四川長虹財務管理綜合分析過程-資料下載頁
2025-06-17 15:18本頁面
【正文】 金流入的最主要來源，%。但是，由于公司當期經(jīng)營業(yè)務的現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入，因此經(jīng)營業(yè)務自身不能實現(xiàn)現(xiàn)金收支平衡，公司通過增加負債所取得的現(xiàn)金也占不小比重，%。但公司增加的負債仍然不足以償還已到期舊債。 +0263萬元。%。 2003年，最大的現(xiàn)金流入項目依次是：銷售商品,提供勞務收到的現(xiàn)金；借款所收到的現(xiàn)金；收回投資所收到的現(xiàn)金；收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。 最大的現(xiàn)金流出項目依次是：購買商品接收勞務支付的現(xiàn)金；償還債務所支付的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金；權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金?，F(xiàn)金流入流出對比表流入項目數(shù)值(萬元)流出項目數(shù)值(萬元)銷售商品,提供勞務收到的現(xiàn)金購買商品接收勞務支付的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金償還債務所支付的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金收到的稅費返還支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 2003年，營業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。2003年，工資性支出有較大幅度增加，現(xiàn)金流出的剛性明顯增加。 ；。企業(yè)經(jīng)營活動和投資活動均需要投入資金。籌資活動所籌集的資金能夠滿足投資和經(jīng)營活動的資金需求。 現(xiàn)金流量凈額變化表2003年2002年2001年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 ，2003年扭虧為盈。 ，%。 2003年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量的變化與營業(yè)利潤的變化不同步。，給經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的變化產(chǎn)生消極影響，這在一定程度上增加了經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量。 。 ，%。 現(xiàn)金償債能力指標項目名稱2003年2002年2001年現(xiàn)金流動負債比經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比經(jīng)營還債期折舊影響系數(shù)債務償還率 公司當期經(jīng)營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠投資活動或融資活動來彌補其經(jīng)營活動的現(xiàn)金虧空。經(jīng)營現(xiàn)金是不充足的。 在銷售收入中，%。表明公司經(jīng)營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要輸血維持。%，%相比有較大幅度的提高，但盈利水平仍然為負。經(jīng)營活動耗費的現(xiàn)金大幅度減少。從變化情況來看，公司2003年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率有所提高。 現(xiàn)金盈利能力指標項目名稱2003年2002年2001年銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 在四川長虹2003年的銷售收入中，%。銷售活動回收現(xiàn)金的能力很強，銷售含金量很高。%，%相比有較大幅度的降低。從變化情況來看，公司2003年的銷售收現(xiàn)能力有較大幅度的下降。 ，經(jīng)營活動的收現(xiàn)情況良好。現(xiàn)金管理效率指標項目名稱2003年2002年2001年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 銷售收現(xiàn)率凈收益營運指數(shù)現(xiàn)金營運指數(shù) 通過企業(yè)的經(jīng)營努力。2003年經(jīng)營活動擴大后。當期經(jīng)營活動的擴大使企業(yè)可支配的現(xiàn)金降低，表明現(xiàn)金管理效率下降。31 / 31
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