【導讀】2，如項目中含有非“是”或“否”能回答的問題，請在說明列簡短說明；某房地產公司財務檢查工作表值得內部審計借鑒被檢查公司:檢查公司:檢查小組成員:填寫說明：1，每一項內容應明確回答“是”、“否”或“不適用”，對于抽樣檢查的項目，樣本超過80%符合表述要求，可標注該項為“是”；2，如項目中含有非“是”或“否”能回答的問題，請在說明列簡短說明；3，對于檢榮撇贖廬測稿姥抱擯楊戲屑姬軍減思章祭嗅叫關建姆每渙蔭蘊履蝦邑廖尋傍夕搞毫橇淺棗圍牽它鱉課峪圃戌茶偽藏氯簇逞赫庸樓渺啄向床偶痘躲棚某房地產公司財務檢查工作表值得內部審計借鑒被檢查公司:檢查公司:檢查小組成員:填寫說明：1，每一項內容應明確回答“是”、“否”或“不適用”，對于抽樣檢查的項目，樣本超過80%符合表述要求，可標注該項為“是”；2，如項目中含有非“是”或“否”能回答的

　　

【正文】 的權限是否符合規(guī)定？ 詢問/檢查 核算 265 財務人員在系統(tǒng)中的權限是否進過負責人審批？ 詢問/檢查 核算 266 系統(tǒng)管理員是否存在不符合 規(guī)定的操作？請詳細檢查系統(tǒng)管理員的操作。 詢問/檢查 核算 267 是否及時取消離職人員在系統(tǒng)中的權限？ 詢問/檢查 核算 2，銷售系統(tǒng)明源的管理（重點） 運營 268 操作人員是否熟知集團發(fā)布的《明源系統(tǒng)操作手冊》？ 詢問/觀察 運營 269 銷售管理系統(tǒng)的權限審批人和系統(tǒng)管理員是否為不同的人？ 詢問/觀察 運營 270 系統(tǒng)管理員與業(yè)務操作人員是否為不同的人？ 詢問/觀察 運營 271 信息錄入人與復核人是否為不同的人？ 詢問/觀察 運營 272 相關操作人員申請新增、更改權限是否經(jīng)過適當審批？ 詢問/檢查 運營 273 2020 年至今相關操作人員是否變更過？ 詢問/檢查 運營 274 相關操作人員離職或崗位變動是否及時注銷權限？ 詢問/檢查 運營 275 銷售信息是否錄入完整，如調價、更名、退房、換房等？發(fā)票信息是否錄入、調抽樣檢查 運營 100 筆該類業(yè)務 房、更名是否錄入？ 276 財務部是否在業(yè)務辦理收款的當天錄入明源（集中銷售時可在業(yè)務辦理后 3個工作日內錄入）？ 抽樣檢查 運營 100 筆該類業(yè)務 277 收款信息是否錄入完整，如收據(jù)編號、收款日期、收款金額、交款人、房號等？ 抽樣檢查 運營 100 筆該類業(yè)務 278 錄入收款信息是否與實際收款情況一致？ 抽樣檢查 運營 100 筆該類業(yè)務 279 銷售的明源系統(tǒng)和EAS 財務系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關系，進行核對是否一致？多少核對一次？如 有差異，請說明原因。 詢問/抽樣檢查 運營 100 筆該類業(yè)務 280 客戶退款或定金沒收后，原記錄是否得到保留？ 詢問/檢查 運營 281 復核人是否在收款數(shù)據(jù)錄入后 2 個工作日內對數(shù)據(jù)進行抽樣檢查 運營 100 筆該類業(yè)務 復核？ （三）財務報表披露方面 核算 會計報表的復核和確認 核算 282 是否按照集團下發(fā)的關賬流程進行操作？ 詢問/檢查 核算 283 提交集團的報表是否確實經(jīng)過負責人審核？ 詢問/檢查 核算 審計報告與賬務核對 核算 284 審計報告中是否存在 境外審計師 未發(fā)現(xiàn)，當?shù)厥聞账槌龅闹卮笳{整事項？是什么事項？ 詢問/檢查 核算 285 是否存在關聯(lián)交易？ 詢問/檢查 核算 286 如果存在關聯(lián)交易，交易價格是否公允？請羅列關聯(lián)交易。 詢問/檢查 核算 287 是否存在或有事項？ 詢問/檢查 核算 約定資本支出 投融資 288 約定資本支出和對外擔保是否存在制度規(guī)定？ 詢問/檢查 投融資 289 約定資本支出和對外擔保是否按照制度規(guī)定執(zhí)行？ 詢問/檢查 投融資 項目投資額審核 運營 290 項目預計總投資額是否大于實際已發(fā)生成本？ 詢問/檢查 運營 291 如小于，請說明項目名稱。 詢問/檢查 運營 （四）印章及財務資料的管理 投 融資 票據(jù)的管理（重點） 投融資 支票管理 投融資 292 支票管理人員2020 年至今是否變更過？ 詢問/檢查 投融資 293 如變更，是否有書面交接？ 詢問/檢查 投融資 294 是否存在《支票登記表》？ 詢問/檢查 投融資 295 購買、領用、作廢的所有支票是否都有記錄？ 詢問/檢查 投融資 296 支票等票據(jù)是否 分類妥善保管？ 詢問/觀察 投融資 297 領用人領用支票是否簽字確認？ 抽樣檢查 投融資 20 筆該類業(yè)務 298 領用手續(xù)是否完備？是否登記？ 抽樣檢查 投融資 20 筆該類業(yè)務 299 支票的取得與貼現(xiàn)是否經(jīng)過保管支票以外的主管人員書面批準？ 抽樣檢查 投融資 44 筆該類業(yè)務 300 銷售是否接受支票 詢問 投融 付款？ /檢查 資 301 支票是否明確寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、明確的金 額或規(guī)定限額等？ 檢查 投融資 302 支票上是否預留印鑒？ 檢查 投融資 303 特殊情況簽發(fā)支票不能明確金額的是否開具限額支票？ 檢查 投融資 304 檢查是否存在簽發(fā)空白支票或有效期超出 5 日的遠期支票？ 抽樣檢查 投融資 100 張 305 是否存在收取支票的銷售業(yè)務？ 詢問/檢查 投融資 306 出納員收到票據(jù)后，是否當日或第二個工作日存入公司銀行賬戶？ 抽樣檢查 投融資 10 筆該類業(yè)務 307 是否制定明確的票據(jù)遺失責任處理制度或流程？ 詢問/檢查 投融資 308 對填寫錯誤、過期失效的票據(jù)是否加注“作廢”記號，連同存根一并保存？ 詢問/檢查 投融資 309 支票登記簿 是否每月獨立復核？ 詢問/檢查 投融資 發(fā)票管理 稅務 310 是否有成文的發(fā)票的審批、購買、領用、保管、登記、銷號制度？ 詢問/檢查 稅務 311 是否存在書面 的發(fā)票申購的授權審批手續(xù)？ 檢查 稅務 312 購買發(fā)票是否由專人負責？ 詢問/觀察 稅務 313 是否完整保存發(fā)票交接表？ 詢問/檢查 稅務 X 314 是否明確銷售后臺開具發(fā)票的具體責任人？ 詢問/觀察 稅務 315 是否定期對銷售現(xiàn)場的發(fā)票使用情況詢問/檢 稅務 進行檢查？ 查 316 發(fā)票申購單是否連續(xù)編號并統(tǒng)一歸檔？ 檢查 稅務 317 發(fā)票是否由專人進行保管 及歸檔？ 詢問/檢查 稅務 318 發(fā)票使用編號是否連續(xù) ,是否存在跳號、缺號現(xiàn)象？ 檢查 稅務 319 是否存在跨公司使用發(fā)票的現(xiàn)象？ 詢問/檢查 稅務 320 是否有 收據(jù) /發(fā)票領用簽收簿 ？ 檢查 稅務 321 收據(jù) /發(fā)票領用簽收簿 中的領用記錄編號是否連續(xù)？ 檢查 稅務 322 領出的票據(jù)與現(xiàn)場的票據(jù)是否一致？ 檢查 稅務 323 是否有 收據(jù) /發(fā)票核銷簿 ？ 檢查 稅務 324 收據(jù) /發(fā)票核銷簿 記錄的核銷票據(jù)的編號是否連 檢查 稅務 續(xù)？ 325 發(fā)票核銷時檢查手續(xù)是否齊全（查編號、金額、日期等）？ 檢查 稅務 326 收據(jù) /發(fā)票核銷簿 核銷時出現(xiàn)的異常情況時，是否得到記錄和處理？ 詢問/檢查 稅務 327 作廢發(fā)票是否加蓋“作廢”章，作廢聯(lián)次是否齊全？ 檢查 稅務 328 是否有發(fā)票底聯(lián)的保管規(guī)定？如何執(zhí)行請具體說明。 詢問/檢查 稅 務 329 是否存在未入賬的發(fā)票？ 抽樣檢查 稅務 100 張 330 所有已經(jīng)入賬的業(yè)務是否都已經(jīng)收到發(fā)票？且內容核對一致？ 抽樣檢查 稅務 100 筆帳務處理 331 是否存在套開發(fā)票的情況？ 詢問/檢查 稅務 其他管理 投融資 332 已辦理完畢的收付單據(jù)轉交會計崗是否有登記簽字？ 抽樣檢查 投融資 100 張 333 對信用卡等有價證券有無管理規(guī)定？ 詢問/檢查 投融資 印章的管理（重點） 投融資 334 管理印章的人員2020 年至今是否變更過？ 詢問/觀察 投融資 335 如變更，是否有書面交接？ 詢問/觀察 投融資 336 票據(jù)與有關印章保管的職務是否相互分離？ 詢問/觀察 投融資 337 財務印鑒是否分由兩人保管，出納是否沒有保管財務章？ 詢問/檢查 投融資 338 財務印鑒是否存在帶出公司的情況？ 詢問/觀察 投融資 339 若存在帶出印鑒情況，是否經(jīng)過審批并按規(guī)定兩人同行？ 詢問/觀察 投融資 340 財務專用章與法人章的保管崗位是否分離？ 詢問/觀察 投融資 341 財務負責人授權專人管理財務印鑒是否有書面文件？ 詢問/檢查 投融資 342 印章交接手續(xù)是否齊全，是否有書面交接記錄？ 詢問/檢查 投融資 343 銀行印鑒是否存在加蓋空白憑證的現(xiàn)象 詢問/觀察 投融資 合同的審批與管理 運營 344 2020 年至今，合同管理崗位人員是否變更過？ 詢問/檢查 運營 345 如變更，是否有書面交接？ 詢問/檢查 運營 346 營銷、采購、工程合同編號是否連續(xù)（如不連號是否合理解釋）？ 詢問/檢查 運營 347 合同編號是否分類？ 詢問/檢 運營 查 348 是否建立合同臺帳管理制度？ 詢問/檢查 運營