【正文】 洗”活動(dòng)，但因主觀上不知是上述犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益的，不構(gòu)成洗錢罪。2．劃清洗錢罪與走私犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、毒品犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融詐騙犯罪的共犯的界限。如果事先與上述七類犯罪的有關(guān)犯罪分子通謀，對(duì)其違法所得及其產(chǎn)生的收益進(jìn)行“清洗”使之“合法化”的，則洗錢者與上述有關(guān)犯罪分子構(gòu)成有關(guān)罪的共犯，如走私武器、彈藥罪的共犯，走私毒品罪的共犯等，不單獨(dú)成立洗錢罪。3．劃清洗錢罪與窩藏、包庇罪，窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪的界限。后兩種罪規(guī)定在刑法分則第六章第二節(jié)中，洗錢罪符合了犯罪分子的洗錢目的——防護(hù)犯罪的收益不被沒收，可以自由使用“清洗”過的犯罪收益。這樣，使犯罪收益者不被法律制裁，既包庇了走私犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、毒品犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪、金融詐騙犯罪的犯罪分子，也窩藏、轉(zhuǎn)移了上述犯罪的“贓錢”，但法律特別規(guī)定為這種行為屬洗錢罪，不再定一般的窩藏、包庇罪或窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、銷售贓物罪。第五節(jié)金融詐騙罪綜述：本節(jié)考點(diǎn)與命題模式分析：1．金融詐騙犯罪與偽造金融票證罪之間存在牽連犯關(guān)系，擇一重罪處罰；金融詐騙罪與詐騙罪存在法條競(jìng)合關(guān)系，一律適用特殊法條。2．集資詐騙罪、貸款詐騙罪的主要考點(diǎn)是非法占有的目的的認(rèn)定，由此區(qū)分非法集資罪與騙取貸款罪。此外，單位本身不能成立貸款詐騙罪。3．票據(jù)詐騙罪與金融憑證詐騙罪的關(guān)聯(lián)：金融憑證詐騙罪中的金融憑證僅限于偽造、變?cè)斓慕鹑趹{證，如果是真實(shí)有效的，則成立詐騙罪；但票據(jù)詐騙罪中的票據(jù)包括真實(shí)的、偽造的和變?cè)斓钠睋?jù)。4．信用卡詐騙罪與保險(xiǎn)詐騙罪是本節(jié)最重要的罪名，基本上屬于每年必考的內(nèi)容。信用卡詐騙罪通常結(jié)合盜竊、搶劫等行為考核；保險(xiǎn)詐騙罪的成立條件、共犯以及罪數(shù)也是常見的考點(diǎn)。一、法條競(jìng)合：1．本類罪與詐騙罪的關(guān)系：特殊法條與普通法條的關(guān)系，所有金融詐騙犯罪都必須滿足詐騙罪的行為結(jié)構(gòu)。此外，詐騙罪明確規(guī)定，有其他規(guī)定的遵循規(guī)定，因此，特殊詐騙罪優(yōu)先適用。2．行為人金融詐騙數(shù)額沒有達(dá)到相關(guān)金融詐騙犯罪的數(shù)額要求，但達(dá)到詐騙罪的數(shù)額要求，根據(jù)行為能否騙取數(shù)額較大以及行為人是否打算騙取數(shù)額較大，成立詐騙罪或者成立金融詐騙罪的未遂。3．注意行為內(nèi)容的表述：完全列舉的方式(票據(jù)詐騙罪、信用卡詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪)，列舉與概括式相結(jié)合的方式（貸款詐騙罪、信用證詐騙罪），概括式方式（集資詐騙罪、金融憑證詐騙罪、有價(jià)證券詐騙罪）。二、行為主體：第二百條單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。1．只能由自然人構(gòu)成的犯罪：貸款詐騙罪、信用卡詐騙罪、有價(jià)證券詐騙罪。2．可以由單位構(gòu)成的犯罪：集資詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、信用證詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪。3．注意：刑法修正案八對(duì)該條文作了修改。（1）自然人單獨(dú)實(shí)施集資詐騙罪可以判處死刑，但單位犯罪中負(fù)責(zé)任的自然人不能判處死刑。（2）單位犯罪集資詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、信用證詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪的，對(duì)單位要判處罰金；但增加了負(fù)刑事責(zé)任的自然人的罰金刑規(guī)定，只是在基本法定刑幅度內(nèi)，是“可以并處罰金”；在兩個(gè)加重法定刑幅度中規(guī)定的是“并處罰金”。原有刑法條文是：“單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑?！比⑺佬套锩旱谝话倬攀艞l犯本節(jié)第一百九十二條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。注意：刑法修正案八對(duì)該條文作了修改，保留了集資詐騙罪的死刑，但廢除了“第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪”（票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪）的死刑。原有刑法條文是：“犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)?！苯鹑谠p騙罪（8）+1+2+1個(gè)詐騙罪第192條集資詐騙罪自然人、單位死刑（自然人）無期（單位）第193條★貸款詐騙罪自然人無期第194條第1款票據(jù)詐騙罪自然人、單位無期第2款金融憑證詐騙罪自然人、單位無期第195條信用證詐騙罪自然人、單位無期第196條★信用卡詐騙罪自然人無期第197條有價(jià)證券詐騙罪自然人無期第198條☆保險(xiǎn)詐騙罪自然人、單位十五年第224條合同詐騙罪自然人、單位無期第279條招搖撞騙罪自然人十年第372條冒充軍人招搖撞騙罪自然人十年第266條詐騙罪自然人無期1【刑修8】 集資詐騙罪1集資詐騙罪法條匯編第一百九十二條以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。第一百九十九條犯本節(jié)第一百九十二條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。（修改，原條款為：犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。）第二百條單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。（修改，原條款為：單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。）構(gòu)成特征(一)集資詐騙罪的概念集資詐騙罪，是指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。(二)集資詐騙罪的構(gòu)成特征1．侵犯客體是出資人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和國家對(duì)金融活動(dòng)的管理秩序。2．客觀方面表現(xiàn)為行為人使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。非法集資指單位或個(gè)人，未經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，向社會(huì)公眾募集資金的行為。使用詐騙方法指虛構(gòu)或隱瞞資金用途、編造投資計(jì)劃、捏造良好的經(jīng)濟(jì)效益、虛設(shè)高回報(bào)率為誘餌，或者用其他欺詐方法，以使出資人上當(dāng)受騙。非法集資數(shù)額較大，是本罪成立的條件。3．犯罪主體是個(gè)人和單位。4．主觀方面表現(xiàn)為故意，并具有非法占有出資人財(cái)產(chǎn)的目的。行為人通常利用詐騙方法非法集資后供自己揮霍、用集資款進(jìn)行其他不法或犯罪活動(dòng)等。（《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》）1．主體：自然人、單位。：違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人，不包括親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象）吸收資金，并同時(shí)具備四個(gè)條件：（1）未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；（2）通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳；（3）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)；（4）向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。3．非法占有為目的。與非法吸收公眾存款罪相區(qū)別。4．法定最高刑為死刑（只有自然人構(gòu)成本罪才處死刑）。具有非法占有的目的的認(rèn)定：對(duì)于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：（1）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；（2）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；（3）攜帶集資款逃匿的；（4）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；（6）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；（7）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；（8）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。罪行認(rèn)定刑事責(zé)任我國《刑法》第192 條、第199 條規(guī)定，個(gè)人犯集資詐騙罪，數(shù)額較大的，處5 年以下有期徒刑或者拘役。并處2 萬元以上20 萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5 年以上10 年以下有期徒刑，并處5 萬元以上50 萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處1．0 年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5 萬元以上50 萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)；數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑．并處沒收財(cái)產(chǎn)?！缎谭ā返?00 條規(guī)定．單位犯集資詐騙罪，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5 年以下有期徒刑或拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5 年以上10 年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10 年以上有期徒刑或者無期徒刑。劃清集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪的界限。本罪與非法吸收公眾存款罪在直接目的、行為手段、侵犯客體等方面有明顯區(qū)別。本罪具有非法占有集資款的目的，詐騙方法是本罪行為手段的特點(diǎn)，侵犯客體是出資人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和破壞金融管理秩序，這些都是與非法吸收公眾存款罪所不同的。與非法吸收公眾存款罪的區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)：看行為人是否具有非法占有為目的。注意區(qū)分集資詐騙罪與欺詐發(fā)行股票、債券罪、非法吸收公眾存款罪。三罪的共同點(diǎn)都表現(xiàn)為行為人向社會(huì)公眾非法募集資金，不同點(diǎn)在于行為人是否具有非法占有的目的。1貸款詐騙罪（2012新增）1貸款詐騙罪（2012新增）★法條匯編第一百九十三條有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：（一）編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；（二）使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；（三）使用虛假的證明文件的；（四）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；（五）以其他方法詐騙貸款的。構(gòu)成特征（一）貸款詐騙罪的概念貸款詐騙罪，是指借款人以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。（二）貸款詐騙罪的構(gòu)成特征。犯罪對(duì)象是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。，僅限自然人，單位不能成為本罪主體。，必須具有非法占有銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款的目的。罪行認(rèn)定1．主體只能是自然人。單位實(shí)施的貸款詐騙行為，可以合同詐騙罪處罰。（1）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；（2）非法獲取資金后逃跑的；（3）肆意揮霍騙取資金的；（4）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿資產(chǎn)，以逃避返還資金的；（6）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；（7）其他非法占有資金、拒不返還的。（《全國法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》）注意：對(duì)于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時(shí)有能力履行還貸義務(wù)，或者案發(fā)時(shí)不能歸還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑?，如因?jīng)營不善、被騙、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。：（1）編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；（2）使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；（3）使用虛假的證明文件的；（4）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；（5）以其他方法詐騙貸款的。貸款詐騙罪：使用虛假的證明文件（其中包括使用虛假的金融憑證[金融憑證詐騙罪]）詐騙金融機(jī)構(gòu)；金融憑證詐騙罪：使用（其中包括用于貸款詐騙）虛假的金融憑證詐騙。5．貸款詐騙罪騙取的對(duì)象是貸款。合法取得貸款后，采取欺騙手段不歸還貸款的，不成立貸款詐騙罪。合法取得貸款后，沒有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，也不能以貸款詐騙罪定罪處罰。罪數(shù)問題：（1）行為人甲采取欺騙手段使乙為其提供擔(dān)保，從而騙取金融機(jī)構(gòu)貸款的，應(yīng)認(rèn)定為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款詐騙罪。（2）金融機(jī)構(gòu)工作人員利用其管理信貸的職務(wù)便利，以假冒他人名義或者虛構(gòu)姓名等方式騙取本金融機(jī)構(gòu)貸款歸個(gè)人占有的，認(rèn)定為貪污罪或者職務(wù)侵占罪。（3）一般公民與金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)貸款的全部人員串通，以非法占有為目的獲取貸款的，不成立貸款詐騙罪，應(yīng)認(rèn)定為貪污、職務(wù)侵占等罪的共同犯罪。（4）一般公民與金融機(jī)構(gòu)的貸款最終決定者串通，雖然可能欺騙了信貸員與部門審核人員，但作出處分行為的人并沒有陷人認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，故不成立貸款詐騙罪，應(yīng)視有無非法占有目的與行為性質(zhì)，認(rèn)定為貪污、職務(wù)侵占、違規(guī)發(fā)放貸款等罪的共同犯罪。（5）一般公民與金融機(jī)構(gòu)的信貸員或者