基礎會計綜合實訓-資料下載頁
2025-06-26 03:58本頁面
【正文】 管理部門用1860元。（轉賬支票，發(fā)票） 41．12月31日，計提本月固定資產折舊費，其中生產車間固定資產應提2000元，企業(yè)行政管理部門固定資產應提1200元。（固定資產折舊計算表） 42．12月31日，攤銷本月應由行政管理部門負擔的房屋租金費用1000元。 43．12月31日，結轉本月發(fā)生制造費用（按工人工資比例分配）。（制造費用分配表） 44．12月31日，本月投入生產的A產品1000件，B產品2000件，已全部完工，結轉入庫。（入庫單） 45．12月31日，結轉已銷A產品900件，B產品1500件的實際生產成本，A產品180元，B產品138元。（產品成本計算表） 46．12月31日，收到南海公司交來違約金1200元。（收款收據） 47．12月31日，結轉損益類賬戶，計算本月實現(xiàn)的利潤總額。 48．12月31日，按本月利潤總額25%稅率計算應交所得稅。 49．12月31日，將所得稅賬戶余額轉入本年利潤賬戶。 50．12月31日，將本年凈利潤轉入利潤分配。 51．12月31日，按稅后利潤10%提取法定盈余公積，按5%提取法定公益金。 52．12月31日，按稅后利潤30%計算出支付給投資者分配利潤，尚未支付。 第三部分 綜合實訓要求 一、建賬，包括總分類賬和明細分類賬，并登記各賬戶期初余額。 二、填制各項經濟業(yè)務的原始憑證和記賬憑證。 三、根據收付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 四、登記明細分類賬。 五、 15天一次根據記賬憑證匯總各賬戶本期發(fā)生額（使用丁字賬），編制科目匯總表。 六、根據科目匯總表的數據登記總分類賬。 七、對賬，并編制總分類賬試算平衡表。 八、結賬，包括總分類賬和明細分類賬。 九、編制 2005年度12月份資產負債表和利潤表。 第四部分 說 明 本綜合實訓共需收款憑證 5張；付款憑證23張；轉賬憑證33張；總賬19張；日記賬頁2張；明細賬約30張（其中：三欄式22張，數量金額賬3張，多欄式5張）；科目匯總表4張；資產負債表1張；利潤表1張（會計賬頁按正反兩面均可使用計算，以上數量僅供參考，也可根據實訓具體條件另行確定）。 各業(yè)務中未給出具體資料可由指導老師指定。7 /
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