【正文】 、其他參數(shù)：單據(jù)審核人與制單人可同為一人。（二）初始數(shù)據(jù)錄入客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價應(yīng)收日期果城增值發(fā)票銷售一部張勇銷售應(yīng)收賬款52,650A產(chǎn)品B產(chǎn)品50100500200應(yīng)收單銷售二部孫兵借款應(yīng)收賬款35,000駿達(dá)銷售發(fā)票銷售二部孫兵賒銷應(yīng)收賬款50,000A產(chǎn)品100500商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日票號001銷售20,000到期周鑫應(yīng)收單職員借款其他應(yīng)收款5,000順生期初壞賬銷售一部張勇逾期未還5,000操作要點(diǎn)： 要填好應(yīng)收款余額的明細(xì)框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計賬齡時，系統(tǒng)將按錄入的應(yīng)收日期來統(tǒng)計應(yīng)收款金額的賬齡，使賬齡計算更精確。 通過發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時，可通過單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷售商品明細(xì)表錄入銷售時詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷售商品明細(xì)表省略錄入銷售商品信息的工作。 發(fā)生額后面的“本年”復(fù)選框，它將影響對本年發(fā)生額統(tǒng)計正確性。 錄入初始數(shù)據(jù)時，要注意設(shè)定往來科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總賬時數(shù)據(jù)會不正確。 初始數(shù)據(jù)錄入時，可以根據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進(jìn)行明細(xì)錄入，匯總錄入時，相同收款時間的金額可匯總反映在收款明細(xì)中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進(jìn)行初]始化業(yè)務(wù)跟蹤管理。 如果錄入初始數(shù)據(jù)時，出現(xiàn)發(fā)生額小于應(yīng)收款余額時，可通過拆分?jǐn)?shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆分分兩筆業(yè)務(wù)錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來，當(dāng)作一筆業(yè)務(wù)錄入，錄入時，發(fā)生額的本年選項(xiàng)不要選擇，然后把拆分出來的余額輸入發(fā)生額和應(yīng)收款余額項(xiàng)目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當(dāng)作另一筆業(yè)務(wù)輸入，不同的是此筆業(yè)務(wù)必須把發(fā)生額中的本年選項(xiàng)選中，以此反映出本年發(fā)生額數(shù)。（三）結(jié)束初始化操作要點(diǎn)： 如果總賬系統(tǒng)未錄入應(yīng)收款初始數(shù)據(jù)，并且未初結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過去； 一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項(xiàng)，即可回到初始化狀態(tài)。進(jìn)行反初始化時，系統(tǒng)會自動進(jìn)行以下操作：①所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消審核②所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷及取消壞賬處理③所生成憑證全部刪除④應(yīng)收票據(jù)背書等處理全部取消，因此在進(jìn)行反初始化時應(yīng)謹(jǐn)慎處理； 結(jié)束初始化后，銷售系統(tǒng)中先于應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，因此應(yīng)收系統(tǒng)必須先于或與銷售系統(tǒng)同時結(jié)束初始化。（四）日常業(yè)務(wù)處理練習(xí)各種單據(jù)的制作發(fā)票：5日，銷售一部張勇賒銷一批A產(chǎn)品給順生公司，數(shù)量100件，含稅單價200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號256430，預(yù)計收款日期1月15日。10日，銷售二部趙六賒銷一批產(chǎn)品給明宇公司，其中A產(chǎn)品數(shù)量50件，不含稅單價250元/件，B產(chǎn)品數(shù)量100件，不含稅單價500元，增值稅率17%，發(fā)票號325641，計劃1月20日收回貨款。其他應(yīng)收單：15日，職員劉娟因私向公司借款5000元，預(yù)計2月15日歸還。應(yīng)收票據(jù)：20日，收到果城實(shí)業(yè)簽發(fā)并承兌的不帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應(yīng)收賬款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號0029日，將上年12月9日駿達(dá)公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3%，手續(xù)費(fèi)10元。結(jié)算科目“銀行存款建行”。收款單：15日，收到順生公司本月5日所欠貨款，結(jié)算方式支票，部門銷售一部。（按應(yīng)收單號生成收款單）20日，收到明宇公司還來前欠貨款70,000元。結(jié)算方式電匯，部門銷售二部。25日，職員周鑫還來上年個人借款5000元。26日，銷售一部張勇收回順生公司初始壞賬5,000元當(dāng)中的3,000元。結(jié)算方式為現(xiàn)金。注意：如果用戶購買了銷售管理系統(tǒng)，銷售管理系統(tǒng)所錄入的發(fā)票在本系統(tǒng)中只可查看，不能對其進(jìn)行審核、生成憑證等操作，但可以修改發(fā)票的收款計劃。無論該發(fā)票在銷售管理系統(tǒng)中是否進(jìn)行了審核或制證，如發(fā)票在應(yīng)收系統(tǒng)進(jìn)行了核銷處理后，將不能修改。將以上各種單據(jù)通過“憑證處理”功能生成記賬憑證。注意：各種單據(jù)必須經(jīng)過審核后才能生成憑證！壞賬處理。31日，將駿達(dá)公司逾期未還，且明顯無法收回的前欠貨款50,000元中的10,000列為壞賬。填制壞賬損失處理單并制作憑證。26日，收回順生公司期初壞賬中的3,000元。填制壞賬收回單并制作憑證。注意：壞賬損失、壞賬收回、壞賬準(zhǔn)備的記賬憑證都不在“憑證處理”模塊中生成，而在壞賬處理模塊生成。計提當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備。注意：壞賬準(zhǔn)備只能一年計提一次，如年中計提了壞賬準(zhǔn)備，則年末將不能再計提。如要取消計提的壞賬準(zhǔn)備，只需刪除壞賬準(zhǔn)備的計提憑證即可。核銷往來業(yè)務(wù)。查看往來對賬單及賬齡分析表等有關(guān)賬表。操作要點(diǎn)：1) 要注意區(qū)別本位幣與綜合本位幣，如果選擇本位幣，則輸出的匯總表只是本位幣的原幣發(fā)生額，它不包括外幣折合的本位幣數(shù)額。2) 查看賬齡分析表時，如要設(shè)定賬齡分組，只須通過在“天數(shù)”欄目中直接修改，標(biāo)題欄目中的信息也會相應(yīng)更改。（五）期末結(jié)賬操作要點(diǎn)： 進(jìn)行期末結(jié)賬時，必須注意要確保本期應(yīng)收款業(yè)務(wù)已處理完畢并數(shù)據(jù)正確無誤，否則一旦結(jié)賬上期的有關(guān)數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。如要修改上期記錄，必須進(jìn)行反結(jié)賬處理； 反結(jié)賬的操作只有系統(tǒng)管理員才能進(jìn)行。十一、現(xiàn)金管理系統(tǒng)練習(xí)（一）初始數(shù)據(jù)錄入從總賬系統(tǒng)引入現(xiàn)金、銀行存款科目；從總賬系統(tǒng)引入2008年1月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；進(jìn)行試算平衡檢查，如已平衡則結(jié)束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在2008年1月1日。操作要點(diǎn)：只有會計科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會計科目才能從總賬系統(tǒng)引入。幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會自動分幣別引入多個賬戶。設(shè)置引入數(shù)據(jù)期間時，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會造成初始數(shù)據(jù)不正確。（二）現(xiàn)金處理登記現(xiàn)金日記賬：（從總賬引入）進(jìn)行1月31日的庫存現(xiàn)金對賬。（三）銀行存款處理登記銀行存款日記賬：（從總賬引入）錄入銀行對賬單建設(shè)銀行銀行對賬單記錄：日期摘要借方貸方0105提現(xiàn)10,0000115購買辦公設(shè)備24,0000115收回欠款70,0000110償還欠款120,0000120清理固定資產(chǎn)收入4,5000126收回壞賬3,0000120購料70,000進(jìn)行建行賬戶的銀行對賬生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。十二、現(xiàn)金流量表系統(tǒng)練習(xí)（一）建立報表方案（二）編制現(xiàn)金流量表制作分七步走：(黑體字為相關(guān)按鈕文字)設(shè)定報表時間指定現(xiàn)金科目修改報表項(xiàng)目提取憑證T形賬分析（針對主表進(jìn)行的分析）附表二分析生成現(xiàn)金流量報表注意：附表當(dāng)中“不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動”系統(tǒng)不能分析，必須由客戶自己手工指定。（“項(xiàng)目”→“屬性”→“鎖定值”要加“”號）衡量報表正確性的兩個等式：T形賬當(dāng)中非現(xiàn)金類科目借貸方發(fā)生額之差=資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)期貨幣資金期初期末數(shù)之差附表二當(dāng)中所有科目金額+損益表當(dāng)中的凈利潤=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量21 / 2