中外企業(yè)物資采購(gòu)管理制度差異分析-資料下載頁(yè)
2025-05-29 11:29本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】物資管理是企業(yè)管理活動(dòng)的重要組成部分，物資管理的關(guān)鍵是物資采購(gòu)的管理。們企業(yè)物資采購(gòu)管理的內(nèi)部控制進(jìn)行對(duì)比分析，找出二者的優(yōu)缺點(diǎn)，以便能夠揚(yáng)長(zhǎng)避短，同、驗(yàn)收、付款等業(yè)務(wù)暫不涉及。生產(chǎn)部門(mén)對(duì)物資的需求，是采購(gòu)計(jì)劃制定的根本依據(jù)。始，這一點(diǎn)國(guó)內(nèi)外企業(yè)沒(méi)有什么不同，但其后的審核批準(zhǔn)程序，二者卻存在很大差異，購(gòu)單后，審查是否重復(fù)采購(gòu)，以及是否存在其他不合理請(qǐng)購(gòu)品種或數(shù)量等，審核同意后，根據(jù)已掌握的市場(chǎng)價(jià)格，對(duì)采購(gòu)所需資金做出估算，并將請(qǐng)購(gòu)單交資金預(yù)算管理部門(mén)；量，并根據(jù)庫(kù)存情況審定采購(gòu)數(shù)量；最后，編制正式采購(gòu)計(jì)劃報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。或二個(gè)以上的人或部門(mén)經(jīng)手，其發(fā)生差錯(cuò)和串謀舞弊的機(jī)率就會(huì)大大降低。理機(jī)構(gòu)設(shè)置上要求將不相容職務(wù)進(jìn)行分離，將一項(xiàng)業(yè)務(wù)分由兩個(gè)或兩個(gè)以上部門(mén)控制。系和部門(mén)利益等因素的影響。由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)保管人員直接負(fù)責(zé)和由采購(gòu)人員間接負(fù)責(zé)，最終效。采購(gòu)渠道和采購(gòu)價(jià)格的確認(rèn)，是物資采購(gòu)控制的重中之重。
【正文】 管理工作 , 是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)之一 , 具有長(zhǎng)期性、持續(xù)性、系統(tǒng)性和過(guò)程性 , 不可操之過(guò)急 , 也不可能一步到位 , 只有持之以恒毫不松懈地進(jìn)行 , 才能取得應(yīng)有的績(jī)效 . 在財(cái)務(wù)監(jiān)控的模式下 , 一步步培養(yǎng)各采購(gòu)部門(mén)自我約束和自我管理的工作意識(shí)和工作風(fēng)格 , 是達(dá)到公司管理最佳效果的目標(biāo)之一 , 也是財(cái)務(wù)管理希望達(dá)到的理想目標(biāo)之一 , 而要達(dá)到這個(gè)層面 , 良好的公司文化、健全而嚴(yán)密的管理制度和高層管理的全力支持是不可或缺的保證。（ 20xx 年10 月 深圳） 工作程序： 合格供方的選擇和評(píng)定： ，物資公司應(yīng)廣泛搜集供方資料，了解其綜合狀況，提供可供選擇的供方。 ，組織物資公司、技術(shù)中心、檢測(cè)中心對(duì)其進(jìn)行評(píng)審，進(jìn)行供方的初選工作。對(duì)供方的初選評(píng)審可就以下幾個(gè)方面進(jìn)行： ，經(jīng)營(yíng)規(guī)模。 、環(huán)境、職業(yè)安全健康保證體系及組織管理。 ，質(zhì)量保證及主要供應(yīng)商。 ，銷(xiāo)售組織，銷(xiāo)售服務(wù)中心及主要客戶(hù)。 ，交貨時(shí)間及付款 條件。 。 初選供方必須提供下列資料： ； 《計(jì)量合格證》； 《檢驗(yàn)報(bào)告》（ A 類(lèi)物資廠家必須）； 各部門(mén)根據(jù)以上內(nèi)容對(duì)初選供方進(jìn)行評(píng)審，填寫(xiě)《供方評(píng)審表》，根據(jù)評(píng)審情況確定是否通過(guò)初評(píng)。 A、 B、 C 三類(lèi)，見(jiàn)《進(jìn)貨物資重要程度分類(lèi)表》。 ，則初選供方根據(jù)圖樣要求在確定時(shí)間內(nèi)提供必要數(shù)量樣品。檢測(cè)中心對(duì)初選供方提供的樣品進(jìn)行檢測(cè)，若檢測(cè) 不合格，可追加送樣，若連續(xù)三次送樣不合格，由物資公司收回所發(fā)圖樣，重新進(jìn)行供方的初選，樣品合格后，由檢測(cè)中心出具《樣品檢測(cè)報(bào)告》。 ， A、 B 類(lèi)物資要由技術(shù)中心、檢測(cè)中心及生產(chǎn)部組織小批量試用，經(jīng)驗(yàn)證合格后，可與 C 類(lèi)物資相同，由物資公司填寫(xiě)《新合格供方審批表》，連同《樣品檢測(cè)報(bào)告》經(jīng)技術(shù)中心認(rèn)可后進(jìn)行審批。（分管技術(shù)、品管的副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。）經(jīng)審批后，該供方即成為我公司的合格供方 (小批量數(shù)量范圍附后 ) 。若供方對(duì)本程序的（ ）中條件有一項(xiàng)不符合，則令其限期整改后繼續(xù) 評(píng)定或重新選擇供方。 物資公司將《新合格供方審批表》歸入合格供方檔案，根據(jù)審批后的《新合格供方審批表》編制《年度合格供方清單》。 ： 中國(guó)最大的管理資源中心 第 9 頁(yè) 共 10 頁(yè) ，必須與我公司檢測(cè)中心簽定《質(zhì)量保證協(xié)議》。檢測(cè)中心將簽定好的《質(zhì)量保證協(xié)議》提報(bào)品管部一份備案。 ，材料到廠后，外檢人員和倉(cāng)庫(kù)保管員分別負(fù)責(zé)質(zhì)量和數(shù)量的檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)結(jié)果填寫(xiě)在《驗(yàn)收通知單》上。 ，反饋至供方，限期整改；品管部、物資公司及檢 測(cè)中心根據(jù)下一批材料或樣品的驗(yàn)收情況來(lái)評(píng)價(jià)更改的有效性。 d 物資公司應(yīng)積極保持與供方的信息交流，對(duì)其意見(jiàn)、建議及時(shí)處理和答復(fù)。對(duì)供方的活動(dòng)和服務(wù)進(jìn)行檢查，及時(shí)糾正出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)違反公司有關(guān)要求的通知品管部，由品管部組織處罰，嚴(yán)重的應(yīng)終止合同。 e 材料驗(yàn)收合格入庫(kù)后，如檢測(cè)中心或生產(chǎn)部在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)其對(duì)質(zhì)量有影響的問(wèn)題，應(yīng)限期整改后重新執(zhí)行（ ）程序。 ： ，作為反映供方業(yè)績(jī)的主要依據(jù)，并對(duì)相關(guān)供方人員施加影響，增進(jìn)供方的環(huán)境保 護(hù)和污染預(yù)防意識(shí)，保證供方在我公司發(fā)生業(yè)務(wù)來(lái)往時(shí)的人身財(cái)產(chǎn)安全。合格供方檔案至少應(yīng)包括以下內(nèi)容： 1)《新合格供方審批表》、《供方 QEHS 管理體系綜合調(diào)查分析報(bào)告》（或廠家提供 ISO9001系列認(rèn)證證書(shū)或相關(guān)權(quán)威部門(mén)的 QEHS 管理體系認(rèn)證證書(shū)復(fù)印件）。 2)《樣品檢測(cè)報(bào)告》、《首批試用情況報(bào)告》。 3)《年度供方供貨質(zhì)量綜合分析報(bào)告》。 4）《質(zhì)量保證協(xié)議》。 ： 1).供方的企業(yè)簡(jiǎn)介； 2).國(guó)家認(rèn)可審計(jì)部門(mén)頒發(fā)的《計(jì)量合格證》； 3).國(guó)家認(rèn)可檢驗(yàn)部門(mén)提供的《檢驗(yàn)報(bào)告》 ；（ A 類(lèi)物資廠家必須） 4).安全認(rèn)證證書(shū)復(fù)印件。 合格供方的復(fù)審： ，填制《供方每月供貨質(zhì)量情況分類(lèi)表》，物資公司統(tǒng)計(jì)并分析供方當(dāng)月質(zhì)量情況，對(duì)其進(jìn)行 A、 B、 C 分類(lèi)：《供方每月供貨質(zhì)量情況分類(lèi)表》中應(yīng)包括檢測(cè)中心、品管部的評(píng)價(jià)。 1)基本無(wú)質(zhì)量問(wèn)題或產(chǎn)品合格率達(dá) 92%以上的供方可評(píng)為 A 類(lèi)廠家。 2)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題較輕或產(chǎn)品合格率達(dá) 85%~92%，對(duì)生產(chǎn)未造成損失的供方可評(píng)為 B 類(lèi)廠家。對(duì) B 類(lèi)廠家要以書(shū)面形式進(jìn)行質(zhì)量反饋，限期整改。 3)對(duì)出現(xiàn)較大質(zhì)量問(wèn)題或產(chǎn)品合格率在 85%以下的供方可評(píng)為 C 類(lèi)廠家。評(píng)為 C 類(lèi)的供方可立即終止其供貨。 4)品管部組織相關(guān)部門(mén)對(duì)出現(xiàn)較大質(zhì)量問(wèn)題的合格供方進(jìn)行考察，限期整改。確定供方?jīng)]有能力提高其供貨質(zhì)量后，停止其供貨，并取消其合格供方的資格。 ，由品管部組織對(duì)供方不定期按計(jì)劃進(jìn)行 QEHS 管理體系的審核、調(diào)查，對(duì)供方提出適用的管理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)其不合格處，出具《不符合項(xiàng)報(bào)告》限期整改， 品管部組織進(jìn)行整改效果驗(yàn)證。如經(jīng)驗(yàn)證仍達(dá)不到要求者，可停止其供貨，并取消其合 中國(guó)最大的管理資源中心 第 10 頁(yè) 共 10 頁(yè) 格供方的資格。 《年度供方供貨質(zhì)量綜合分析報(bào)告》，經(jīng)技 術(shù)中心、檢測(cè)中心、品管部會(huì)簽后歸入供方檔案。 ，則終止其合格供方資格，將其從《年度合格供方清單》去除。供方若想重新獲得合格供方資格，則重新執(zhí)行 。 ： A 類(lèi)物資一年， B 類(lèi)物資二年， C 類(lèi)物資三年。如發(fā)生重大質(zhì)量問(wèn)題需按評(píng)定程序重新評(píng)審。 ，執(zhí)行 選擇新的合格供方，并將新的合格供方加入《年度合格供方清單》。 QEHS 管理方面的要求及最新動(dòng)態(tài)。 。 供方提供有害物料的信息，與化學(xué)品供方簽定相關(guān)協(xié)議，明確化學(xué)品的相關(guān)要求，對(duì)供方化學(xué)品運(yùn)輸過(guò)程施加影響和控制?；瘜W(xué)品的供方送貨時(shí)，應(yīng)遵守我公司的 QEHS 要求，選擇有資格的運(yùn)輸承包方、車(chē)輛和駕駛員。
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