【正文】 洗”活動，但因主觀上不知是上述犯罪的違法所得及其產生的收益的，不構成洗錢罪。2．劃清洗錢罪與走私犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、毒品犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融詐騙犯罪的共犯的界限。如果事先與上述七類犯罪的有關犯罪分子通謀，對其違法所得及其產生的收益進行“清洗”使之“合法化”的，則洗錢者與上述有關犯罪分子構成有關罪的共犯，如走私武器、彈藥罪的共犯，走私毒品罪的共犯等，不單獨成立洗錢罪。3．劃清洗錢罪與窩藏、包庇罪，窩藏、轉移、收購、銷售贓物罪的界限。后兩種罪規(guī)定在刑法分則第六章第二節(jié)中，洗錢罪符合了犯罪分子的洗錢目的——防護犯罪的收益不被沒收，可以自由使用“清洗”過的犯罪收益。這樣，使犯罪收益者不被法律制裁，既包庇了走私犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、毒品犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融詐騙犯罪的犯罪分子，也窩藏、轉移了上述犯罪的“贓錢”，但法律特別規(guī)定為這種行為屬洗錢罪，不再定一般的窩藏、包庇罪或窩藏、轉移、收購、銷售贓物罪。第五節(jié)金融詐騙罪綜述：本節(jié)考點與命題模式分析：1．金融詐騙犯罪與偽造金融票證罪之間存在牽連犯關系，擇一重罪處罰；金融詐騙罪與詐騙罪存在法條競合關系，一律適用特殊法條。2．集資詐騙罪、貸款詐騙罪的主要考點是非法占有的目的的認定，由此區(qū)分非法集資罪與騙取貸款罪。此外，單位本身不能成立貸款詐騙罪。3．票據詐騙罪與金融憑證詐騙罪的關聯：金融憑證詐騙罪中的金融憑證僅限于偽造、變造的金融憑證，如果是真實有效的，則成立詐騙罪；但票據詐騙罪中的票據包括真實的、偽造的和變造的票據。4．信用卡詐騙罪與保險詐騙罪是本節(jié)最重要的罪名，基本上屬于每年必考的內容。信用卡詐騙罪通常結合盜竊、搶劫等行為考核；保險詐騙罪的成立條件、共犯以及罪數也是常見的考點。一、法條競合：1．本類罪與詐騙罪的關系：特殊法條與普通法條的關系，所有金融詐騙犯罪都必須滿足詐騙罪的行為結構。此外，詐騙罪明確規(guī)定，有其他規(guī)定的遵循規(guī)定，因此，特殊詐騙罪優(yōu)先適用。2．行為人金融詐騙數額沒有達到相關金融詐騙犯罪的數額要求，但達到詐騙罪的數額要求，根據行為能否騙取數額較大以及行為人是否打算騙取數額較大，成立詐騙罪或者成立金融詐騙罪的未遂。3．注意行為內容的表述：完全列舉的方式(票據詐騙罪、信用卡詐騙罪、保險詐騙罪)，列舉與概括式相結合的方式（貸款詐騙罪、信用證詐騙罪），概括式方式（集資詐騙罪、金融憑證詐騙罪、有價證券詐騙罪）。二、行為主體：第二百條單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。1．只能由自然人構成的犯罪：貸款詐騙罪、信用卡詐騙罪、有價證券詐騙罪。2．可以由單位構成的犯罪：集資詐騙罪、票據詐騙罪、信用證詐騙罪、保險詐騙罪。3．注意：刑法修正案八對該條文作了修改。（1）自然人單獨實施集資詐騙罪可以判處死刑，但單位犯罪中負責任的自然人不能判處死刑。（2）單位犯罪集資詐騙罪、票據詐騙罪、信用證詐騙罪、保險詐騙罪的，對單位要判處罰金；但增加了負刑事責任的自然人的罰金刑規(guī)定，只是在基本法定刑幅度內，是“可以并處罰金”；在兩個加重法定刑幅度中規(guī)定的是“并處罰金”。原有刑法條文是：“單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑?！比?、死刑罪名：第一百九十九條犯本節(jié)第一百九十二條規(guī)定之罪，數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產。注意：刑法修正案八對該條文作了修改，保留了集資詐騙罪的死刑，但廢除了“第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪”（票據詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪）的死刑。原有刑法條文是：“犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產。”金融詐騙罪（8）+1+2+1個詐騙罪第192條集資詐騙罪自然人、單位死刑（自然人）無期（單位）第193條★貸款詐騙罪自然人無期第194條第1款票據詐騙罪自然人、單位無期第2款金融憑證詐騙罪自然人、單位無期第195條信用證詐騙罪自然人、單位無期第196條★信用卡詐騙罪自然人無期第197條有價證券詐騙罪自然人無期第198條☆保險詐騙罪自然人、單位十五年第224條合同詐騙罪自然人、單位無期第279條招搖撞騙罪自然人十年第372條冒充軍人招搖撞騙罪自然人十年第266條詐騙罪自然人無期1【刑修8】 集資詐騙罪1集資詐騙罪法條匯編第一百九十二條以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產。第一百九十九條犯本節(jié)第一百九十二條規(guī)定之罪，數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產。（修改，原條款為：犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產。）第二百條單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。（修改，原條款為：單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。）構成特征(一)集資詐騙罪的概念集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的行為。(二)集資詐騙罪的構成特征1．侵犯客體是出資人的財產所有權和國家對金融活動的管理秩序。2．客觀方面表現為行為人使用詐騙方法非法集資，數額較大的行為。非法集資指單位或個人，未經有關機關批準，向社會公眾募集資金的行為。使用詐騙方法指虛構或隱瞞資金用途、編造投資計劃、捏造良好的經濟效益、虛設高回報率為誘餌，或者用其他欺詐方法，以使出資人上當受騙。非法集資數額較大，是本罪成立的條件。3．犯罪主體是個人和單位。4．主觀方面表現為故意，并具有非法占有出資人財產的目的。行為人通常利用詐騙方法非法集資后供自己揮霍、用集資款進行其他不法或犯罪活動等。（《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》）1．主體：自然人、單位。：違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個人，不包括親友或者單位內部針對特定對象）吸收資金，并同時具備四個條件：（1）未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金；（2）通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；（3）承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報；（4）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。3．非法占有為目的。與非法吸收公眾存款罪相區(qū)別。4．法定最高刑為死刑（只有自然人構成本罪才處死刑）。具有非法占有的目的的認定：對于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認定為具有非法占有的目的：（1）集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；（2）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；（3）攜帶集資款逃匿的；（4）將集資款用于違法犯罪活動的；（5）抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；（6）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；（7）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；（8）其他可以認定非法占有目的的情形。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。罪行認定刑事責任我國《刑法》第192 條、第199 條規(guī)定，個人犯集資詐騙罪，數額較大的，處5 年以下有期徒刑或者拘役。并處2 萬元以上20 萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處5 年以上10 年以下有期徒刑，并處5 萬元以上50 萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處1．0 年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5 萬元以上50 萬元以下罰金或者沒收財產；數額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑．并處沒收財產?！缎谭ā返?00 條規(guī)定．單位犯集資詐騙罪，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5 年以下有期徒刑或拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處5 年以上10 年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處10 年以上有期徒刑或者無期徒刑。劃清集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的界限。本罪與非法吸收公眾存款罪在直接目的、行為手段、侵犯客體等方面有明顯區(qū)別。本罪具有非法占有集資款的目的，詐騙方法是本罪行為手段的特點，侵犯客體是出資人的財產所有權和破壞金融管理秩序，這些都是與非法吸收公眾存款罪所不同的。與非法吸收公眾存款罪的區(qū)別標準：看行為人是否具有非法占有為目的。注意區(qū)分集資詐騙罪與欺詐發(fā)行股票、債券罪、非法吸收公眾存款罪。三罪的共同點都表現為行為人向社會公眾非法募集資金，不同點在于行為人是否具有非法占有的目的。1貸款詐騙罪（2012新增）1貸款詐騙罪（2012新增）★法條匯編第一百九十三條有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：（一）編造引進資金、項目等虛假理由的；（二）使用虛假的經濟合同的；（三）使用虛假的證明文件的；（四）使用虛假的產權證明作擔?；蛘叱龅盅何飪r值重復擔保的；（五）以其他方法詐騙貸款的。構成特征（一）貸款詐騙罪的概念貸款詐騙罪，是指借款人以非法占有為目的，用虛構事實或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的行為。（二）貸款詐騙罪的構成特征。犯罪對象是銀行或者其他金融機構的貸款。，騙取銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的行為。，僅限自然人，單位不能成為本罪主體。，必須具有非法占有銀行或者其他金融機構貸款的目的。罪行認定1．主體只能是自然人。單位實施的貸款詐騙行為，可以合同詐騙罪處罰。（1）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；（2）非法獲取資金后逃跑的；（3）肆意揮霍騙取資金的；（4）使用騙取的資金進行違法犯罪活動的；（5）抽逃、轉移資金、隱匿資產，以逃避返還資金的；（6）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，以逃避返還資金的；（7）其他非法占有資金、拒不返還的。（《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會紀要》）注意：對于確有證據證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時有能力履行還貸義務，或者案發(fā)時不能歸還貸款是因為意志以外的原因，如因經營不善、被騙、市場風險等，不應以貸款詐騙罪定罪處罰。：（1）編造引進資金、項目等虛假理由的；（2）使用虛假的經濟合同的；（3）使用虛假的證明文件的；（4）使用虛假的產權證明作擔保或者超出抵押物價值重復擔保的；（5）以其他方法詐騙貸款的。貸款詐騙罪：使用虛假的證明文件（其中包括使用虛假的金融憑證[金融憑證詐騙罪]）詐騙金融機構；金融憑證詐騙罪：使用（其中包括用于貸款詐騙）虛假的金融憑證詐騙。5．貸款詐騙罪騙取的對象是貸款。合法取得貸款后，采取欺騙手段不歸還貸款的，不成立貸款詐騙罪。合法取得貸款后，沒有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，也不能以貸款詐騙罪定罪處罰。罪數問題：（1）行為人甲采取欺騙手段使乙為其提供擔保，從而騙取金融機構貸款的，應認定為對金融機構的貸款詐騙罪。（2）金融機構工作人員利用其管理信貸的職務便利，以假冒他人名義或者虛構姓名等方式騙取本金融機構貸款歸個人占有的，認定為貪污罪或者職務侵占罪。（3）一般公民與金融機構負責貸款的全部人員串通，以非法占有為目的獲取貸款的，不成立貸款詐騙罪，應認定為貪污、職務侵占等罪的共同犯罪。（4）一般公民與金融機構的貸款最終決定者串通，雖然可能欺騙了信貸員與部門審核人員，但作出處分行為的人并沒有陷人認識錯誤，故不成立貸款詐騙罪，應視有無非法占有目的與行為性質，認定為貪污、職務侵占、違規(guī)發(fā)放貸款等罪的共同犯罪。（5）一般公民與金融機構的信貸員或者