論運(yùn)營(yíng)成本收益分析-資料下載頁(yè)
2025-06-25 02:57本頁(yè)面
【正文】 其他凈收入（稅后）三、現(xiàn)金流量計(jì)劃對(duì)于初創(chuàng)企業(yè)，按季度的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和逐月的費(fèi)用預(yù)算是做融資計(jì)劃保證企業(yè)能正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必須工作。而投資商也一定會(huì)根據(jù)企業(yè)的“燒錢”速度（burn rate）了解企業(yè)的資金需求量?，F(xiàn)金流?，F(xiàn)金流是指企業(yè)的實(shí)際收款和支出?，F(xiàn)金流入的主要組成部分來(lái)自于產(chǎn)品銷售、股權(quán)融資和借款；而現(xiàn)金流出主要是營(yíng)業(yè)性支出(例如工資和原料)、資本性支出(例如購(gòu)買設(shè)備)和償還貸款的本息。在基于融資目的的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，最重要的就是預(yù)測(cè)現(xiàn)金流和資金缺口。現(xiàn)金流的計(jì)劃和預(yù)測(cè)是企業(yè)成功運(yùn)營(yíng)和吸引投資的重要工作。投資商對(duì)融資企業(yè)的現(xiàn)金流能不能維持正常運(yùn)營(yíng)是很在意的，有經(jīng)驗(yàn)的投資商投資決策前會(huì)認(rèn)真審核企業(yè)各月的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)。現(xiàn)金流一旦出現(xiàn)短缺，就會(huì)必然導(dǎo)致以下后果：■企業(yè)家放下日常管理工作而到處去找錢催款；■而消息萬(wàn)一被供應(yīng)商知道，他們會(huì)馬上停止賒貨給企業(yè)；■若消息被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手知道，他們就會(huì)向客戶宣傳說(shuō)這家企業(yè)不可靠。企業(yè)即使賬面盈利，也可能由于迅速的擴(kuò)張而導(dǎo)致現(xiàn)金短缺，因?yàn)閿U(kuò)張中的企業(yè)往往采用激進(jìn)的銷售信用政策，采購(gòu)大量的材料和設(shè)備。所以，即使企業(yè)并不是在尋求資金投入，也應(yīng)該定期深入分析現(xiàn)金流狀況。現(xiàn)金流量計(jì)劃表金額（元） 月份 項(xiàng) 目 123456789101112合計(jì)現(xiàn)金流入月初現(xiàn)金現(xiàn)金銷售收入賒賬收入貸款其他現(xiàn)金流入可支配現(xiàn)金（A）現(xiàn)金流出現(xiàn)金采購(gòu)支出（列出項(xiàng)目）（1）（2）（3）賒賬支出業(yè)主工資員工工資租金營(yíng)銷費(fèi)用公用事業(yè)費(fèi)維修費(fèi)貸款利息償還貸款本金保險(xiǎn)費(fèi)登記注冊(cè)費(fèi)設(shè)備其他（列出項(xiàng)目）稅金現(xiàn)金總支出（B）月底現(xiàn)金（AB）案例：量化創(chuàng)業(yè)模型。一公司為孩子們?cè)O(shè)計(jì)電腦游戲，做了研究并且確定了目標(biāo)市場(chǎng)和預(yù)期收入，但為了說(shuō)服風(fēng)險(xiǎn)投資家這是一個(gè)有利可圖的事業(yè)，需要估算公司的運(yùn)營(yíng)成本。＞開發(fā)；3個(gè)IT開發(fā)員年薪：340，000=$120，000； 合同圖形和音頻設(shè)計(jì)人員年薪=$25，000； 開發(fā)總費(fèi)用：$145，000；＞營(yíng)銷：1個(gè)市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)理年薪：1*40，000 =$40，000； 3個(gè)貿(mào)易展示：3*6000=$18，000； 印刷營(yíng)銷材料：$10，000； 合同代理：$10，000； 網(wǎng)站：$8，000； 市場(chǎng)營(yíng)銷總成本：$86，000；＞零售價(jià)格:$20/個(gè)。計(jì)劃第一年銷售100,000個(gè)。＞第一年銷售額；100,00020=$2,000，000；＞開發(fā)成本。$ 145,000。＞營(yíng)銷成本:$ 86,000。＞制造成本:$ 100,000。＞分銷成本:$ 1,000,000。＞總 成 本:$ 1,331,000。＞利 潤(rùn):$ 669,000。總結(jié)： 重點(diǎn)與難點(diǎn)總結(jié)：財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，尤其是收入預(yù)測(cè)、成本分析和現(xiàn)金流量計(jì)劃 課下作業(yè)與思考：請(qǐng)準(zhǔn)備一份完整的企業(yè)財(cái)務(wù)分析（預(yù)測(cè)），包括對(duì)企業(yè)價(jià)值的評(píng)估。10 / 10
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