【正文】 l．5％和l0．5％?！　?012年12月，銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于實施(商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)過渡期安排相關(guān)事項的通知》：2013年末，儲備資本要求為0．5％，其后五年每年遞增0．4％。到2013年末，對國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為6．5％、7．5％和9．5％；對非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5．5％、6．5％和8．5％，[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:提高資本充足率的辦法　　商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑，一是增加資本；二是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對策”，后者稱為“分母對策”。當(dāng)然，銀行也可以“雙管齊下”，同時采取兩個對策?！　?1)分子對策　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加核心資本和附屬資本?！　∫患壻Y本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加一級資本的重要方式，相對于發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多?！　∩虡I(yè)銀行增加二級資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券?！　?2)分母對策　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要是降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)以及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求?！　〕且蛸Y金來源的急劇下降而被迫采用降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)方法以外，銀行一般不會主動采用這種方法。因此，降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)，具體方法包括貸款出售或貸款證券化，即將已經(jīng)發(fā)放的貸款賣出去；收回貸款，用以購買高質(zhì)量的債券(如國債)；盡量少發(fā)放高風(fēng)險的貸款等。　　在降低信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求方面，可以盡可能建立更好的風(fēng)險管理系統(tǒng)，在達到監(jiān)管當(dāng)局要求的情況下，采用巴塞爾協(xié)議Ⅲ所規(guī)定的內(nèi)部模型或高級計量法來分別計量市場風(fēng)險和操作風(fēng)險，也可以在業(yè)務(wù)選擇方面，盡可能減少銀行需要承擔(dān)高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，比如，減少交易賬戶業(yè)務(wù)就能夠降低市場風(fēng)險資本要求?！　?3)綜合措施　　商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。實際上，監(jiān)管當(dāng)局的資本要求是全球銀行業(yè)并購浪潮一浪高過一浪的重要原因之一。[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:經(jīng)濟資本的含義及計量　　經(jīng)濟資本是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)銀行實際承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險計算的用以覆蓋非預(yù)期損失所需的資本。銀行的經(jīng)營風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他風(fēng)險。　　經(jīng)濟資本計量是指運用風(fēng)險計量技術(shù)和組合計量技術(shù)，將各類風(fēng)險量化為資本占用的過程。經(jīng)濟資本計量包括經(jīng)濟資本供給量、經(jīng)濟資本需求量、經(jīng)濟資本緩沖量的計量。　　商業(yè)銀行經(jīng)濟資本供給量與經(jīng)濟資本需求量應(yīng)保持動態(tài)平衡。經(jīng)濟資本供給量高于經(jīng)濟資本需求量的差額為經(jīng)濟資本緩沖量，用于戰(zhàn)略性資本儲備和覆蓋其他風(fēng)險經(jīng)濟資本需求。[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:經(jīng)濟資本管理　　經(jīng)濟資本管理是通過計量、配置、監(jiān)控、評價各分支機構(gòu)、部門、產(chǎn)品等維度的經(jīng)濟資本、經(jīng)濟增加值和經(jīng)濟資本回報率等指標(biāo)，統(tǒng)籌平衡風(fēng)險與回報、短期目標(biāo)與長期戰(zhàn)略，統(tǒng)一協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)的總量、結(jié)構(gòu)、速度、風(fēng)險和收益，優(yōu)化全行資源配置，以實現(xiàn)銀行價值最大化的管理活動。　　經(jīng)濟資本管理的意義在于使銀行從管理風(fēng)險的角度實現(xiàn)對資源的有效配置，達到風(fēng)險與收益最優(yōu)平衡。具體而言，經(jīng)濟資本被廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行的下列領(lǐng)域：①績效管理；②資源配置；③風(fēng)險控制。　　[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:銀行風(fēng)險的種類　　按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險可分為：系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險(風(fēng)險發(fā)生的范圍)；資產(chǎn)風(fēng)險、負債風(fēng)險和中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(風(fēng)險的主體構(gòu)成)；外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險(風(fēng)險的來源)。　　銀行風(fēng)險主要包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險九大類?！　?．信用風(fēng)險　　信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中，是銀行最復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險?！　?．市場風(fēng)險　　市場風(fēng)險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險四大類?！　?．操作風(fēng)險　　操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，可以分為由人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此可分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件?！　〔僮黠L(fēng)險經(jīng)常與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等其他風(fēng)險交織并發(fā)，因而難以將其與其他風(fēng)險嚴格區(qū)分開來?！　?．流動性風(fēng)險　　流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險，包括融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險?！　?．國家風(fēng)險　　國家風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于他國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。它通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍，可分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險?！　绎L(fēng)險發(fā)生在國際金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風(fēng)險?！　?．聲譽風(fēng)險　　聲譽風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對銀行的聲譽產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險。銀行通常將聲譽風(fēng)險看做是對其市場價值最大的威脅，因為銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求官能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心?！　」芾砺曌u風(fēng)險的最好辦法就是：強化全面風(fēng)險管理意識，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預(yù)先做好應(yīng)對聲譽危機的準(zhǔn)備；確保其他主要風(fēng)險被正確識別和優(yōu)先排序，進而得到有效管理?！　?．法律風(fēng)險　　法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議／訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或進行懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。在風(fēng)險管理實踐中，商業(yè)銀行通常將法律風(fēng)險管理歸屬于操作風(fēng)險管理范疇?！　?．戰(zhàn)略風(fēng)險　　戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險主要體現(xiàn)在四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷；為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏；整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:風(fēng)險管理的發(fā)展歷程　　銀行風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上看，銀行風(fēng)險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險管理階段、負債風(fēng)險管理階段、資產(chǎn)負債風(fēng)險管理階段和全面風(fēng)險管理階段?！　?．資產(chǎn)風(fēng)險管理階段　　20世紀60年代以前，銀行的風(fēng)險管理偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性。這主要是與當(dāng)時銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)如貸款等為主有關(guān)，銀行經(jīng)營中最直接、最常見的風(fēng)險來自資產(chǎn)業(yè)務(wù)?！　?．負債風(fēng)險管理階段　　20世紀60年代以后，西方銀行為了擴大資金來源，滿足銀行流動性需求，同時避開金融監(jiān)管的限制，開始變被動負債為積極性的主動負債，在這種情況下，銀行風(fēng)險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風(fēng)險管理。　　3．資產(chǎn)負債風(fēng)險管理階段　　20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，固定匯率制度向浮動匯率制度轉(zhuǎn)變，匯率波動不斷加大，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理與單一的負債風(fēng)險管理均不能滿足銀行的安全性、流動性和盈利性的均衡，在這種情況下，資產(chǎn)負債風(fēng)險管理理論應(yīng)運而生?！　?．全面風(fēng)險管理階段　　20世紀80年代后，l988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，國際銀行業(yè)基本形成了相對完整的風(fēng)險管理原則體系；2004年6月《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理出現(xiàn)了一個顯著的變化，由單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理階段。　　2010年12月發(fā)布的第三版巴塞爾協(xié)議確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，提高了金融機構(gòu)的資本充足率監(jiān)管要求，建立了全球統(tǒng)一的流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，也進一步豐富了商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵。[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:全面風(fēng)險管理　　全面風(fēng)險管理體現(xiàn)了面向全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法以及全員的風(fēng)險管理文化等先進的風(fēng)險管理理念和方法?！　?．全球的風(fēng)險管理體系　　商業(yè)銀行的國際化發(fā)展趨勢要求風(fēng)險管理體系必須是全球化的，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)中心和利潤中心建立相適應(yīng)的區(qū)域風(fēng)險管理中心，與國內(nèi)的風(fēng)險管理體系相互銜接和配合，對各國、各地區(qū)的風(fēng)險進行識別，對風(fēng)險在國別、地域之間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進行評估和風(fēng)險預(yù)警?！　?．全面的風(fēng)險管理范圍　　全面風(fēng)險管理是指對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務(wù)單位、各種風(fēng)險的通盤管理，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。全面風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求?！　?．全程的風(fēng)險管理過程　　銀行的業(yè)務(wù)特點決定了每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都具有潛在的風(fēng)險，銀行的風(fēng)險管理也應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個過程?！　?．全新的風(fēng)險管理方法　　銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移各類風(fēng)險。同時，銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)控風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征?！　?．全員的風(fēng)險管理文化　　風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，所有銀行工作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險管理的意識和自覺性。每個人在從事崗位工作時，都必須深刻了解可能存在的潛在的風(fēng)險因素，并主動地加以預(yù)防。[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:風(fēng)險管理流程　　銀行風(fēng)險管理流程主要包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個步驟。　　1．風(fēng)險識別　　有效識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求。風(fēng)險識別包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。即了解各種潛在的風(fēng)險和分析引起風(fēng)險事件的原因。良好的風(fēng)險識別應(yīng)遵循全面性和前瞻性原則。　　2．風(fēng)險計量　　風(fēng)險計量是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)，發(fā)達國家的銀行不斷開發(fā)出針對不同風(fēng)險種類的量化方法，成為現(xiàn)代金融風(fēng)險管理的重要標(biāo)志?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》允許銀行根據(jù)自身管理水平選擇適宜的風(fēng)險計量方法，鼓勵銀行采用高級風(fēng)險量化技術(shù)?！　?．風(fēng)險監(jiān)測　　風(fēng)險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L(fēng)險在進一步加大之前識別出來。二是報告銀行所有風(fēng)險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險管理和控制措施的質(zhì)量與效果。建立功能強大、動態(tài)／交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于提高銀行風(fēng)險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了銀行風(fēng)險管理水平和研究開發(fā)能力?！　?．風(fēng)險控制　　風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧M行有效管理和控制的過程[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:內(nèi)部控制的目標(biāo)　　內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。　　具體而言，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括四個方面：①確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；②確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實施；③確保風(fēng)險管理體系的有效性；④確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:內(nèi)部控制的原則　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建立要遵循以下原則：　?、偃嫘栽瓌t；　?、趯徤餍栽瓌t；　　③有效性原則；　?、塥毩⑿栽瓌t。[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:內(nèi)部控制的構(gòu)成要素　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正五個方面?！　?．內(nèi)部控制環(huán)境　　內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、企業(yè)文化、人力資源政策等?！　?．風(fēng)險識別與評估　　風(fēng)險識別與評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略?！　?．內(nèi)部控制措施　　內(nèi)部控制措施是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)?！　?．信息交流與反饋　　信息交流與反饋是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通?！　∩虡I(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的信息交流和反饋機制，確保董事會、監(jiān)事會、高級管理層及時了解本行的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保每一項信息均能夠傳遞給相關(guān)的員工，各個部門和員工的有關(guān)信息均能夠順暢反饋?！　?．監(jiān)督評價與糾正　　監(jiān)督評價與糾正是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，一旦發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進。[銀行從業(yè)資格考試輔導(dǎo)資料]銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力科目考點:內(nèi)部控制的重點內(nèi)容　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制可細分為授信的內(nèi)部控制、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、存款和柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、會計的內(nèi)部控制、計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制六個方面。　　1．授信的內(nèi)部控制　　重點內(nèi)容：實行