【正文】 （三）債券發(fā)行方案；（四）董事會(huì)決議或總經(jīng)理辦公會(huì)審議意見；　 （五）企業(yè)章程及產(chǎn)權(quán)登記證復(fù)印件；　 （六）具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)報(bào)告；（七）募集資金用于的投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；（八）市國資委要求提供的其他材料。國有參股股東向市國資委報(bào)送下列文件資料：　 （一）債券發(fā)行申請；　 （二）債券發(fā)行可行性研究報(bào)告；（三）債券發(fā)行方案；（四）董事會(huì)決議或總經(jīng)理辦公會(huì)審議意見；　 （五）企業(yè)章程及產(chǎn)權(quán)登記證復(fù)印件；（六）市國資委要求提供的其他材料?！　∈泄芷髽I(yè)應(yīng)當(dāng)在債券發(fā)行工作結(jié)束15日內(nèi)及兌付工作結(jié)束15日內(nèi)，將發(fā)行情況、兌付情況書面報(bào)告市國資委。第十一條　市管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制訂各級企業(yè)的債券發(fā)行事項(xiàng)管理工作規(guī)范，并按本辦法規(guī)定的程序負(fù)責(zé)向市國資委申報(bào)各級企業(yè)債券發(fā)行事項(xiàng)。 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。各市、州發(fā)展改革委于每年1月1日—15日和7月1日—15日期間向省發(fā)展改革委報(bào)送上半年和下半年本市州所屬企業(yè)債券發(fā)行計(jì)劃。2013年上半年債券發(fā)行計(jì)劃推遲至2013年3月31日前報(bào)送。 （1）企業(yè)基本情況，包括名稱、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、營業(yè)收入、凈利潤、負(fù)債情況等；各發(fā)債企業(yè)應(yīng)按照《公司法》、《證券法》、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》和國家發(fā)展改革委發(fā)改財(cái)金〔2008〕7號文件等有關(guān)規(guī)定和要求，編制公開發(fā)行企業(yè)(公司)債券申請材料。 （三）國家發(fā)展改革委對我省企業(yè)發(fā)債申報(bào)材料提出的反饋意見、發(fā)債企業(yè)對反饋意見的回復(fù)及其他補(bǔ)充材料，發(fā)債企業(yè)和主承銷商應(yīng)及時(shí)抄報(bào)省發(fā)展改革委。 （一）地方政府應(yīng)當(dāng)承擔(dān)本地國有企業(yè)發(fā)行債券的第一監(jiān)管人責(zé)任。 （二）加強(qiáng)債券資金用途監(jiān)管。 （三）規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)重組程序。 （四）實(shí)施發(fā)債企業(yè)情況年度報(bào)告制度。發(fā)展改革部門要指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)債券監(jiān)管工作，并報(bào)送省發(fā)展改革委備案。企業(yè)債券償債賬戶監(jiān)管人在每個(gè)還本兌付日前第5個(gè)工作日，將本期還本兌付金額到賬情況報(bào)告省發(fā)展改革委及本級發(fā)展改革委。禁止評級機(jī)構(gòu)以虛高評級招攬客戶、“以價(jià)定級”、跟蹤評級不盡職、出現(xiàn)兌付風(fēng)險(xiǎn)事件不及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)等行為。發(fā)債材料應(yīng)由兩名主辦人員簽字，并簽署書面誠信盡職承諾。總體看，我省發(fā)債企業(yè)信用良好，兌付工作正常有序，企業(yè)債券市場向健康方向發(fā)展?！　?一、各地（市）、各部門要從講政治的高度，從山西改革和發(fā)展的大局出發(fā)，以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真抓好所屬發(fā)債企業(yè)償債兌付工作。絕不能出現(xiàn)到期不能兌付的問題，更不允許向上推諉。凡申請發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)，必須具有較好的經(jīng)營業(yè)績和市場前景，并要落實(shí)實(shí)力強(qiáng)、信用好的擔(dān)保單位，制訂地（市）和部門到期兌付的預(yù)案。不符合發(fā)行條件的企業(yè)，一律不得批準(zhǔn)發(fā)行債券。　　此外，要監(jiān)督擔(dān)保單位履行擔(dān)保責(zé)任，對到期不能落實(shí)償債資金的，要按擔(dān)保合同，采取金融手段，從擔(dān)保單位扣劃資金用于償債。擔(dān)保單位要切實(shí)履行擔(dān)保責(zé)任，積極主動(dòng)配合發(fā)債企業(yè)落實(shí)償債資金。有關(guān)地（市）和部門要按照本通知要求，組成檢查組對所屬發(fā)債企業(yè)償債資金落實(shí)情況進(jìn)行全面檢查，并將償債資金保證措施以及兌付工作組織方案于2000年5月15日前報(bào)省人民政府，同時(shí)抄送省計(jì)委和有關(guān)地（市）人民銀行中心支行?，F(xiàn)就加強(qiáng)我省企業(yè)債券監(jiān)管、切實(shí)做好2011年本息兌付工作等方面提出以下要求：　　加強(qiáng)工作指導(dǎo)，重視企業(yè)債券監(jiān)管工作。三是要加強(qiáng)政府投融資平臺公司的管理，主動(dòng)幫助平臺公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范融資平臺經(jīng)營行為，提高平臺公司經(jīng)營效益。一是要督促發(fā)行人提高信用意識，通過自律與監(jiān)管相結(jié)合，增強(qiáng)發(fā)行人安全兌付企業(yè)債券的責(zé)任心，杜絕發(fā)行人舉債過程中的違法行為和惡意逃債行為?！　∶芮嘘P(guān)注已發(fā)債企業(yè)債券募集資金的使用。各級發(fā)展改革委要定期了解發(fā)行人資產(chǎn)經(jīng)營狀況，將可能出現(xiàn)的問題及時(shí)提醒發(fā)行人，對可能發(fā)生或正在發(fā)生的企業(yè)債券突發(fā)事件要及時(shí)向當(dāng)?shù)卣蜕霞壷鞴懿块T報(bào)告，按照《江蘇省企業(yè)債券突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》（蘇發(fā)改財(cái)金發(fā)〔2006〕1273號）規(guī)定程序，依法加以處置。各級發(fā)展改革委要深入發(fā)債企業(yè)，提高對企業(yè)運(yùn)行情況、盈利情況和償債能力等方面的分析和判斷能力，定期檢查當(dāng)?shù)厮邪l(fā)行人是否按要求進(jìn)行信息披露工作。為了加快債券市場體系建設(shè)，發(fā)揮市場的資源配置功能，國家發(fā)展改革委印發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知》（發(fā)改財(cái)金〔2008〕7號），該文我委以蘇發(fā)改財(cái)金發(fā)〔2008〕63號文件已轉(zhuǎn)發(fā)各市。穩(wěn)步發(fā)展中小企業(yè)集合債券，開展中小企業(yè)短期融資券試點(diǎn)?！　《且?jiǎng)?chuàng)新債券擔(dān)保方式，提高企業(yè)債券的發(fā)行質(zhì)量。針對當(dāng)前中小企業(yè)融資難的實(shí)際情況，積極研究中小企業(yè)集合發(fā)債的途徑。各市、縣發(fā)展改革委財(cái)金系統(tǒng)的工作人員要按照要求認(rèn)真選擇符合條件的發(fā)債企業(yè)，合理確定發(fā)債主體。破解當(dāng)前企業(yè)發(fā)展面臨的難題，必須進(jìn)一步開闊思路、創(chuàng)新辦法，采取積極有效的措施，努力擴(kuò)大企業(yè)債券融資規(guī)模，促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展?！　?二、加強(qiáng)發(fā)行方式創(chuàng)新，不斷完善企業(yè)債券市場化發(fā)行機(jī)制　　由于銀行作為擔(dān)保人對企業(yè)債券提供信用保證受到限制，在一定程度上加大了企業(yè)債券發(fā)行的難度。要積極幫助企業(yè)做好項(xiàng)目實(shí)施的策劃、核準(zhǔn)等工作，使投入實(shí)施的項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、符合規(guī)范化的核準(zhǔn)程序。另一方面，要充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢，積極為企業(yè)與券商、擔(dān)保等中介機(jī)構(gòu)的合作牽線搭橋。　　 第二條　本規(guī)定所稱異地企業(yè)債券(以下簡稱“異地債券”)，是指注冊地址位于江蘇省行政區(qū)劃范圍之外的企業(yè)債券發(fā)行人，經(jīng)最終審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，委托有資格的機(jī)構(gòu)承銷，并通過其在江蘇省境內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，在江蘇省境內(nèi)公開發(fā)行的企業(yè)債券。　　 第四條　本規(guī)定所稱發(fā)行核準(zhǔn)，是指異地債券按第三條規(guī)定履行發(fā)行審批程序之前，江蘇省發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)(以下簡稱“省計(jì)委”)依照國家計(jì)委相關(guān)規(guī)定，對該異地債券在江蘇省境內(nèi)公開發(fā)行依法作出核準(zhǔn)的行政決定(以下簡稱“核準(zhǔn)決定”)及相關(guān)行政行為?！　矣?jì)委為最終審批機(jī)關(guān)時(shí)，其有權(quán)直接變更或者書面要求調(diào)整省計(jì)委已經(jīng)作出的核準(zhǔn)決定。　　 第七條　異地債券發(fā)行核準(zhǔn)申請，應(yīng)由異地債券發(fā)行人、主承銷商單獨(dú)或者聯(lián)合提出。　　 第九條　申請文件應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：　　(一)發(fā)行人關(guān)于異地發(fā)行企業(yè)債券的申請報(bào)告；　　(二)主承銷商關(guān)于承銷異地債券的申請報(bào)告(需載明已獲承銷團(tuán)其他成員同意或授權(quán))；　　(三)企業(yè)債券發(fā)行章程，或募集說明書和發(fā)行公告；　　(四)承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議；　　(五)擔(dān)保協(xié)議(函)及反擔(dān)保協(xié)議(函)(如有)；　　(六)債券信用評級報(bào)告；　　(七)發(fā)行人、擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的前三年財(cái)務(wù)報(bào)告；　　(八)法律意見書；　　(九)申請人關(guān)于指定高層主管和授權(quán)委托經(jīng)辦人員(含姓名、職務(wù)、聯(lián)絡(luò)方式)并承諾遵守江蘇省有關(guān)異地債券監(jiān)管規(guī)定的函?！　∩暾埲藷o法提供原件的，可以提供經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人加蓋印章或者經(jīng)其律師鑒證的復(fù)印件。　　依照第十二條規(guī)定省計(jì)委已召集會(huì)議并促成申請人與有關(guān)省轄市計(jì)委溝通的，前款所列第(三)項(xiàng)程序可以免除。申請人應(yīng)按暫不受理通知書的要求進(jìn)行修改、補(bǔ)充，并重新申報(bào)或者補(bǔ)報(bào)?！　∏翱詈藴?zhǔn)時(shí)限，包括省計(jì)委向省轄市計(jì)委征詢意見以及省轄市計(jì)委反饋意見所需時(shí)間，但不包括第十五條所規(guī)定的初審期?！　∥赐▓?bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，省計(jì)委有權(quán)撤銷已經(jīng)作出的核準(zhǔn)決定，或者依法作出其他應(yīng)急處理決定?！　〉诙粭l　省計(jì)委及各省轄市計(jì)委對核準(zhǔn)決定執(zhí)行情況實(shí)施跟蹤監(jiān)督?！　?第二十四條　本規(guī)定自2002年9月1日起施行?！　‘惖貍l(fā)行后，該發(fā)行人注冊地址遷入江蘇省境內(nèi)但債券仍處于存續(xù)期的，適用本規(guī)定?！　?第五條　下列當(dāng)事人為異地債券期后事項(xiàng)備案義務(wù)人：　　(一)異地債券發(fā)行人；　　(二)異地債券主承銷人；　　(三)異地債券擔(dān)保人?！　?第八條　除非本規(guī)定另有明確規(guī)定，備案義務(wù)人可以單獨(dú)履行備案義務(wù)，也可以會(huì)同其他義務(wù)人聯(lián)合履行備案義務(wù)?！　?第十條　異地債券發(fā)行人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生之日起十五個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)備案：　　(一)變更名稱；　　(二)變更注冊地址；　　(三)增減注冊資本；　　(四)出現(xiàn)年度虧損；　　(五)對20%以上的總資產(chǎn)或者15%以上的凈資產(chǎn)進(jìn)行處置；　　(六)涉及訴訟或者仲裁，且其損失已經(jīng)或者可能達(dá)到當(dāng)期凈資產(chǎn)值5%及以上；　　(七)更換擔(dān)保人；　　(八)聘請上市推薦人；　　(九)變更異地債券核準(zhǔn)時(shí)所確定的高層主管和授權(quán)委托經(jīng)辦人員名單；　　(十)《條例》和該異地債券最終審批機(jī)關(guān)要求披露或備案的其他事項(xiàng)；　　(十一)《條例》和該異地債券最終審批機(jī)關(guān)雖未規(guī)定但發(fā)行人認(rèn)為該事項(xiàng)可能影響債券持有者利益的其他事項(xiàng)?！　?一)變更名稱；　　(二)變更注冊地址；　　(三)增減注冊資本；　　(四)出現(xiàn)年度虧損；　　(五)變更營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)地址和聯(lián)系電話；　　(六)變更異地債券核準(zhǔn)時(shí)所確定的高層主管和授權(quán)委托經(jīng)辦人員；　　(七)《條例》和該異地債券最終審批機(jī)關(guān)要求披露或備案的其他事項(xiàng)；　　(八)《條例》和該異地債券最終審批機(jī)關(guān)雖未規(guī)定但主承銷人及承銷團(tuán)成員認(rèn)為該事項(xiàng)可能影響債券持有者利益的其他事項(xiàng)。　　當(dāng)事人應(yīng)將備案材料同時(shí)抄送江蘇省有關(guān)省轄市計(jì)委。　　 第十六條　按本規(guī)定第十、十一、十二、十三條規(guī)定備案時(shí)，備案義務(wù)人提交的備案材料應(yīng)當(dāng)依據(jù)下列不同情況，載明相應(yīng)內(nèi)容。發(fā)行人虧損的，還應(yīng)當(dāng)載明虧損對債券本息及時(shí)足額兌付的影響；擔(dān)保人虧損的，還應(yīng)當(dāng)載明虧損對履行擔(dān)保義務(wù)的影響；　　(五)備案資產(chǎn)處置事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)載明處置過程與內(nèi)容，交易(處置)雙方名稱，交易形式與計(jì)價(jià)方式，交易標(biāo)的與交割約定?！　?第十八條　本規(guī)定尚未規(guī)定，但《條例》和國家計(jì)委以及其他最終審批機(jī)關(guān)已經(jīng)對備案內(nèi)容作出具體規(guī)定的，從其規(guī)定?！　浒噶x務(wù)人提請備案后，省計(jì)委認(rèn)為有疑義或者須要求備案義務(wù)人作進(jìn)一步陳清的，省計(jì)委應(yīng)以書面方式通知備案義務(wù)人補(bǔ)充備案?！　?第二十二條　有下列情形之一的，省計(jì)委可對備案義務(wù)人依法給予警告等行政處罰。　　 第二十四條　各省轄市委可依照《條例》和本規(guī)定制定本地區(qū)對異地債券期后事項(xiàng)實(shí)施備案管理的規(guī)范性文件，并報(bào)省計(jì)委備案?！　〉诙l 省屬企業(yè)公開發(fā)行企業(yè)債券、公司債券等中長期債券以及發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)等債務(wù)融資工具(以下統(tǒng)稱債券)應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并按本辦法的規(guī)定履行相應(yīng)的決策程序。　　第四條 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照突出主業(yè)發(fā)展的原則，做好債券發(fā)行事項(xiàng)的可行性研究，可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：　 （一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、債券市場環(huán)境、企業(yè)所處行業(yè)狀況、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；　 （二）企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃；　 （三）企業(yè)已發(fā)行債券的情況和資信評級情況；　 （四）籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測，發(fā)行債券對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析；（五）風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對方案?！　〉谄邨l 省屬企業(yè)中的國有控股公司發(fā)行債券，依法由其股東會(huì)（股東大會(huì)）作出決議；公司在召開股東會(huì)（股東大會(huì)）前，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國公司法》和公司章程的有關(guān)規(guī)定，將債券發(fā)行方案及相關(guān)材料報(bào)送包括省國資委在內(nèi)的全體股東，省國資委出具意見后，由其股東代表在股東會(huì)（股東大會(huì)）上行使表決權(quán)，并及時(shí)將審議情況報(bào)告省國資委?！　〉诰艞l 省國資委根據(jù)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體要求，主要從企業(yè)主業(yè)發(fā)展資金需求、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債水平、風(fēng)險(xiǎn)防范和控制機(jī)制建設(shè)等方面，對省屬企業(yè)債券發(fā)行事項(xiàng)進(jìn)行審核，并在受理后10個(gè)工作日內(nèi)作出決定或出具意見?！　胬m(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券持有人實(shí)現(xiàn)其債權(quán)的重大事項(xiàng)時(shí)，省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省國資委報(bào)告?！　〉谑臈l 省屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法精神，制定本集團(tuán)的債券發(fā)行事項(xiàng)管理工作規(guī)范。第三條　各設(shè)區(qū)市發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)本級企業(yè)債券的日常監(jiān)管工作，各縣（市、區(qū)）發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)對本轄區(qū)企業(yè)債券的日常監(jiān)管工作。發(fā)債企業(yè)必須依照國家有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立債券持有人會(huì)議制度，并在募集說明書中詳細(xì)披露?！　〉谑畻l 各地政府必須堅(jiān)決杜絕抽調(diào)地方政府投融資平臺發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)資金或干預(yù)企業(yè)決策、影響企業(yè)未來償債能力的行政行為。　　第十四條 發(fā)行人應(yīng)加強(qiáng)與中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、全國銀行間同業(yè)拆借中心和證券交易所的聯(lián)系與溝通，及時(shí)做好信息披露工作。各市縣發(fā)展改革部門應(yīng)加強(qiáng)對募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決，確保債券資金切實(shí)發(fā)揮作用。償債賬戶監(jiān)管人在每個(gè)還本兌付日前第5個(gè)工作日，將本期還本兌付金額到賬情況報(bào)告省發(fā)改委及本級發(fā)改委。　　第二十一條 主承銷商應(yīng)于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)布同時(shí)，發(fā)布該企業(yè)履約情況及償債能力年度分析報(bào)告，并抄送省發(fā)展改革委。主承銷商如果出現(xiàn)機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人員流動(dòng)等可能影響企業(yè)債券監(jiān)管服務(wù)質(zhì)量的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)省發(fā)展改革委備案?！　〉诙? 條已發(fā)行企業(yè)債券的市縣發(fā)展改革部門要加強(qiáng)與轄區(qū)內(nèi)發(fā)債企業(yè)及其主管部門的溝通和指導(dǎo)，及時(shí)掌握發(fā)債企業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)重組、信息披露、募集資金使用、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展等情況，每半年向省發(fā)展改革委報(bào)告轄區(qū)內(nèi)企業(yè)債券監(jiān)管情況。第七章 附則　　第二十七條　本工作指引由浙江省發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋。按照國家發(fā)展改革委的工作要求，擇優(yōu)選擇債券募投項(xiàng)目，以利于債券盡快獲得國家發(fā)展改革委審批。 二、進(jìn)一步明確平臺債券申報(bào)范圍。在此期間，我委可會(huì)同區(qū)級發(fā)展改革部門幫助另一家平臺公司做好申報(bào)材料的準(zhǔn)備工作，待前一只獲國家發(fā)展改革委審批發(fā)行后，即正式予以轉(zhuǎn)報(bào)。 各市發(fā)展改革委要不斷完善征信目錄和信用檔案，保證信用信息采集及時(shí)、連續(xù)、完整。我省發(fā)債企業(yè)綜合信用報(bào)告由省發(fā)展改革委從安徽省聯(lián)合征信中心調(diào)取，省聯(lián)合征信中心受省發(fā)展改革委委托，按照有關(guān)規(guī)定查詢發(fā)債企業(yè)及其他相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)信用信息并出具綜合信用報(bào)告，各市發(fā)展改革委、發(fā)債企業(yè)和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)予以協(xié)助。第九部分 湖南省相關(guān)法規(guī)湖南省人民政府辦公廳關(guān)于認(rèn)真做好社會(huì)集資和企業(yè)債券兌付及發(fā)行管理工作的通知（湘政傳電[1996]15號）（）各行政公署，自治州、市、縣人民政府，省直機(jī)關(guān)各