某紡織機(jī)械制造廠賬套資料-資料下載頁(yè)
2025-06-24 13:02本頁(yè)面
【正文】 結(jié)存4 610 090經(jīng)查，銀行方有期初未達(dá)賬一筆，即企業(yè)于上月31日開出轉(zhuǎn)賬支票（票號(hào)：Y2722）支付所欠的原材料采購(gòu)款項(xiàng)，金額為114 500元?！静僮饕蟆浚?）錄入以上各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證，并審核記賬。（2）對(duì)“杭州美麗生”和“杭州紡織”的往來業(yè)務(wù)進(jìn)行往來對(duì)賬和銷賬，并輸出往來業(yè)務(wù)余額表與往來業(yè)務(wù)明細(xì)賬。（3）核實(shí)建行關(guān)橋人民幣存款戶的輔助核算屬性，并錄入期初對(duì)賬數(shù)據(jù)。（4）錄入銀行對(duì)賬單。（5）進(jìn)行銀行對(duì)賬，并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。實(shí)訓(xùn)七：工資項(xiàng)目設(shè)置與數(shù)據(jù)處理【業(yè)務(wù)資料】1．職員工資項(xiàng)目及2008年6月工資數(shù)據(jù)如表9—12所示。表9—12 2008年5月職員工資數(shù)據(jù)明細(xì)表姓名基本工資崗位工資津貼電話補(bǔ)貼物價(jià)補(bǔ)貼地區(qū)補(bǔ)貼扣老?？坩t(yī)保代扣水電代扣稅金張進(jìn)民4 0003 50040012013011030220趙艷1 8002001201307020210王品德2 1001 8002001201309030張誠(chéng)志2 2001 9002001201309030肖玲8001201304020王惠良1 200120130502090鄭成1 8001 000500200120130702080張一祥1 5003001201305020陳中林1 0003001201304020李進(jìn)2 3009005002001201309030趙樹民1 6003001201307020張春曉2 0009005002001201307030張生2 100300120130703020合計(jì)24 40010 0002 7001 6001 5601 6909103206202．與工資薪酬相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（15）30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)付工資，并用銀行存款（現(xiàn)金支票，票號(hào)Y9881，經(jīng)手人王惠良）發(fā)放工資，同時(shí)代扣個(gè)人所得稅（個(gè)人所得稅的稅前扣除額為2 000元）、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和水電費(fèi)。（16）30日，計(jì)提職工福利費(fèi)。（17）30日，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)?！静僮饕蟆浚?）啟用工資薪酬管理系統(tǒng)，建立工資核算單位并進(jìn)行初始設(shè)置。（2）設(shè)置工資項(xiàng)目，編輯工資計(jì)算公式。（3）錄入本月工資數(shù)據(jù)。（4）按應(yīng)計(jì)稅金額進(jìn)行個(gè)人所得稅扣稅處理，按實(shí)發(fā)工資額進(jìn)行扣零處理。（5）生成結(jié)轉(zhuǎn)工資、計(jì)提福利費(fèi)、計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)的憑證并傳遞到賬務(wù)處理系統(tǒng)，并進(jìn)行憑證后續(xù)處理。（6）查詢輸出各類工資報(bào)表，并進(jìn)行月末結(jié)賬。實(shí)訓(xùn)八：固定資產(chǎn)設(shè)置與數(shù)據(jù)處理【業(yè)務(wù)資料】1．2008年5月末企業(yè)固定資產(chǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)如表9—13所示（其中數(shù)控機(jī)床已提減值準(zhǔn)備13 000元）。表9—13 2008年5月末固定資產(chǎn)明細(xì)表資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼使用部門入賬時(shí)間入賬原值預(yù)計(jì)使用年限預(yù)計(jì)凈殘值綜合辦公樓G003322總經(jīng)理室、辦公室、財(cái)務(wù)部200312312 936 0003020 0006噸位貨運(yùn)卡車G000898業(yè)務(wù)部（內(nèi)外）2007531200 0001020 000數(shù)控車床G001121生產(chǎn)車間20051130300 000100復(fù)合式噴漆機(jī)G000932生產(chǎn)車間20071199 000502．2008年6月發(fā)生以下與固定資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（18）30日，接受上海金屬制品廠（地址：上海市松江口；郵編：200400；電話：021，81129332）以投資方式投入的油壓鑄機(jī)一臺(tái)（預(yù)計(jì)使用年限4年，預(yù)計(jì)凈殘值4 800元），由生產(chǎn)車間使用，協(xié)議作價(jià)120 000元計(jì)入實(shí)收資本。（19）30日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。【操作要求】（1）啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，建立固定資產(chǎn)核算單位并進(jìn)行初始設(shè)置。（2）設(shè)置必要的固定資產(chǎn)類別、折舊科目、折舊方法等參數(shù)。（3）錄入固定資產(chǎn)期初余額（初始卡片）。（4）錄入新增固定資產(chǎn)，并進(jìn)行相應(yīng)的憑證處理。（5）計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行憑證處理。（6）查詢輸出各類固定資產(chǎn)報(bào)表，并完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)月末結(jié)賬。實(shí)訓(xùn)九：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬與期末業(yè)務(wù)【業(yè)務(wù)資料】2008年6月的企業(yè)需要處理的期末業(yè)務(wù)如下：（20）30日，按賬面凈值的2%比例攤銷本月無形資產(chǎn)。費(fèi)用由總經(jīng)理室承擔(dān)。（21）30日，按實(shí)際差異額結(jié)轉(zhuǎn)本期領(lǐng)用材料和銷售材料的成本差異。（22）30日，結(jié)轉(zhuǎn)本期制造費(fèi)用，其中三種產(chǎn)品分?jǐn)偟谋壤秊椋簞U織機(jī)40%，16錠草編機(jī)和高速園帶編織機(jī)各30%。（23）30日，16錠草編機(jī)完工30套（單位制造成本1 700元），劍桿織機(jī)320臺(tái)全部完工，產(chǎn)品均由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)。（24）30日，月末各種外幣的匯率為：美元1：；港元1：1。調(diào)整期末匯率并計(jì)提匯兌損益。（25）30日，將各損益賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)賬戶。【操作要求】（1）利用軟件提供的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。（2）生成或編制各項(xiàng)業(yè)務(wù)的記賬憑證，并對(duì)憑證進(jìn)行后續(xù)處理。（3）查詢輸出各類總賬、明細(xì)賬、日記賬、多欄賬等賬簿，并對(duì)憑證、賬簿、固定格式表單進(jìn)行聯(lián)查輸出。（4）完成對(duì)賬與結(jié)賬。實(shí)訓(xùn)十：會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)置與輸出【操作要求】（1）建立報(bào)表系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)接。（2）新建資產(chǎn)負(fù)債表，進(jìn)行格式設(shè)置，同時(shí)編制各項(xiàng)指標(biāo)的取數(shù)公式和必要的審核公式?；蚶孟到y(tǒng)報(bào)表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表，并對(duì)格式與取數(shù)公式進(jìn)行必要的檢查與修改。（3）生成并輸出2008年6月份的資產(chǎn)負(fù)債表，并進(jìn)行平衡檢查。（4）新建利潤(rùn)表，進(jìn)行格式設(shè)置，同時(shí)編制各項(xiàng)指標(biāo)的取數(shù)公式，或利用系統(tǒng)報(bào)表模板生成利潤(rùn)表，并對(duì)格式與取數(shù)公式進(jìn)行必要的檢查與修改。（5）生成并輸出2008年6月份的利潤(rùn)表。12 / 12
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