昆侖建筑裝飾裝修公司財會制度-資料下載頁
2025-05-28 11:53本頁面
【導讀】第1條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。并嚴守公司秘密。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不?？扇鄙俚臅孀C明，是會計記錄的主要依據。第2條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑。收款和付款記帳憑證還應當由出。納人員簽名或蓋章。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負。接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。第2條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。關業(yè)務部門撤銷擔保。要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原因。定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。經理批準后進行帳務處理。
【正文】 表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月 15日內完成，年度財務會計報告應于次年 90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。 第 2條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括： （ 1） 業(yè)務、經營情況，利潤實現情況 ，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。 （ 2） 財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。 第 3條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通 過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。 第 4條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標 包括： ① 經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率； ② 經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。 第十章 會計電算化 第 1條 會計電算化硬件設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備，包括服務器、工作站、網線、打印機、 UPS電源等。會計電算化硬件設備由財務管理中心統(tǒng)一管理和使 用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。 第 2條 財務軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟件。操作人員在實際工作中發(fā)現軟 件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件開發(fā)商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數據和功能模塊的正確性。 第 3條 每月 10日前對上個月的會計數據進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項進入系統(tǒng)操作，應根據工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程序進行。 第 4條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手 工帳與微機帳一致。 第 5條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程序和權限規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智能 IC 卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 第十一章 附 則 第 1條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。 第 2條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。
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