【導(dǎo)讀】計劃財務(wù)部任務(wù)績效指標(biāo)。指標(biāo)類別指標(biāo)項(xiàng)考核目的考核內(nèi)容/方法考核人。有無年度、季度工作計劃，上級審。核發(fā)現(xiàn)所制定計劃中缺失的重要內(nèi)。逐條核實(shí)計劃是否按時完成。成的工作項(xiàng)數(shù)/計劃的工作總項(xiàng)數(shù)比。發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營計劃中脫離公司的。由于對公司各部門的指導(dǎo)失誤而導(dǎo)。致其編制的業(yè)務(wù)計劃不符合公司要。監(jiān)督檢查次數(shù)不低于[]次/年；未。年，未及時發(fā)現(xiàn)的問題所造成的損。失不高于[]元（兩者權(quán)重各占。務(wù)預(yù)算項(xiàng)目不超過[]個，財務(wù)預(yù)。算與實(shí)際情況的偏差不超過[]%. 是否因監(jiān)督不力導(dǎo)致部門的預(yù)算發(fā)。財務(wù)分析報告內(nèi)容遺漏率不高于。因采納此方案造成的實(shí)際損失（未。取得應(yīng)得利益或產(chǎn)生額外損失）不。該籌資方案的資金成本與籌資風(fēng)險。在一定的資金規(guī)模下是否為最小。公司的財務(wù)會計體系與各項(xiàng)財務(wù)規(guī)。章制度中不符合國家法規(guī)政策的內(nèi)。因稅務(wù)籌劃的不合理而造成的公司。因?qū)徍瞬涣Χ鴮?dǎo)致的費(fèi)用超標(biāo)的筆。審查后整體帳務(wù)處理過程中仍有遺。漏差錯的次數(shù)不超過[]次。錯誤率不高于[]%或[否決性指

　　

【正文】 24 各項(xiàng)投資評價指標(biāo)計算的精確度 為投資決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)參考 是否出現(xiàn)投資評價指標(biāo)計算錯誤的情況 [否決性指標(biāo) ] 投資敏感性分析結(jié)論的正確性 正確衡量重要變量對投資結(jié)果的影響 分析誤差不高于 [ ]%； 投資可行性分析報告的完整性與規(guī)范性 為公司的投資決策提供準(zhǔn)確的可行性分析 重要指標(biāo)遺漏率不高于 [ ]%，重要指標(biāo)分析誤差不高于 [ ]%，分析方法認(rèn)可度不低于 [ ]% （三者權(quán)重各占三分之一） 公司籌資規(guī)模確定的準(zhǔn)確性 確保公司發(fā)展的需要或項(xiàng)目開展的需要 籌資規(guī)模與實(shí)際所需資金的誤差不超過 [ ]% 公司籌資方式選擇的經(jīng)濟(jì)合理性 確保公司的籌資成本最低 采用該種籌資方式后所帶來的籌資成本是否為最小 [否決性指標(biāo) ] 公司資金成本預(yù)測的準(zhǔn)確度 為籌資方式的選擇提供依據(jù) 籌資費(fèi)用測算準(zhǔn)確度不低于 [ ]%，資金運(yùn)用費(fèi)用測算準(zhǔn)確度不低于[ ]% （兩者權(quán)重各占 50%） 公司籌資風(fēng)險的優(yōu)化度 確保公司籌資的最小風(fēng)險 是否在籌資成本一定的情況下籌資風(fēng)險最小 [否決性指標(biāo) ] 公司資本結(jié)構(gòu)規(guī)劃的效果 確保公司實(shí)現(xiàn)了最佳資本結(jié)構(gòu) 是否實(shí)現(xiàn)了公司的最佳資本結(jié)構(gòu)，即在特定條件下加權(quán)平均資本成本最小同時企業(yè) 價值最大的資本結(jié)構(gòu)[否決性指標(biāo) ] 公司控股子公司財務(wù)制度的指導(dǎo)力度 保證公司控股子公司的財務(wù)制度規(guī)范 因指導(dǎo)不力導(dǎo)致控股子公司的財務(wù)制度出現(xiàn)不規(guī)范不健全之處不超過[ ]處 公司控股子公司的會計核算體系和財務(wù)管理體系的規(guī)范性 保證公司的經(jīng)濟(jì)活動得到準(zhǔn)確的反映，財務(wù)活動得到規(guī)范的管理 控股子公司的會計核算體系與財務(wù)管理體系中不符合財務(wù)制度與公司實(shí)際的內(nèi)容不超過 [ ]處 對控股子公司財務(wù)工作的監(jiān)督指導(dǎo)力度 強(qiáng)化對控股子公司的財務(wù)控制 對控股子公司財務(wù)工作的指導(dǎo)監(jiān)督頻次不低于 [ ]次 /季，因 指導(dǎo)監(jiān)督不力導(dǎo)致控股子公司的財務(wù)工作出現(xiàn)問題的次數(shù)不超過 [ ]次 （兩者權(quán)重各占 50%） 對公司控股子公司財務(wù)人員委派制的執(zhí)行力度 強(qiáng)化對控股子公司的財務(wù)控制 被委派人員的資格符合度不低于[ ]%，被委派人員匯報頻次不低于[ ]，對被委派人員工作檢查的頻次不低于 [ ]次 /季 （三者權(quán)重各占三分之一） 25 備注 26 計劃專責(zé)任務(wù)績效指標(biāo) 指標(biāo)類別 指標(biāo)項(xiàng) 考核目的 考核內(nèi)容 /方法 考核人 任務(wù)績效 （ 100%） 內(nèi)部關(guān)鍵因素收集、分析的全面性和準(zhǔn)確度 為公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定提供準(zhǔn)確的信息基礎(chǔ) 重要 信息遺漏率不高于 [ ]%， 數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率不低于 [ ]%， 因素分析方法認(rèn)可度不低于 [ ]%，分析原則是否明確 [否決性指標(biāo) ] （四者權(quán)重各占 25%） 計劃財務(wù)部計劃統(tǒng)計副經(jīng)理 外部關(guān)鍵因素收集、分析的全面性和準(zhǔn)確度 為公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定提供準(zhǔn)確的信息基礎(chǔ) 重要信息遺漏率不高于 [ ]%， 數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率不低于 [ ]%， 因素分析方法認(rèn)可度不低于 [ ]%，分析原則是否明確 [否決性指標(biāo) ] （四者權(quán)重各占 25%） 公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略草案的合理度和可行性 保證為公司提供正確的、符合實(shí)際的、操作性強(qiáng)的 發(fā)展戰(zhàn)略方案 戰(zhàn)略草案是否按時制定 [否決性指標(biāo) ]，戰(zhàn)略方向是否明確 [否決性指標(biāo) ]，戰(zhàn)略草案在公司總經(jīng)理辦公會的接受度不低于 [ ]% （三者權(quán)重各占三分之一） 對公司各部門年度經(jīng)營計劃的指導(dǎo)力度 保證公司各部門依據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略季上一年的經(jīng)營狀況制定部門年度經(jīng)營計劃 因指導(dǎo)不力導(dǎo)致各部門的經(jīng)營計劃制定中出現(xiàn)不符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略與公司實(shí)際的情況不超過 [ ]處 公司年度經(jīng)營計劃草案的合理性和可行性 為公司年度經(jīng)營確定合理的方向和實(shí)施步驟 計劃草案是否按時制定 [否決性指標(biāo) ]，計劃目標(biāo)是否與公司的戰(zhàn)略 目標(biāo)相一致 [否決性指標(biāo) ]，計劃草案在公司總經(jīng)理辦公會的接受度不低于 [ ]%，計劃與實(shí)際情況相吻合的程度不超過 [ ]% （四者權(quán)重各占25%） 公司年度經(jīng)營計劃分解和歸口的準(zhǔn)確性 確保公司年度經(jīng)營計劃得以有效執(zhí)行 出現(xiàn)將公司經(jīng)營計劃分解和歸口錯誤的次數(shù)不超過 [ ]次 公司各部門年、季度業(yè)務(wù)計劃編制的指導(dǎo)力度 確保各部門年、季、月度計劃清晰、可行，符合公司總體的經(jīng)營計劃 具體指導(dǎo)不低于 [ ]次 /部門， 因指導(dǎo)不力導(dǎo)致各部門的年、季度經(jīng)營計劃出現(xiàn)意義模糊、操作性不強(qiáng)、不符合公司的總體經(jīng)營計劃的情況不超過 [ ]處 （兩者權(quán)重各占50%） 27 公司各部門計劃編制問題發(fā)現(xiàn)準(zhǔn)確性和上報及時性 便于問題及早發(fā)現(xiàn)，及早解決 問題發(fā)現(xiàn)的遺漏率不高于 [ ]%， 未能及時將發(fā)現(xiàn)的問題上報的次數(shù)不超過 [ ]次（兩者權(quán)重各占 50%） 公司各部門業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行情況的檢查力度 保證各部門的業(yè)務(wù)在正常情況下嚴(yán)格按照部門計劃執(zhí)行 對各部門業(yè)務(wù)計劃執(zhí)行的檢查次數(shù)不少于 [ ]次 /季，在正常情況下因檢查不到位而導(dǎo)致部門業(yè)務(wù)未按照計劃執(zhí)行的次數(shù)不超過 [ ]次（兩者權(quán)重各占 50%） 公司各業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況各項(xiàng)數(shù)據(jù)收 集的完整性 保證定期對所有重要信息進(jìn)行全面收集，為目標(biāo)責(zé)任制考核指標(biāo)的制定奠定基礎(chǔ) 公司各業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況各項(xiàng)數(shù)據(jù)收集的遺漏率不超過 [ ]% 公司各部門關(guān)鍵任務(wù)確定的準(zhǔn)確度 為目標(biāo)考核提供重要參考 關(guān)鍵任務(wù)的確定得到部門經(jīng)理的認(rèn)可度不低于 [ ]% 考核點(diǎn)、考核指標(biāo)、指標(biāo)計算方法的科學(xué)性和合理性 確保目標(biāo)考核的有效性 考核點(diǎn)與關(guān)鍵任務(wù)是否匹配 [否決性指標(biāo) ]，考核點(diǎn)的量化度不低于[ ]%，考核點(diǎn)的確定得到部門經(jīng)理的認(rèn)可度不低于 [ ]%，考核指標(biāo)的制定得到部門經(jīng)理的認(rèn)可度不低于[ ]%，是否 有明確的指標(biāo)計算公式[否決性指標(biāo) ] （五者權(quán)重各占 20%） 對目標(biāo)責(zé)任制統(tǒng)計表分析的準(zhǔn)確度 為目標(biāo)責(zé)任制考核提供準(zhǔn)確的分析依據(jù) 在目標(biāo)責(zé)任制統(tǒng)計表的分析中出現(xiàn)分析錯誤的項(xiàng)目不超過 [ ]% 備注 28 出納任務(wù)績效指標(biāo) 指標(biāo)類別 指標(biāo)項(xiàng) 考核目的 考核內(nèi)容 /方法 考核人 任務(wù)績效 （ 100%） 現(xiàn)金收付憑證的審核力度 保證現(xiàn)金收付憑證編制準(zhǔn)確、合規(guī) 審查確認(rèn)后的現(xiàn)金收付憑證仍出現(xiàn)問題的次數(shù)不超過 [ ]次 會計核算副經(jīng)理 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理的規(guī)范性 確?，F(xiàn)金收付管理程序的執(zhí)行 違反現(xiàn)金收付管理 程序的次數(shù)不超過 [ ]次，或?yàn)?[否決性指標(biāo) ] 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理的準(zhǔn)確性 降低現(xiàn)金收付差錯率 辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯的次數(shù)不超過 [ ]次，或?yàn)?[否決性指標(biāo) ] 登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳的及時性和準(zhǔn)確性 保證現(xiàn)金、銀行存款日記帳登記的及時準(zhǔn)確 現(xiàn)金、銀行存款日記帳拖延登記次數(shù)應(yīng)不超過 [ ]次，出現(xiàn)不合規(guī)定、數(shù)據(jù)差錯次數(shù)應(yīng)不超過 [ ]次（兩者權(quán)重各占 50%），總賬與現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)賬是否賬賬相符 [否決性指標(biāo) ]，現(xiàn)金、銀行存款明細(xì)賬是否賬實(shí)相符 [否決性指標(biāo) ] 庫存現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證保管的有效性 保證現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證的安全管理 現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證保管是否出現(xiàn)短缺、遺失現(xiàn)象 [否決性指標(biāo) ] 清點(diǎn)庫存現(xiàn)金和編制庫存現(xiàn)金日報表的及時性 確保及時清點(diǎn)庫存，及早發(fā)現(xiàn)問題 未能及時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金并編制庫存現(xiàn)金日報表的次數(shù)不超過 [ ]次 軋平賬務(wù)的及時性 確保每日及時提供現(xiàn)金和銀行存款余額 每日是否及時軋平賬務(wù) [否決性指標(biāo) ] 對賬工作的及時性 提高會計工作的時效性 未按時對賬的次數(shù)不超過 [ ]次，或?yàn)?[否決性指標(biāo) ] 現(xiàn)金額度控制的有效性 加強(qiáng)現(xiàn)金 額度的控制 現(xiàn)金額度超過規(guī)定的次數(shù)不超過[ ]次，現(xiàn)金短缺影響工作的次數(shù)不超過 [ ]次（兩者權(quán)重各占 50%） 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性與及時性 確保辦理銀行存款、匯款、劃款等銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確無誤 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，出現(xiàn)錯誤的次數(shù)不超過 [ ]次， 匯款、劃款時間延誤不超過 [ ]天，或?yàn)?[否決性指標(biāo) ] （兩者權(quán)重各占 50%） 簽發(fā)重要票據(jù)的 準(zhǔn)確性 確保簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票等重要票據(jù)工作的準(zhǔn)確無誤 簽發(fā)重要票據(jù)工作出現(xiàn)失誤的次數(shù)不超過 [ ]次，或?yàn)?[否決性指標(biāo) ] 29 銀企對賬工作的準(zhǔn)確性 保證銀企賬 賬相符 銀企賬賬不相符的次數(shù)不超過 [ ]次 銀行對賬單與銀行余額調(diào)節(jié)表編制的及時性 保證銀企對賬工作的及時順利進(jìn)行 不按時填制銀行對賬單和編制銀行余額調(diào)節(jié)表的次數(shù)不超過 [ ]次 開戶銀行往來票據(jù)的傳遞的及時性和準(zhǔn)確性 保證開戶銀行往來票據(jù)傳遞的正常進(jìn)行 開戶銀行往來票據(jù)的傳遞不及時次數(shù)不超過 [ ]次，出現(xiàn)差錯次數(shù)不超過 [ ]次（兩者權(quán)重各占 50%） 備注