 12 130 130 燃料 20 327 327 電 20 325 325 水 2 36 36 輔助材料 1 25 25 工資福利 10 93 93 制造費用 177 177 折舊費 127 127 修理費 50 50 2 管理費用 5 50 50 其他管理費 50 50 3 財務(wù)費用 9 102 102 租息支出 102 102 102 102 102 102 102 102 102 102 銷售費用 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 總成本 79 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 經(jīng)營成本 65 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 可變成本 65 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 固定成本 14 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 金額單位：萬元 序　號 　　　　年份項目 建設(shè)期 達　　　　　　　　　　產(chǎn)　　　　　　　　　　期 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 合計 生產(chǎn)負荷% 建設(shè)期 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 現(xiàn)金流入 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2928 25428 銷售收入 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 25000 回收固定資產(chǎn)余值 48 48 回收流動資金 380 380 2 現(xiàn)金流出 1368 2052 1722 1722 1722 1722 1722 1722 1722 1722 1722 固定資產(chǎn)投資 1318 流動資金投入 50 330 380 經(jīng)營成本 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 1111 11110 銷售稅金及附加 357 357 357 357 357 357 357 357 357 357 3570 所得稅 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 2540 3 凈現(xiàn)金流量 －1368 448 778 778 778 778 778 778 778 778 1206 6510 4 折現(xiàn)系數(shù)（10%） 5 財務(wù)凈現(xiàn)值 1231 372 583 521 482 428 389 350 319 295 398 2906 6 所得稅后累計凈現(xiàn)流量 1368 920 142 636 1414 2192 2970 3748 4528 5304 6510 累計凈現(xiàn)值 1231 859 276 245 727 1159 1544 1894 2213 2508 2906 7 財務(wù)內(nèi)部收益率 36% 8 投資回收期 動態(tài)投資回收期3年，