【正文】 持的農(nóng)業(yè)項目，區(qū)財政配套資金可從區(qū)農(nóng)發(fā)基金中解決。省、市有關(guān)部門對本項目的建設(shè)高度重視，省、市的配套資金應(yīng)該有保證。 ⑷企業(yè)自籌能力分析。公司是泰州市高港區(qū)直屬企業(yè)，注冊資金540萬元，現(xiàn)有固定資產(chǎn)凈值5400萬元，資產(chǎn)負(fù)債率46％。近3年來，企業(yè)經(jīng)營狀況良好，初步建成集生產(chǎn)、經(jīng)營、市場和觀光于一體的綜合經(jīng)濟(jì)實體，取得了較好的經(jīng)濟(jì)和社會效益。公司建立起來，突出項目開發(fā)，累計實現(xiàn)效益2500萬元。公司自籌資金的方案初步打算除利用自有資金外，還將加大招商引資的力度。 ⑸銀行貸款可靠性分析。文心蘭規(guī)?；a(chǎn)，效益可觀，銀行考察后印象較深。且公司財務(wù)狀態(tài)較好，有良好的信用，在當(dāng)?shù)劂y行申請短期流動資金貸款是可靠的。資金使用和管理。⑴該項目資金將實行專項管理，?？顚Ｓ谩＂茖υ擁椖克栀Y金采取強化審核，分批撥款的辦法，憑項目預(yù)算和合同中有關(guān)規(guī)定預(yù)付部分資金，余款憑項目結(jié)算及設(shè)備到位單據(jù)結(jié)算。⑶項目基建工程采取公開招標(biāo)方式進(jìn)行，訂購設(shè)備由技術(shù)、生產(chǎn)、工程等部門人員進(jìn)行綜合考慮比較確定。⑷項目實施過程中，公司將請專業(yè)人員進(jìn)駐現(xiàn)場，對不符合規(guī)定的建材和設(shè)備，堅決退場，以確保工程質(zhì)量和資金使用安全。八、項目效益分析 本項目擬1年建成，第2年投產(chǎn)，第2年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計能力的80％，第3年起達(dá)到100％，生產(chǎn)期為10年，計算期為11年。 經(jīng)濟(jì)效益分析。 ⑴財務(wù)分析。①銷售收入和銷售稅金及附加估算。本項目產(chǎn)品銷項稅率計17％，進(jìn)項稅稅率按原輔材料、燃料稅稅率抵扣；城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5％計提；教育費附加按增值稅的4％計提。本項目農(nóng)業(yè)稅和農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅按全免計算。按此條件估算。 ②產(chǎn)品成本費用估算： 成本費用估算說明：本估算按成本費用構(gòu)成要素分類計算項目成本費用，包括直接材料、外購燃料動力等能源、直接工資及職工福利費、制造費用、銷售費用、管理費用、利息支出等。原輔材料消耗及能源消耗參照企業(yè)實際發(fā)生的耗用指標(biāo)確定。各種原輔料價格取值以國內(nèi)市場現(xiàn)行價格行情為基礎(chǔ)，并根據(jù)近年該原料價格變化情況預(yù)測到項目投產(chǎn)年后的綜合價格計算。固定資產(chǎn)折舊采用分類直線法計算，機器設(shè)備按10年折舊，殘值率為5％；房屋建筑按20年折舊，殘值率為5％；本項目利用原有固定資產(chǎn)200萬元，原有固定資產(chǎn)中房屋建筑按10年折舊，殘值率為5％；原有機器設(shè)備按5年折舊，殘值率為4％。殘值在計算期末與其它固定資產(chǎn)余額一并回收。無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)5年內(nèi)攤銷完。修理費用按固定資產(chǎn)原值的8％估算，其它制造費用按固定資產(chǎn)原值的5％計提。銷售費用以產(chǎn)品銷售收入的3％計提。管理費用按職工工資及福利的總和的300％計提。流動資金借款利息通過財務(wù)費用進(jìn)入成本。總成本及其構(gòu)成分析：按以上條件估算，。③新增利稅及利潤分配。本項目所得稅稅率為33％。項目所得稅后利潤提取10％的盈余公積金10％和5％盈余公益金，其余部分為企業(yè)的可分配利潤。④盈利能力分析。由附表的損益表和現(xiàn)金流量表計算可知，％，％。％、％，增量全部投資回收期(含建設(shè)期)，以折現(xiàn)率ic=％計算的增量全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅后為2177萬元，所得稅前為3717萬元。該項目具有一定的盈利能力。 ⑤清償能力分析。本項目需作清償?shù)馁Y金有：中央有償財政資金、地方配套財政資金、銀行貸款與用于流動資金的短期借款。項目可用于還款的資金來源有：每年提取的新增折舊與攤銷和所得稅后新增可分配利潤。本次評價假設(shè)中央財政資金的15％為無償使用，其余85％為有償使用，年資金占用率為2/1000，到項目計算期的第4年償還所有財政資金的50％，同時還清前4年的財政資金占用費；到項目計算期的第5年償還所有財政資金的另50％，同時還清前5年的財政資金占用費。本次評價假設(shè)以最大還償能力償還銀行貸款。計算結(jié)果表明，在項目計算期內(nèi)，能按時還清所需償還的資金。 ⑥不確定性分析。 盈虧平衡分析：由于本項目還款期間固定成本受財務(wù)費用變化的影響，導(dǎo)致生產(chǎn)期前幾年盈虧平衡點各不相同。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(BEP)公式為：BEP＝年固定成本/(年產(chǎn)品銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加)＊100％。％，表明在原料及產(chǎn)品價格等影響因素在預(yù)測值的基礎(chǔ)上，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 ⑵敏感性分析。對建設(shè)期和生產(chǎn)期內(nèi)存在的主要不確定性因素分別進(jìn)行了敏感性分析，通過分析認(rèn)為，本項目總體上具有一定的承擔(dān)風(fēng)險能力。但是，由于原材料成本在經(jīng)營成本費用或總成本中所占比重較大，項目仍然存在管理風(fēng)險，因此企業(yè)需在項目投產(chǎn)后加強內(nèi)部管理，減少原材料單耗或避免浪費以控制經(jīng)營成本，才能確保項目贏利。同時從分析表中可知，本項目銷售收入的變化對其財務(wù)內(nèi)部收益率影響也較大，建議應(yīng)在生產(chǎn)和銷售過程中十分重視成本的內(nèi)部控制及產(chǎn)品促銷，以避免項目的銷售收入和成本支出現(xiàn)較大的負(fù)面波動。社會效益分析。在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，實施本項目有著積極的重要意義，項目圍繞省政府確定的建一流園藝業(yè)的發(fā)展目標(biāo)對文心蘭生產(chǎn)技術(shù)和市場培育將起到一個強有力的推動作用。項目建成后，除滿足泰州市及周邊地區(qū)對文心蘭的需求外，主要著力于開拓國際市場，培植“江蘇一流，全國知名”的文心蘭鮮花生產(chǎn)出口基地，形成文心蘭引進(jìn)、栽培、銷售、開發(fā)為一體的產(chǎn)業(yè)化格局，帶動周邊農(nóng)民參與生產(chǎn)、消化農(nóng)村勞動力、致富一方群眾，有力地帶動地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)新的增長點的形成和深度發(fā)展。生態(tài)效益分析。項目建成后，一方面在當(dāng)?shù)匦纬苫ɑ苌a(chǎn)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)，種植過程統(tǒng)一布置、統(tǒng)一管理、維護(hù)，提高了土地利用率，減少了無機化肥、有害農(nóng)藥的使用，這對保護(hù)農(nóng)業(yè)生態(tài)、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展有重要意義。另一方面項目區(qū)形成以綠色為主調(diào)的農(nóng)業(yè)觀光區(qū)，豐富了城市居民業(yè)余生活，對調(diào)整人與環(huán)境的關(guān)系有重要意義。九、有償資金借款擔(dān)保(見附件)十、專家初步評估論證意見項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，屬鼓勵開發(fā)的農(nóng)業(yè)新品種、新技術(shù)產(chǎn)品，產(chǎn)品市場前景較好。項目正常年年產(chǎn)50萬株成花、200萬株未開花文心蘭、1000萬株種子苗、1000萬株組培苗，能形成一定經(jīng)濟(jì)規(guī)模。項目正常年可實現(xiàn)銷售收入5200萬元，可成為當(dāng)?shù)匦碌慕?jīng)濟(jì)增長點。同時本項目的實施可對周邊地區(qū)花卉苗木基地的建設(shè)產(chǎn)生良好的示范效應(yīng)。綜上所述,本項目總體是可行的,為此建議中央及省市有關(guān)部門將該項目列入國家農(nóng)業(yè)開發(fā)項目,并在資金上給予支持。專家簽名：錢俊秋十一、市縣開發(fā)、財政部門意見區(qū)開發(fā)部門意見：同意申報 (公章) 2002年7月22日區(qū)財政部門意見：同意申報 (公章) 2002年7月22日市開發(fā)部門意見： (公章) 年 月 日市財政部門意見： (公章) 年 月 日34