【正文】 執(zhí)行?！　〉诎藯l省屬企業(yè)中的中外合資經(jīng)營企業(yè)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》有關(guān)規(guī)定由董事會作出決定?！　〉诰艞l 省國資委根據(jù)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體要求，主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債水平、風(fēng)險防范和控制機(jī)制建設(shè)等方面，對省屬企業(yè)債券發(fā)行事項進(jìn)行審核，并在受理后10個工作日內(nèi)作出決定或出具意見?！　〉谑畻l 省國資委作出同意發(fā)行債券的決定、股東會（股東大會）作出同意發(fā)行債券的決議后，省屬企業(yè)按規(guī)定向國家有關(guān)主管部門和機(jī)構(gòu)報送發(fā)行債券的申請。　　第十一條 國家有關(guān)主管部門和機(jī)構(gòu)對企業(yè)債券發(fā)行作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定5日內(nèi)，省屬企業(yè)應(yīng)將有關(guān)情況報告省國資委?！　∈倨髽I(yè)應(yīng)當(dāng)在每期債券發(fā)行工作結(jié)束15日內(nèi)及兌付工作結(jié)束15日內(nèi)，將發(fā)行情況、兌付情況書面報告省國資委?！　胬m(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券持有人實現(xiàn)其債權(quán)的重大事項時，省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時向省國資委報告?！　〉谑l 省屬企業(yè)發(fā)行債券未按本辦法規(guī)定履行相關(guān)決策程序的，將按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)及其相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任?！　〉谑龡l 省國資委建立省屬企業(yè)債券發(fā)行情況統(tǒng)計報告制度，省屬企業(yè)除按本辦法第十一條規(guī)定向省國資委報送本級的債券發(fā)行情況外，還應(yīng)在每個季度結(jié)束后10日內(nèi)，將上一季度實際控制子企業(yè)發(fā)生的債券發(fā)行、還本付息等情況匯總報送省國資委?！　∈倨髽I(yè)及其實際控制子企業(yè)要依據(jù)省國資委編制的表式、填報說明及操作要求，確保數(shù)據(jù)資料真實、準(zhǔn)確和規(guī)范，并及時上報?！　〉谑臈l 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法精神，制定本集團(tuán)的債券發(fā)行事項管理工作規(guī)范。第十五條本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。二、關(guān)于印發(fā)《浙江省企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作》的通知()各市、縣（市、區(qū)）發(fā)改委（局），各有關(guān)單位：　　為加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作，確保我省企業(yè)債券發(fā)行工作健康高效運行，現(xiàn)將《浙江省企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作指引》印發(fā)給你們。浙江省發(fā)展和改革委員會2012年10月9日浙江省企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作指引第一章 總則　　第一條　為了加強(qiáng)企業(yè)債券的管理，防范和化解償債風(fēng)險，確保我省企業(yè)債券市場整體安全，根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財金〔2011〕1765號），制定本工作指引。第二條　本工作指引適用于我省各市、縣（市、區(qū)）人民政府及各市、縣（市、區(qū)）發(fā)展改革部門在涉及國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)發(fā)行的企業(yè)債券申報、舉借、使用、償還的全程監(jiān)督和管理工作。第三條　各設(shè)區(qū)市發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)本級企業(yè)債券的日常監(jiān)管工作，各縣（市、區(qū)）發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)對本轄區(qū)企業(yè)債券的日常監(jiān)管工作。第四條　企業(yè)債券募集說明書規(guī)定了發(fā)行人及其股東或地方政府相關(guān)部門、投資者、中介機(jī)構(gòu)的權(quán)利義務(wù)，是一部具有法律約束力的合同性文本，發(fā)債企業(yè)、地方政府、有關(guān)部門及其他相關(guān)各方應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)債券市場法律法規(guī)，切實樹立責(zé)任意識、合規(guī)意識、履約意識，嚴(yán)格遵守。第二章資產(chǎn)重組　　第五條 在債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，事關(guān)企業(yè)盈利前景和償債能力，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序?！　〉诹鶙l 重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會議同意。發(fā)債企業(yè)必須依照國家有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立債券持有人會議制度，并在募集說明書中詳細(xì)披露。　　第七條 資產(chǎn)重組對企業(yè)償債能力影響的專項評級結(jié)果，不得遲于債券持有人會議召開前10個工作日公布，且該評級結(jié)果不得低于原來評級，否則不得進(jìn)行重組。　　第八條 企業(yè)債券持有人會議同意后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)報告本級發(fā)展改革部門并上報省發(fā)改委，經(jīng)省發(fā)展改革委初審?fù)夂?，將重組方案報送國家發(fā)展改革委備案?！　〉诰艞l 對在債券發(fā)行人資產(chǎn)重組中未按有關(guān)規(guī)定履行法定程序，損害債券持有人權(quán)益并造成惡劣市場影響的，將報告國家發(fā)展改革委，按照有關(guān)法律法規(guī)予以處罰?！　〉谑畻l 各地政府必須堅決杜絕抽調(diào)地方政府投融資平臺發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)資金或干預(yù)企業(yè)決策、影響企業(yè)未來償債能力的行政行為。第三章信息披露　　第十一條 企業(yè)債券發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)（為企業(yè)債券發(fā)行提供中介服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所及其他出具專業(yè)報告和專業(yè)意見的相關(guān)機(jī)構(gòu)），應(yīng)嚴(yán)格按照公司法、證券法等有關(guān)規(guī)定和債券交易場所有關(guān)要求，切實履行其在債券募集說明書及其他相關(guān)文件中承諾的信息披露義務(wù)?！　〉谑l 除定期披露信息之外，在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化，生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化，未能清償?shù)狡趥鶆?wù)，凈資產(chǎn)損失超過10％以上，作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)決定，涉及重大訴訟、仲裁事項或受到重大行政處罰，申請發(fā)行新的債券等重大事項，均應(yīng)在上述事項發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)披露相關(guān)信息，并報告省發(fā)展改革委和本級發(fā)展改革部門?！　〉谑龡l 發(fā)行人擬變更債券募集說明書約定條款，擬變更債券受托管理人，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化，作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)決定等對債券持有人權(quán)益有重大影響的事項，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議并取得債券持有人法定多數(shù)同意方可生效；債券持有人會議同意的決定應(yīng)當(dāng)在通過之日起5個工作日內(nèi)予以公告，同時上報省發(fā)展改革委及本級發(fā)展改革部門?！　〉谑臈l 發(fā)行人應(yīng)加強(qiáng)與中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、全國銀行間同業(yè)拆借中心和證券交易所的聯(lián)系與溝通，及時做好信息披露工作。對于媒體、投資者及中介機(jī)構(gòu)重點關(guān)注的問題，發(fā)行人要及時給予回應(yīng)，并提出切實可行的解決措施。第四章 募集資金用途　　第十五條 企業(yè)債券募集資金必須依照募集說明書披露的用途使用?！　〉谑鶙l 債券資金托管銀行、債權(quán)代理人應(yīng)當(dāng)按照協(xié)議約定的責(zé)任，認(rèn)真履行監(jiān)督債券資金流向的義務(wù)。各市縣發(fā)展改革部門應(yīng)加強(qiáng)對募集資金投資項目建設(shè)進(jìn)度的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決，確保債券資金切實發(fā)揮作用。　　第十七條 確需改變募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債券持有人會議法定多數(shù)通過，并在債券持有人會議通過之日起5個工作日內(nèi)上報省發(fā)展改革委和本級發(fā)展改革部門，經(jīng)省發(fā)展改革委同意后方可實施，同時披露相關(guān)信息并上報國家發(fā)改委備案。第五章 償債能力　　第十八條 債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時保障充實償債資金專戶。在每個還本付息日前第6個工作日，將本期還本付息金額劃入償債賬戶，不得動用。償債賬戶監(jiān)管人在每個還本兌付日前第5個工作日，將本期還本兌付金額到賬情況報告省發(fā)改委及本級發(fā)改委?！　〉谑艞l 含權(quán)（發(fā)行人上調(diào)票面利率選擇權(quán)及投資者回售選擇權(quán)）企業(yè)債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在行權(quán)回售日前至少30個工作日召開資金準(zhǔn)備協(xié)調(diào)會，并將會議紀(jì)要或資金安排計劃書在公告行權(quán)實施辦法前10個工作日提交給省發(fā)展改革委和本級發(fā)展改革部門?！　〉诙畻l 償債賬戶監(jiān)管人和抵押資產(chǎn)監(jiān)管人必須切實履行誠信勤勉義務(wù)，對償債賬戶和抵押資產(chǎn)狀況實施監(jiān)管。如有異常情況，應(yīng)及時報告省發(fā)展改革委和當(dāng)?shù)氐胤秸??！　〉诙粭l 主承銷商應(yīng)于企業(yè)財務(wù)報表發(fā)布同時，發(fā)布該企業(yè)履約情況及償債能力年度分析報告，并抄送省發(fā)展改革委。評級機(jī)構(gòu)出具的中期跟蹤評估報告，也應(yīng)及時抄送省發(fā)展改革委。第六章 監(jiān)管責(zé)任　　第二十二 條對中介機(jī)構(gòu)、償債賬戶監(jiān)管人和抵押資產(chǎn)監(jiān)管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)監(jiān)管義務(wù)但不作為的，如尚未造成重大影響或損失的，將由省發(fā)展改革委責(zé)成其改正；如造成重大過失的，經(jīng)向國家發(fā)展改革委報告后，將取消其在浙江省從事企業(yè)債券市場服務(wù)的相關(guān)資格?！　〉诙? 條在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)建立承銷債券監(jiān)管信息檔案，配備專職跟蹤服務(wù)人員，并在債券銷售完畢10個工作日內(nèi)將專職跟蹤服務(wù)人員報省發(fā)展改革委備案。主承銷商如果出現(xiàn)機(jī)構(gòu)變動、人員流動等可能影響企業(yè)債券監(jiān)管服務(wù)質(zhì)量的事項，應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)報省發(fā)展改革委備案。　　凡因主承銷商機(jī)構(gòu)變動、人員流動、溝通不暢、信息不明等因素，致使省內(nèi)企業(yè)債券工作出現(xiàn)過失的，將追究相關(guān)主承銷商機(jī)構(gòu)的責(zé)任；如造成重大損失的，將在追究相關(guān)主承銷商機(jī)構(gòu)責(zé)任的同時，經(jīng)向國家發(fā)展改革委報告，取消其在浙江省從事企業(yè)債券市場服務(wù)的相關(guān)資格，并在省發(fā)展改革委網(wǎng)站上予以公告?！　〉诙? 條已發(fā)行企業(yè)債券的市縣發(fā)展改革部門要建立企業(yè)債券專職監(jiān)管員制度，指定財金口負(fù)責(zé)企業(yè)債券專職工作人員擔(dān)任企業(yè)債券監(jiān)管員，并報送省發(fā)展改革委備案。如在債券存續(xù)期內(nèi)出現(xiàn)監(jiān)管人員變動的情況，應(yīng)及時安排繼任專職監(jiān)管員并報省發(fā)展改革委更新備案信息?！　〉诙? 條已發(fā)行企業(yè)債券的市縣發(fā)展改革部門要加強(qiáng)與轄區(qū)內(nèi)發(fā)債企業(yè)及其主管部門的溝通和指導(dǎo)，及時掌握發(fā)債企業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)重組、信息披露、募集資金使用、項目建設(shè)進(jìn)展等情況，每半年向省發(fā)展改革委報告轄區(qū)內(nèi)企業(yè)債券監(jiān)管情況?！　「魇锌h發(fā)展改革部門應(yīng)建立企業(yè)債券償債動態(tài)監(jiān)督機(jī)制。在當(dāng)?shù)貍l(fā)行人償還本金前6個月與發(fā)行人進(jìn)行溝通，督促發(fā)行人做好償還本金準(zhǔn)備。　　第二十六條 地方政府投融資平臺、地方國有公司發(fā)行的企業(yè)債券，在其存續(xù)期內(nèi)，地方政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)第一監(jiān)管人的責(zé)任，并指定監(jiān)管協(xié)助部門負(fù)責(zé)日常監(jiān)管工作；監(jiān)管協(xié)助部門應(yīng)當(dāng)經(jīng)常與本級發(fā)展改革部門溝通債券監(jiān)管情況，如遇異常情況，應(yīng)當(dāng)及時報告省發(fā)展改革委。第七章 附則　　第二十七條　本工作指引由浙江省發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。第二十八條　本工作指引自發(fā)布之日起施行。第七部分 重慶市相關(guān)法規(guī)重慶市發(fā)展和改革委員會轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知（渝發(fā)改資[2013]586號）()各區(qū)發(fā)展改革委、經(jīng)開區(qū)經(jīng)發(fā)局、高新區(qū)經(jīng)發(fā)局、萬盛經(jīng)開區(qū)發(fā)改局： 為進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作，國家發(fā)展改革委近日印發(fā)了《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》（發(fā)改辦財金[2013]957號）。根據(jù)市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，結(jié)合國家發(fā)展改革委的文件要求，為進(jìn)一步做好我市企業(yè)債券申報工作，現(xiàn)提出以下工作要求，請貫徹執(zhí)行。 一、加強(qiáng)企業(yè)債券策劃的針對性。按照國家發(fā)展改革委的工作要求，擇優(yōu)選擇債券募投項目，以利于債券盡快獲得國家發(fā)展改革委審批。 二、進(jìn)一步明確平臺債券申報范圍。按照《重慶市人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)風(fēng)險管控工作的通知》（渝府發(fā)[2010]81號）規(guī)定，主城九區(qū)和六個區(qū)域性中心城市投融資平臺公司不得超過3個，其他區(qū)投融資平臺公司不得超過2個，各區(qū)申請發(fā)債的平臺公司應(yīng)嚴(yán)格限定在市政府的要求范圍內(nèi)。符合條件的產(chǎn)業(yè)類企業(yè)申請發(fā)債不受申報數(shù)量限制。 三、有序組織債券申報工作。國家發(fā)展改革委要求，一個區(qū)只能報送一家政府投融資平臺公司企業(yè)債券到國家發(fā)展改革委審批，在該支債券未批準(zhǔn)前，不得申報第二支。在此期間，我委可會同區(qū)級發(fā)展改革部門幫助另一家平臺公司做好申報材料的準(zhǔn)備工作，待前一只獲國家發(fā)展改革委審批發(fā)行后，即正式予以轉(zhuǎn)報。各區(qū)不得同時申報兩家或兩家以上的平臺公司發(fā)行企業(yè)債券，否則，我委將停止受理該區(qū)的企業(yè)債券申報工作。 四、做好債券中介機(jī)構(gòu)選擇工作。各區(qū)發(fā)展改革委要會同發(fā)行人，根據(jù)自身情況共同做好券商、評級、審計、律師等債券發(fā)行中介機(jī)構(gòu)的選定工作，以利于債券相關(guān)工作的順利推進(jìn)。第八部分 安徽省相關(guān)法規(guī)安徽省發(fā)展改革委轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)發(fā)債過程中信用建設(shè)的通知()各市發(fā)展改革委： 現(xiàn)將《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)發(fā)債過程中信用建設(shè)的通知》（發(fā)改辦財金[2012]2804號，以下簡稱《通知》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并提出以下要求，請一并貫徹落實。 一、建立企業(yè)債券信用檔案制度 今年6月底前，各市發(fā)展改革委要制訂發(fā)債企業(yè)及其承銷商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用評級等債券市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)信用信息目錄，建立完善信用檔案，并接入安徽省企業(yè)債券風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)。信用信息主要包括發(fā)債企業(yè)及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的基本情況，金融、工商、稅務(wù)等部門征集的信用信息，企業(yè)債券申報、發(fā)行和存續(xù)期信用承諾履行情況等。各市發(fā)展改革委要不斷完善征信目錄和信用檔案，保證信用信息采集及時、連續(xù)、完整。省發(fā)展改革委將不定期檢查各地檔案建立情況，并通過安徽省企業(yè)債券風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)直接調(diào)取使用各地發(fā)債企業(yè)和相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)信用信息。對未按要求建立的，將暫停受理其所在市企業(yè)發(fā)債申請；對有失信記錄的發(fā)債企業(yè)和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，將視情況列入安徽省企業(yè)債券風(fēng)險管理預(yù)警系統(tǒng)“黑名單”，并暫停受理其發(fā)債或參與發(fā)債的申請材料。 二、實行綜合信用報告使用制度 自今年開始，按照《通知》要求，省發(fā)展改革委在初審企業(yè)發(fā)債申請時使用其綜合信用報告，并在初審?fù)ㄟ^后作為重要參考材料隨發(fā)債申請一并報國家發(fā)展改革委。我省發(fā)債企業(yè)綜合信用報告由省發(fā)展改革委從安徽省聯(lián)合征信中心調(diào)取，省聯(lián)合征信中心受省發(fā)展改革委委托，按照有關(guān)規(guī)定查詢發(fā)債企業(yè)及其他相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)信用信息并出具綜合信用報告，各市發(fā)展改革委、發(fā)債企業(yè)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)予以協(xié)助。 三、實行綜合信用承諾制度 各市發(fā)展改革委在提交發(fā)債申請材料時，應(yīng)提交由發(fā)債企業(yè)、主承銷商及其他相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)聯(lián)合簽章的綜合信用承諾書。發(fā)債企業(yè)、主承銷商及其他相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照《通知》明確的事項進(jìn)行信用承諾，并切實履行。提供服務(wù)的信用評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)在省發(fā)展改革委備案或列入長三角地區(qū)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)備案互認(rèn)名單。第九部分 湖南省相關(guān)法規(guī)湖南省人民政府辦公廳關(guān)于認(rèn)真做好社會集資和企業(yè)債券兌付及發(fā)行管理工作的通知（湘政傳電[1996]15號）（）各行政公署，自治州、市、縣人民政府，省直機(jī)關(guān)各單