【導(dǎo)讀】高、節(jié)能減排效果好、經(jīng)濟(jì)效益顯著的項(xiàng)目。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)推動(dòng)和促進(jìn)xxx. 好的作用，尤其是對(duì)保護(hù)環(huán)境和節(jié)能減排有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。a)建設(shè)一條年產(chǎn)12萬(wàn)噸輕質(zhì)碳酸鈣生產(chǎn)線。購(gòu)置配套生產(chǎn)線的成套。d)完成生產(chǎn)車間、輔助設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)120xxm2。b)形成日產(chǎn)500噸的高標(biāo)準(zhǔn)白灰生產(chǎn)線。c)申請(qǐng)項(xiàng)目建設(shè)扶持補(bǔ)貼資金450萬(wàn)元。尾氣余熱用于輕質(zhì)碳酸鈣半成品的烘干，每。本項(xiàng)目申請(qǐng)占地120畝。項(xiàng)目建設(shè)期為18個(gè)月，分2期建設(shè)。形成5萬(wàn)噸的生產(chǎn)能力，預(yù)計(jì)20xx年年底投產(chǎn)。第二期5萬(wàn)噸，于20xx. 年6月完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，進(jìn)行竣工驗(yàn)收。公司，實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，獨(dú)立承擔(dān)民事、法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。xxxxxx為項(xiàng)目的主要投資單位。量約5噸，是世界消費(fèi)量最大的一種礦物原料。中國(guó)儲(chǔ)量居世界前列的非金屬礦產(chǎn)10余種。金屬礦物原料及其制品是中國(guó)出口創(chuàng)匯的重要商品之一。能否抓住這一市場(chǎng)契機(jī)，對(duì)市場(chǎng)信息迅速作出快速反應(yīng)，也是本項(xiàng)目建設(shè)的一個(gè)不可多得的歷史發(fā)展機(jī)遇。

　　

【正文】 9 二、三類材料 元 /噸 10 管理費(fèi)用及其他 元 /噸 制造成本的10% 合 計(jì) —— —— —— 活性鈣產(chǎn)品成本估算表 (3 萬(wàn)噸 /年 ) 15— 2 序號(hào) 名 稱 單位 用 量 單 價(jià) 金 額 年度總成本（萬(wàn)元） 備注 1 輕質(zhì)碳酸鈣 噸 2 活化劑 噸 3 電力 度 45 4 人工費(fèi) 元 /噸 5 包裝袋 條 40 6 維修費(fèi) 元 /噸 合 計(jì) —— —— —— c） 銷售價(jià)格：輕質(zhì)碳酸鈣 650 元／噸，活性鈣 1000 元 /噸。本項(xiàng)目正常年的銷售收入為 7550萬(wàn)元。 38 市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是本項(xiàng)目的重要風(fēng)險(xiǎn)之一，它的損失主要表現(xiàn)在市場(chǎng)需求不足，項(xiàng)目產(chǎn)品銷路不暢，產(chǎn)品價(jià)格低迷，以至產(chǎn)量和 銷售收入達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)。通常風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自三個(gè)方面： a) 市場(chǎng)供求總量的實(shí)際情況與預(yù)測(cè)值有偏差 本項(xiàng)目結(jié)合國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)需求，進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，未考慮其他同類企業(yè)的發(fā)展情況，但是考慮到在近期內(nèi)預(yù)測(cè)偏差不大。 b) 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的分析 主要表現(xiàn)在產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等。經(jīng)過(guò)縝密的市場(chǎng)調(diào)查和對(duì)碳酸鈣行業(yè)的綜合分析，在不考慮同類企業(yè)發(fā)展的情況下，就目前產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)成本而言，在近期內(nèi)與預(yù)測(cè)的偏差不會(huì)太大。 c) 實(shí)際價(jià)格與預(yù)測(cè)價(jià)格的偏離 主要影響因素有：制造成本、配套件原材料、采購(gòu)成本、外匯等。詳 見(jiàn)《敏感性分析》。 技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素 由于本項(xiàng)目采用國(guó)內(nèi)成熟制造技術(shù)，使得技術(shù)與當(dāng)?shù)嘏涮罪L(fēng)險(xiǎn)降低。 風(fēng)險(xiǎn)控制措施 a) 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制 加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)和采購(gòu)成本，使風(fēng)險(xiǎn)得到控制。 b) 工程與管理措施 加強(qiáng)工程量的預(yù)計(jì)，采用先進(jìn)的工程管理方式與經(jīng)驗(yàn)，避免因設(shè)計(jì)計(jì)劃不周、建設(shè)材料上漲、建設(shè)工期拖延、建設(shè)質(zhì)量不良等影響預(yù)期投產(chǎn)，加大工程風(fēng)險(xiǎn)。 c) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)可采取以下措施：通過(guò)工程保險(xiǎn)和工程施工承包，轉(zhuǎn)移部分工程建設(shè) 風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)銀行貸款和多渠道融資等，減少企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。 39 不確定分析 a) 盈虧平衡點(diǎn)分析。本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)方案，在正常年份，總成本為，其中，固定成本為 726 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元，年銷售收入為 7550萬(wàn)元。 BEP（生產(chǎn)能力利用率） =固定成本 /（銷售收入－可變成本 銷售稅金） 100%=726247。（ 7550－ ） 100% =% 計(jì)算結(jié)果表明，在其它條件不變的情況下，只要生產(chǎn)能力不低于%，即：當(dāng)銷售收入達(dá)到 1825萬(wàn)元時(shí)，企業(yè)就 可以保本。 b) 清償能力分析 本項(xiàng)目長(zhǎng)期借款為 400萬(wàn)元。 本項(xiàng)目長(zhǎng)期借款的利息在建設(shè)期內(nèi)由企業(yè)自有資金支付，計(jì)入項(xiàng)目投資，在生產(chǎn)期內(nèi)按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。 償還長(zhǎng)期借款本金的資金來(lái)源為：攤銷、折舊及未分配利潤(rùn)。 本項(xiàng)目長(zhǎng)期借款償還期為 3年。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，當(dāng)年即可還清全部長(zhǎng)期借款；流動(dòng)資金借款 400 萬(wàn)元，利息計(jì)入當(dāng)期成本，及時(shí)歸還銀行，本金可滾動(dòng)使用，也可在達(dá)產(chǎn)后的當(dāng)年還清。 c) 敏感性分析 鑒于銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品產(chǎn)量及投資等因素對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率有不同程度的影響。因此 ，考慮這些單因素在一定幅度內(nèi)變化時(shí)，對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益情況做以下的敏感性分析。（附：表 15— 5） 從敏感性分析表可以看出，投資的變化對(duì)該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不太大，而銷售價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響則較大。因此，就要求在項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上要努力穩(wěn)定售價(jià)，開(kāi)拓市場(chǎng)，增加產(chǎn)品產(chǎn)量，降低生產(chǎn)成本，獲得最大限度的經(jīng)濟(jì)利益。但是，在上述幾個(gè)單因素可能變化的幅度內(nèi)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率都明顯高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率和貸款利率，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 投資收益評(píng)價(jià) 40 通過(guò)以上投資收 益、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及不確定性分析表明：本項(xiàng)目投資效果明顯，經(jīng)濟(jì)效益好，有較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在投資收益和財(cái)務(wù)上是可行的。 41 敏感性分析表 (價(jià)格變化對(duì)收益率的影響） 表 15— 5 價(jià)格變化 銷售收入 (萬(wàn)元） 稅 收 (萬(wàn)元） 成 本 (萬(wàn)元） 利 潤(rùn) (萬(wàn)元） 折 舊 (萬(wàn)元） 總投資 (萬(wàn)元） 收益率 收 益 率 增減幅度 幅度 價(jià)格（元） 10% 8305 2605 256 4000 % % 8% 8154 2454 256 4000 % % 6% 8003 2303 256 4000 % % 4% 7852 2152 256 4000 % % 2% 7701 20xx 256 4000 % % 基本方案 7550 1850 256 4000 % % 2% 7399 1699 256 4000 % % 4% 7248 1548 256 4000 % % 6% 7097 1397 256 4000 % % 8% 6946 1246 256 4000 % % 10% 6795 1095 256 4000 % % 敏感性分析表 (成本變化對(duì)收益率的影響） 表 15— 5（續(xù)） 成本變化（萬(wàn)元） 銷售收入 (萬(wàn)元） 稅 收 (萬(wàn)元） 成 本 (萬(wàn)元） 利 潤(rùn) (萬(wàn)元） 折 舊 (萬(wàn)元） 總投資 (萬(wàn)元） 收益率 收 益 率 增減幅度 幅度 數(shù)量 10% 7550 256 4000 % % 8% 7550 256 4000 % % 6% 7550 256 4000 % % 4% 7550 256 4000 % % 2% 7550 256 4000 % % 基本方案 7550 256 4000 % % 2% 7550 256 4000 % % 4% 7550 256 4000 % % 6% 7550 256 4000 % % 8% 7550 256 4000 % % 10% 7550 256 4000 % % 42 敏感性分析表 (產(chǎn)量變化對(duì)收益率的影響） 表 15— 5（續(xù)） 產(chǎn)量變化（噸） 價(jià)格（元） 銷售收入 (萬(wàn)元） 稅 收 (萬(wàn)元） 成 本 (萬(wàn)元） 利 潤(rùn) (萬(wàn)元） 折 舊 (萬(wàn)元） 總投資 (萬(wàn)元） 收益率 收 益 率 增減幅度 幅度 數(shù)量 10% 8305 256 4000 % % 8% 8154 256 4000 % % 6% 8003 256 4000 % % 4% 7852 256 4000 % % 2% 7701 256 4000 % % 基本方案 7550 256 4000 % % 2% 7399 256 4000 % % 4% 7248 256 4000 % % 6% 7097 256 4000 % % 8% 6946 256 4000 % % 10% 6795 256 4000 % % 敏感性分析表 (投資變化對(duì)收益率的影響） 表 15— 5（續(xù)） 投資變化（萬(wàn)元） 價(jià)格（元） 銷售收入 (萬(wàn)元） 稅 收 (萬(wàn)元） 成 本 (萬(wàn)元） 利 潤(rùn) (萬(wàn)元） 折 舊 (萬(wàn)元） 總投資 (萬(wàn)元） 收益率 收 益 率 增減幅度 幅度 數(shù)量 10% 7550 256 % % 8% 7550 256 % % 6% 7550 256 % % 4% 7550 256 % % 2% 7550 256 % % 基本方案 7550 256 % % 2% 7550 256 % % 4% 7550 256 % % 6% 7550 256 % % 8% 7550 256 % % 10% 7550 256 % % 43 第十六章 可行性研究結(jié)論 （ 1）通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，優(yōu)化項(xiàng)目單位的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高公司的市場(chǎng)知名度和競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng) xxx 地區(qū)工業(yè)的健康快速發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的提高。符合國(guó)家、省、市和 xxx 的?十一五?和即將通過(guò)的?十二五?總體規(guī)劃。能提高企業(yè)的 競(jìng)爭(zhēng)能力，增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益及市場(chǎng)占有率。 （ 2）本項(xiàng)目的實(shí)施，可帶動(dòng)相關(guān)配套行業(yè)，增加地方財(cái)政收入，轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，有利于社會(huì)穩(wěn)定和農(nóng)民增收，對(duì)促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展和建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義新農(nóng)村都具有積極的推動(dòng)作用。 （ 3）項(xiàng)目實(shí)施既可優(yōu)化環(huán)境，保護(hù)生態(tài)，又可降低成本，提高資源的綜合利用率。 （ 4）項(xiàng)目實(shí)施能顯著提高節(jié)能減排效果，本項(xiàng)目的工藝設(shè)計(jì)中，在碳化、和烘干流程中全部使用石灰煅燒回轉(zhuǎn)窯的余熱和回轉(zhuǎn)窯尾氣中 CO2，能夠顯著降低二氧化碳的排放量。因此，項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)促進(jìn)和提高環(huán)境保護(hù)水平， 實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排和科學(xué)發(fā)展的目標(biāo)具有非常顯著的推動(dòng)作用。 （ 5）財(cái)務(wù)分析表明，本項(xiàng)目正常年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 1850 萬(wàn)元；上交各類稅金 1060 萬(wàn)元；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 年（含建設(shè)期），投資利潤(rùn)率 %，投資利稅率 %，盈虧平衡點(diǎn)只有 %各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)遠(yuǎn)高于同行業(yè)的平均指標(biāo)。 （ 6）本項(xiàng)目技術(shù)裝備比較先進(jìn)，設(shè)備選型自動(dòng)化程度高，具有用工量較小，勞動(dòng)強(qiáng)度低，且工藝技術(shù)可靠，產(chǎn)品技術(shù)含量的延伸范圍廣闊的特點(diǎn)，為項(xiàng)目建設(shè)的可行性提供了切實(shí)的保障。 因此， xxxxxx 礦業(yè)有 限公司新建的?年產(chǎn) 12 萬(wàn) 噸輕質(zhì)碳酸鈣項(xiàng)目?是一個(gè)投資效果好，經(jīng)濟(jì)效益明顯，有較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，社會(huì)效益、環(huán)保效益都非常顯著的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目。企業(yè)可以獲得較高的投資回報(bào)，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效應(yīng)。 綜上所述，本項(xiàng)目技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效應(yīng)，應(yīng)加快申報(bào)、審批，提高建設(shè)速度，使項(xiàng)目早日投產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)。