咨詢師項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)復(fù)習(xí)筆記五-資料下載頁
2025-06-07 17:20本頁面
【正文】 計(jì)算） 通常采用借款額在各年均衡發(fā)生的方法計(jì)算?！ ?流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常的生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料，燃料、支付工資、其他經(jīng)營費(fèi)用等必不可少的周轉(zhuǎn)資金。是必須準(zhǔn)備的最基本的營運(yùn)資金?！ ∮?jì)算方法 1. 分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋現(xiàn)金＋存貨流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付帳款＝購買燃料，材料費(fèi)流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金存貨＝原材料＋燃料＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品 2. 擴(kuò)大指標(biāo)估算法按流動(dòng)資金占某種基數(shù)的比率估算流動(dòng)資金。常用的基數(shù)有：銷售收入、經(jīng)營成本，總成本、建設(shè)投資。擴(kuò)大指標(biāo)法準(zhǔn)確度不高，適用于項(xiàng)目建議書階段?！ ?） 產(chǎn)值（銷售收入）資金率估算法：流動(dòng)資金＝年產(chǎn)值產(chǎn)值資金率＝年銷售收入額銷售收入資金率2） 經(jīng)營成本（總成本費(fèi)用）資金率估算法：流動(dòng)資金＝年經(jīng)營成本經(jīng)營成本資金率＝總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用資金率 流動(dòng)資金估算應(yīng)注意以下問題： 1. 分項(xiàng)詳細(xì)計(jì)算時(shí)，確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)?？紤]一定的保險(xiǎn)系數(shù)。 2. 不同負(fù)荷下的流動(dòng)資金是按照相應(yīng)負(fù)荷時(shí)的費(fèi)用計(jì)算出來的，而不能按100％負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以負(fù)荷百分?jǐn)?shù)求得?！ ?項(xiàng)目投入總資金與分期投資計(jì)劃 項(xiàng)目投入總資金 . 編制分年投資計(jì)劃表編制分年投資計(jì)劃表，其中的建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）是做為安排融資計(jì)劃、估算建設(shè)期利息的基礎(chǔ)。分年投資計(jì)劃表與資金籌措表兩者合一稱為投資使用與資金籌措表。 分年投資表內(nèi)容如下： 1. 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）＝靜態(tài)投資＋漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 2. 建設(shè)期利息 3. 流動(dòng)資金 4. 項(xiàng)目投入總資金＝（1＋2＋3）
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