【正文】 評(píng)級(jí)周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行一次年度評(píng)級(jí)。監(jiān)管人員應(yīng)在年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對(duì)銀行的評(píng)級(jí)。評(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門(mén)向有關(guān)部門(mén)通報(bào)，暫不向公眾披露。何時(shí)需對(duì)外披露由監(jiān)管部門(mén)決定。附件：一、非信貸類(lèi)資產(chǎn)項(xiàng)目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn)二、股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作規(guī)程附件一非信貸類(lèi)資產(chǎn)項(xiàng)目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn)一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評(píng)級(jí)日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額，其預(yù)計(jì)損失額按余額的95%界定。二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計(jì)損失額按余額的100%界定。三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟(jì)糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。五、待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款：指由于擔(dān)保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計(jì)的墊款，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項(xiàng)待處理項(xiàng)目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項(xiàng)。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費(fèi)墊款等。其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。八、待清理投資及自辦實(shí)體資產(chǎn)：指進(jìn)行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實(shí)體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失按投資比例計(jì)算確定。九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來(lái)企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來(lái)資產(chǎn)等，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。十、應(yīng)付福利費(fèi)墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費(fèi)，其預(yù)計(jì)損失額按墊款金額的100%界定。十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預(yù)計(jì)損失額按虧損掛賬金額的100%界定。十二、其他風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。附件二股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作規(guī)程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評(píng)級(jí)的過(guò)程。一、評(píng)級(jí)的原則（一）全面性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進(jìn)行。（二）系統(tǒng)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)。（三）持續(xù)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進(jìn)行。（四）審慎性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識(shí)別和認(rèn)定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。二、評(píng)級(jí)的步驟（一）信息收集。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎(chǔ)上。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的信息來(lái)源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。在對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：；；；、經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告和各項(xiàng)準(zhǔn)入申請(qǐng)等；、國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)情況；。（二）現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估手段了解股份制商業(yè)銀行的情況：。根據(jù)已經(jīng)收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)以及需要進(jìn)一步了解的信息，對(duì)重要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查?，F(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)側(cè)重了解銀行治理與風(fēng)險(xiǎn)控制狀況，并進(jìn)行必要的測(cè)試。通過(guò)與銀行管理層的會(huì)談，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，同時(shí)考察銀行管理層的業(yè)務(wù)素質(zhì)與管理能力。通過(guò)與外部審計(jì)人員的溝通，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況。（三）綜合分析。監(jiān)管人員對(duì)通過(guò)上述手段收集的所有信息進(jìn)行綜合分析整理，并依據(jù)評(píng)級(jí)體系確定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)級(jí)。在評(píng)級(jí)過(guò)程中，應(yīng)充分考慮同業(yè)的情況、股份制商業(yè)銀行不同階段的情況、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素。評(píng)估應(yīng)能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)情況。（四）結(jié)果反饋。對(duì)評(píng)級(jí)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)通報(bào)銀行，要求董事會(huì)督促高級(jí)管理層整改。（五）檔案歸集。評(píng)級(jí)結(jié)果反饋結(jié)束后，應(yīng)做好評(píng)級(jí)依據(jù)、評(píng)級(jí)結(jié)果、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋?zhàn)剷?huì)紀(jì)要等文件、材料的存檔工作。三、評(píng)級(jí)操作中應(yīng)注意的問(wèn)題（一）評(píng)級(jí)的定量與定性相結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)注意保持定量分析與定性分析相結(jié)合。在評(píng)級(jí)過(guò)程中，除定量分析外，還要求監(jiān)管人員對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行定性評(píng)價(jià)，定性分析應(yīng)當(dāng)在盡可能多掌握相關(guān)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合判斷，保證定性評(píng)價(jià)的科學(xué)性和客觀性，（二）評(píng)級(jí)的審慎性。監(jiān)管人員在操作過(guò)程中應(yīng)當(dāng)盡可能謹(jǐn)慎地做出判斷。關(guān)于銀行不愿意提供的信息，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的信息；對(duì)于不能確定是否對(duì)銀行有利的情況，應(yīng)傾向于視其為不利于銀行的情況。對(duì)于存在明顯的跡象，可能導(dǎo)致銀行遭受損失甚至出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)的情況，應(yīng)當(dāng)做出合理的估計(jì)。 四、評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用評(píng)級(jí)結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。運(yùn)用評(píng)級(jí)結(jié)果時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)針對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果，深入分析銀行風(fēng)險(xiǎn)及其成因，并結(jié)合銀行單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)和綜合評(píng)級(jí)的結(jié)果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計(jì)劃和監(jiān)管對(duì)策。對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果為3級(jí)以下的單項(xiàng)運(yùn)作要素，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)該要素的監(jiān)管，并視情況對(duì)該要素進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查；對(duì)任何單項(xiàng)運(yùn)作要素評(píng)級(jí)結(jié)果為4級(jí)以下的銀行，應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行高級(jí)管理人員進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，要求其降低風(fēng)險(xiǎn)水平；對(duì)任何單項(xiàng)運(yùn)作要素評(píng)級(jí)結(jié)果為5級(jí)的銀行，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險(xiǎn)狀況的計(jì)劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督下予以實(shí)施。同時(shí)，應(yīng)對(duì)不同評(píng)級(jí)級(jí)別的銀行采取分類(lèi)監(jiān)管政策：對(duì)綜合評(píng)級(jí)為1級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率上相應(yīng)放寬；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為2級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應(yīng)的調(diào)整和整改，在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其存在風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為3級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)適當(dāng)加強(qiáng)對(duì)其非現(xiàn)場(chǎng)分析與現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與內(nèi)部控制，改善財(cái)務(wù)狀況；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為4級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，密切關(guān)注其經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)，督促其加大經(jīng)營(yíng)調(diào)整力度，積極降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建議在機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入和新業(yè)務(wù)審批方面進(jìn)行限制，必要時(shí)應(yīng)對(duì)其高級(jí)管理人員進(jìn)行談話，責(zé)令整改；對(duì)綜合評(píng)級(jí)為5級(jí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展作出一定的限制，限制其高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為，要求其改善經(jīng)營(yíng)狀況，調(diào)整其高級(jí)管理人員，必要時(shí)進(jìn)行重組或?qū)嵤┙庸堋?2 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