【正文】 余額調整、壞帳計提、帳齡分析、已銷未提調整1價格主數(shù)據(jù)：1信用控制區(qū)：*對客戶的信用控制與信用評估是在某個信用控制區(qū)進行的。*神州的信用控制范圍是由銷售區(qū)域建立的。*客戶+信用控制范圍+風險級別+訂單類型=一個信用控制區(qū) *在訂單錄入或發(fā)貨時，根據(jù)在此信用控制區(qū)中該客戶的信用條件，對訂單/發(fā)貨單進行信用檢查，并對不滿足信用條件的訂單/發(fā)貨單進行凍結。三、基本流程1． 應收與銷售業(yè)務在SAP系統(tǒng)中，利用不同的銷售訂單類型實現(xiàn)對不同銷售業(yè)務的處理。一般情況下，發(fā)貨過帳后結轉成本，在此之后，開發(fā)票確認收入。2．個人借款報銷及其他往來流程 借款》報銷四、銷售訂單類型概覽 標準訂單：同原欠款銷售，發(fā)貨過帳后結轉成本，根據(jù)交貨單號開發(fā)票。 現(xiàn)銷訂單：用于現(xiàn)款結算，與標準訂單的不同之處在于交款后即可以開發(fā)票，無論提貨與否（在此設定必須于交款后手工釋放，才可以發(fā)貨過帳），因此會有已銷未提。 退貨訂單：用于退貨，系統(tǒng)自動將出具發(fā)票凍結。根據(jù)訂單號開發(fā)票。 沖紅請求單、補款請求單：沖紅/補款請求單用于處理同發(fā)票相關（客戶注冊信息、金額）但同貨物無關的情況。系統(tǒng)自動將出具發(fā)票凍結。根據(jù)訂單號開發(fā)票。 換貨/收貨訂單、后繼免費訂單：用于換貨的情況，前者收貨，后者發(fā)貨，均不需開發(fā)票。 寄銷發(fā)貨訂單、寄銷回貨訂單、寄銷售出訂單：將商品提供給客戶，客戶可在雙方協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)銷售此商品，并在銷售后結算貨款；在規(guī)定期限內(nèi)未銷售出去的商品可以退回；在結算貨款前商品所有權不發(fā)生轉移?？蓮膸齑嫣幉樵兗匿N商品的明細信息。只有寄銷售出訂單才需開發(fā)票確認收入，并結轉銷售成本。 通用訂單：用于備件銷售、索賠返銷售、積壓品銷售等；沒有信用控制、不進行可用量檢查、沒有標準價格。發(fā)貨與開具發(fā)票自動凍結。 返款調整訂單（增加或減少） ：將返款視同商品，在系統(tǒng)內(nèi)開發(fā)票只是為了將返款反映到財務帳上。返款增加生成的會計分錄 借：預計折扣支出 貸：預計應付折扣返款減少訂單的會計分錄相反。實際返款時，應沖減預計折扣，如，含稅價117，返款10%，會計分錄如下： 借：應收帳款 實際折扣 10 預計應付折扣 貸：銷售收入 100 應交稅金 預計折扣支出 同LAS相關的訂單： 聯(lián)想獨立采購訂單LAS（ZTAB） 硬件類 聯(lián)想軟件銷售訂單LAS（ZTAC） 軟件開發(fā)及服務類 聯(lián)想補款請求單（ZDR） 硬件類 軟件補款請求單LAS（ZDRA） 軟件開發(fā)及服務類 聯(lián)想沖紅請求單（ZCR） 硬件類 聯(lián)想軟件沖紅單（ZCRA） 軟件開發(fā)及服務類 聯(lián)想標準銷售訂單（ZOR） 帶庫存分銷類五、開發(fā)票與VAT金稅開外部發(fā)票VAT編輯R/3開系統(tǒng)發(fā)票 系統(tǒng)發(fā)票號 VAT發(fā)票號 外部發(fā)票號 外部發(fā)票號在系統(tǒng)外開沖紅發(fā)票的幾種情況：1）客戶注冊信息變更（名稱、地址、稅號、開戶行、帳號等），同貨物、金額無關?？蛻魧⒃l(fā)票退回，商務員參照原訂單創(chuàng)建沖紅請求單及補款請求單（此時它們被自動凍結），到收款臺辦理。開票員審核無誤后，釋放凍結的請求單，開具系統(tǒng)發(fā)票。在導出數(shù)據(jù)之后、開具真實發(fā)票之前，開票員應對沖紅請求單所對應的系統(tǒng)發(fā)票信息進行修改，使之同客戶退回發(fā)票的信息一致，從而開出沖紅發(fā)票。再根據(jù)補款請求單所對應的系統(tǒng)發(fā)票開出正確的發(fā)票，交還客戶。2）要求客戶補交貨款，同貨物無關。 若開具增值稅發(fā)票，要求客戶將原發(fā)票退回，流程同情況1；若手工開具普通發(fā)票，可以創(chuàng)建補款請求單，按補交的金額開具發(fā)票（前提：系統(tǒng)統(tǒng)計銷量時，這種情況不在統(tǒng)計之列）。3）向客戶退款，同貨物無關。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務局開出的折讓證明，商務員創(chuàng)建沖紅請求單及補款請求單，流程同情況1 。4）客戶退貨（全數(shù)退回）。 客戶需將原發(fā)票退回或出具稅務局開出的退貨證明，商務員創(chuàng)建正常退貨訂單（被凍結），并持原發(fā)票或退貨證明，到收款臺辦理。開票員審核無誤后，釋放凍結訂單，開具系統(tǒng)發(fā)票及真實發(fā)票。 5）客戶退貨（部分退回）。 若客戶出具稅務局開出的退貨證明，則流程同上。若客戶將原發(fā)票退回，則商務員需創(chuàng)建正常退貨訂單（其中有部分是假退貨），開具沖紅發(fā)票。再根據(jù)假退貨的數(shù)量創(chuàng)建標準訂單，作假發(fā)貨，開具發(fā)票。六、已銷未提月末運行統(tǒng)計報表在利潤中心會計中錄入調整憑證，借：已銷未提收入 貸：已銷未提應付款下月初沖回。七、壞帳準備金計提 帳齡：收付基準日期+付款條件計提壞帳的標準：帳齡1個月以內(nèi)的(不含1個月), 不計提壞帳； 帳齡1個月——2個月（不含2個月），按應收帳款余額的10%提??； 帳齡2個月——4個月（不含4個月），按應收帳款余額的40%提??； 帳齡4個月——6個月（不含6個月），按應收帳款余額的70%提取； 帳齡6個月以上的（含6個月），按應收帳款余額的100%提取。 計提壞帳的方法：針對每一筆應收帳款借方發(fā)生額進行分析，截止至選定的日期，若其帳齡滿足上述條件，則按比率計提。將計提的結果按業(yè)務范圍匯總。16 / 16