【正文】 塊開始使用的時間。固定資產管理模塊的啟用會計期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間。設置啟用會計期間在第一次進入固定資產管理模塊時進行。 設置折舊相關內容一般包括：是否計提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。 如果確定不計提折舊，則不能操作賬套內與折舊有關的功能。 固定資產編碼是區(qū)分每一項固定資產的唯一標識。 （二）設置基礎信息 折舊對應科目是指折舊費用的入賬科目，資產計提折舊后必須設定折舊數(shù)據(jù)應歸入哪個成本或費用科目。根據(jù)固定資產的使用狀況，某一部門內的固定資產的折舊費用可以歸集到一個比較固定的會計科目，便于系統(tǒng)根據(jù)部門生成折舊憑證。 企業(yè)固定資產增加或減少的具體方式不同，其固定資產的確認和計量方法也不同。記錄和匯總固定資產具體增減方式的數(shù)據(jù)也是為了滿足企業(yè)加強固定資產管理的需要。 固定資產增加的方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入等。 固定資產減少的方式主要有：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出等。 企業(yè)需要明確固定資產的使用狀況，加強固定資產的核算和管理。同時，不同使用狀況的固定資產折舊計提處理也有區(qū)別，需要根據(jù)使用狀況設置相應的折舊規(guī)則。 固定資產使用狀況包括：在用、經營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用。 設置折舊方法是系統(tǒng)自動計算折舊的基礎。折舊方法通常包括：不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。系統(tǒng)一般會列出每種折舊方法的默認折舊計算公式，企業(yè)也可以根據(jù)需要，定義適合自己的折舊方法的名稱和計算公式。 固定資產種類繁多，規(guī)格不一，需建立科學的固定資產分類體系。為強化固定資產管理，企業(yè)可根據(jù)自身的特點和管理方法，確定一個較為合理的固定資產分類方法。 （三）錄入原始卡片 固定資產卡片是固定資產核算和管理的數(shù)據(jù)基礎。在初始使用固定資產模塊時，應該錄入當期期初（即為上期期末）的固定資產數(shù)據(jù)，作為后續(xù)固定資產核算和管理的起始基礎。固定資產卡片記錄每項固定資產的詳細信息，一般包括：固定資產編號、名稱、類別、規(guī)格型號、使用部門、增加方式、使用狀況、預計使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計折舊等。二、固定資產管理模塊日常處理企業(yè)日常運營中，會發(fā)生固定資產相關業(yè)務，一般包括固定資產增加、減少、固定資產變動等。在每個會計期間，用戶可在固定資產管理模塊中對相關日常業(yè)務進行管理和核算。 （一）固定資產增加 固定資產增加是指企業(yè)購進或通過其他方式增加固定資產，應為增加的固定資產建立一張固定資產卡片，錄入增加的固定資產的相關信息、數(shù)據(jù)。 （二）固定資產減少 固定資產減少業(yè)務的核算不是直接減少固定資產的價值，而是輸入資產減少卡片，說明減少原因，記錄業(yè)務的具體信息和過程，保留審計線索。 （三）固定資產變動 固定資產變動業(yè)務包括價值信息變更和非價值信息變更兩部分內容。 （1）固定資產原值變動 固定資產使用過程中，其原值變動的原因一般包括：根據(jù)國家規(guī)定，對固定資產重新估價；增加補充設備或改良設備；將固定資產的一部分拆除；根據(jù)實際價值調整原來的暫估價值；發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產的價值有誤等幾種情況。 （2）折舊要素的變更 折舊要素的變更包括使用年限調整、折舊方法調整、凈殘值（率）調整、累計折舊調整等。 固定資產非價值信息變更包括固定資產的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點變動等。 （四）生成記賬憑證 設置固定資產憑證處理選項之后，固定資產管理模塊對于需要填制記賬憑證的業(yè)務能夠自動完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務處理模塊。 三、固定資產管理模塊期末處理要求（一）計提折舊 固定資產管理模塊提供自動計提折舊的功能。初次錄入固定資產原始卡片時，應將固定資產的原值、使用年限、殘值（率）以及折舊計提方法等相關信息錄入系統(tǒng)。在期末，系統(tǒng)利用自動計提折舊功能，對各項固定資產按照定義的折舊方法計提折舊，并將當期的折舊額自動累計到每項資產的累計折舊項目中，并減少固定資產賬面價值。然后，系統(tǒng)將計提的折舊金額依據(jù)每項固定資產的用途歸屬到對應的成本、費用項目中，生成折舊分配表，并以此為依據(jù)，制作相應的記賬憑證，并傳遞給賬務處理模塊。 系統(tǒng)還可以提供折舊清單，顯示所有應計提折舊的資產已計提折舊的信息。 （二）對賬 固定資產管理模塊對賬功能主要是指與賬務處理模塊進行對賬。對賬工作主要是為了保證固定資產管理模塊的資產價值、折舊、減值準備等與賬務處理模塊中對應科目的金額相一致。 （三）月末結賬 用戶在固定資產管理模塊中完成本月全部業(yè)務和生成記賬憑證并對賬正確后，可以進行月末結賬。 （四）相關數(shù)據(jù)查詢 固定資產管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產相關信息按照不同標準進行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要。 第五節(jié) 工資管理模塊的應用一、工資管理模塊初始化工作（一）設置基礎信息 工資類別用于對工資核算范圍進行分類。企業(yè)一般可按人員、部門或時間等設置多個工資類別。 設置工資項目是計算工資的基礎，包括工資項目名稱、類型、數(shù)據(jù)長度、小數(shù)位數(shù)等。 設置工資項目計算公式是指企業(yè)根據(jù)其財務制度，設置某一工資類別下的工資計算公式。 設置工資類別所對應的部門后，可以按部門核算各類人員工資，提供部門核算資料。 為了計算與申報個人所得稅，需要對個人所得稅進行相應的設置。設置內容具體包括：基本扣減額、所得項目、累進稅率表等。 企業(yè)在月內發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進行分配，而且需要按工資一定比例計提某些費用。為此系統(tǒng)提供設置計提費用種類和設置相應科目的功能。 （二）錄入工資基礎數(shù)據(jù) 第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計算機。 由于工資數(shù)據(jù)具有來源分散等特點，工資管理模塊一般提供以下數(shù)據(jù)輸入方式： （1）單個記錄錄入。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數(shù)據(jù)。 （2）成組數(shù)據(jù)錄入。先將工資項目分組，然后按組輸入。 （3）按條件成批替換。對符合條件的某些工資項，統(tǒng)一替換為一個相同的數(shù)據(jù)。 （4）公式計算。適用于有確定取數(shù)關系的數(shù)據(jù)項。 （5）從外部直接導入數(shù)據(jù)。指通過數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車間、人事、后勤等外部系統(tǒng)導入工資管理模塊。 二、工資管理模塊日常處理（一）工資計算 工資變動是指對工資可變項目的具體數(shù)額進行修改，以及對個人的工資數(shù)據(jù)進行修改、增刪。工資變動數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個期間內工資項目中相對變動的數(shù)據(jù)，如獎金、請假扣款等。 工資數(shù)據(jù)計算是指按照所設置的公式計算每位員工的工資數(shù)據(jù)。 （二）個人所得稅計算 工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的調整，定義最新的個人所得稅稅率表，系統(tǒng)可以自動計算個人所得稅。 （三）工資分攤 工資分攤是指對當月發(fā)生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經費的計提，并自動生成轉賬憑證傳遞到賬務處理模塊。工資費用分攤項目一般包括應付工資、應付福利費、職工教育經費、工會經費、各類保險等。 （四）生成記賬憑證 根據(jù)工資費用分攤的結果及設置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務處理模塊。三、工資管理模塊期末處理（一）期末結賬 在當期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結賬功能進入下一個期間。系統(tǒng)可以對不同的工資類別分別進行期末結賬。 （二）工資表的查詢輸出 工資數(shù)據(jù)處理結果最終通過工資報表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報表，報表的格式由會計軟件提供，如果對報表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設計。 工資表主要用于對本月工資發(fā)放和統(tǒng)計，包括工資發(fā)放表、工資匯總表等。用戶可以對系統(tǒng)提供的工資表進行修改，使報表格式更符合企業(yè)的需要。 工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎，對按部門、人員等方式分類的工資數(shù)據(jù)進行分析和比較，產生各種分析表，供決策人員使用。 第六節(jié) 應收管理模塊的應用一、應收管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎信息的設置 （1）基本信息的設置 主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設置。 （2）壞賬處理方式設置 企業(yè)應當按期估計壞賬損失，計提壞賬準備，當某一應收款項全部確認為壞賬時，應根據(jù)其金額沖減壞賬準備，同時轉銷相應的應收款項金額。 在賬套使用過程中，如果當年已經計提過壞賬準備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改；如確需更改的，只能在下一年修改。 （3）應收款核銷方式的設置 應收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應收單據(jù)之間對應關系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務款項。應收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。 （4）規(guī)則選項 應收管理模塊的規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預收沖應收是否生成轉賬憑證等。 （1）設置會計科目 設置會計科目是指定義應收管理模塊憑證制單所需的基本科目。 （2）設置對應科目的結算方式 設置對應科目的結算方式即設置對應科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。 （3）設置賬齡區(qū)間 設置賬齡區(qū)間是指為進行應收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時間的長短。 （二）期初余額錄入 初次使用應收管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應收賬款、預收賬款、應收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始壞賬的錄入。 當?shù)诙甓忍幚頃r，應收管理模塊自動將上年未處理完的單據(jù)轉為下一年的期初余額。 二、應收管理模塊日常處理（一）應收處理 （1）應收單據(jù)處理 企業(yè)的應收款來源于銷售發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應收單。如果應收管理模塊與銷售管理模塊同時使用，則銷售發(fā)票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應收管理模塊，在應收管理模塊中只需錄入未計入銷售貨款和稅款的其他應收單數(shù)據(jù)（如代墊款項、運輸裝卸費、違約金等）；企業(yè)如果不使用銷售管理模塊，則全部業(yè)務單據(jù)都必須在應收管理模塊中錄入。 應收管理模塊具有銷售發(fā)票與其他應收單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。 （2）收款單據(jù)處理 收款單據(jù)用來記錄企業(yè)收到的客戶款項。收款單據(jù)處理主要是對收款單和預收單進行新增、修改、刪除等操作。 （3）單據(jù)核銷 單據(jù)核銷主要用于建立收款與應收款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。 （1）應收沖應收 應收沖應收是指將一家客戶的應收款轉到另一家客戶中。通過將應收款業(yè)務在客戶之間轉入、轉出，實現(xiàn)應收業(yè)務的調整，解決應收款業(yè)務在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。 （2）預收沖應收 預收沖應收用于處理客戶的預收款和該客戶應收欠款的轉賬核銷業(yè)務。 （3）應收沖應付 應收沖應付是指用某客戶的應收款沖抵某供應商的應付款項。通過應收沖應付，將應收款業(yè)務在客戶和供應商之間進行轉賬，實現(xiàn)應收業(yè)務的調整，解決應收債權與應付債務的沖抵。 （二）票據(jù)管理 票據(jù)管理用來管理企業(yè)銷售商品、提供勞務收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。對應收票據(jù)的處理主要是對應收票據(jù)進行新增、修改、刪除及收款、退票、背書、貼現(xiàn)等操作。 （三）壞賬處理 壞賬準備計提是系統(tǒng)根據(jù)用戶在初始設置中選擇的壞賬準備計提方法，自動計算壞賬準備金額，并按用戶設置的壞賬準備科目，自動生成一張計提壞賬的記賬憑證。 用戶選定壞賬單據(jù)并輸入壞賬發(fā)生的原因、金額后，系統(tǒng)將根據(jù)客戶單位、單據(jù)類型查找業(yè)務單據(jù)，對所選的單據(jù)進行壞賬處理，并自動生成一張壞賬損失的記賬憑證。 壞賬收回是指已確認為壞賬的應收賬款又被收回。一般處理方法是：當收回一筆壞賬時，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額；然后根據(jù)客戶代碼查找并選擇相應的壞賬記錄，系統(tǒng)自動生成相應的壞賬收回記賬憑證。 （四）生成記賬憑證 應收管理模塊為每一種類型的收款業(yè)務編制相應的記賬憑證，并將憑證傳遞到賬務處理模塊。 三、應收管理模塊期末處理（一）期末結賬 當月業(yè)務全部處理完畢，在銷售管理模塊月末結賬的前提下，可執(zhí)行應收管理模塊的月末結賬功能。 （二）應收賬款查詢 應收賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對銷售發(fā)票和收款單等單據(jù)的查詢；賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。 （三）應收賬齡分析 賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。 第七節(jié) 應付管理模塊的應用一、應付管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎信息的設置 （1）基本信息的設置 主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設置。 （2）應付款核銷的設置 應付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應付單據(jù)之間對應關系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務款項。應付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。 （3）規(guī)則選項 應付管理模塊規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預付沖應付是否生成轉賬憑證等。 （1）設置會計科目 設置會計科目是指定義應付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目等。 （2）設置對應科目的結算方式 設置對應科目的結算方式即設置對應科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。 （3）設置賬齡區(qū)間73 設置賬齡區(qū)間是指為進行應付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應商的欠款時間長短。 （二）期初余額錄入 初次使用應付管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進行核銷處理。 當?shù)诙甓忍幚頃r，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉為下一年的期初余額。二、應付管理模塊日常處理（一）應付處理 （1）應付單據(jù)處理 企業(yè)的應付款來源于采購發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應付單。如果應付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發(fā)