【正文】 4%平均年限法（一）通用022非經(jīng)營用正常計(jì)提4%平均年限法（一）通用增減方式：按以下表24設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式的對應(yīng)科目操作提示：以01號操作員身份，201111日期登錄信息門戶，固定資產(chǎn)——設(shè)置——增減方式。表24 增減方式對應(yīng)科目增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式：直接購入100201銀行存款——人民幣戶減少方式：毀損1606固定資產(chǎn)清理錄入原始卡片：按以下表25輸入固定資產(chǎn)原始卡片操作提示：以01號操作員身份，201111日期登錄信息門戶，固定資產(chǎn)——處理——錄入原始卡片注：開始使用日期需嚴(yán)格按照“年月日”（如20100901）的格式錄入如果該固定資產(chǎn)是企業(yè)在上用友之前就已經(jīng)購買的，應(yīng)該在錄入原始卡片中錄入。如果該固定資產(chǎn)是企業(yè)上用友之后才新增的，應(yīng)該用下面講的資產(chǎn)增加錄。表25 2011年1月份固定資產(chǎn)原始卡片資料固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊對應(yīng)折舊科目轎車012企劃部直接購入620100901189330管理費(fèi)用微機(jī)01021制作部直接購入5201011016490制造費(fèi)用微機(jī)02021制作部直接購入5201011016490制造費(fèi)用微機(jī)03021制作部直接購入5201011016490制造費(fèi)用微機(jī)04021制作部直接購入5201011016490制造費(fèi)用微機(jī)05021制作部直接購入5201011016490制造費(fèi)用微機(jī)06021制作部直接購入5201011016490制造費(fèi)用使用狀況均為在用計(jì)提本月折舊操作提示：以01號操作員身份，201111日期登錄信息門戶，固定資產(chǎn)——處理——計(jì)提本月折舊，“計(jì)提折舊后是否查看折舊清單”選擇“是”，查看完“折舊清單”后退出，彈出“折舊分配表”，在“折舊分配表”中單擊“制單”按鈕，將憑證字改成記字，憑證日期改成20號，保存即可。注意：當(dāng)月增加的資產(chǎn)不提折舊，當(dāng)月減少的資產(chǎn)照提折舊，不提取折舊不能減少資產(chǎn)。固定資產(chǎn)增加操作提示：以01號操作員身份，201111日期登錄信息門戶，固定資產(chǎn)——卡片——資產(chǎn)增加。2011年1月19日，市場部因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)申請獲得批準(zhǔn)后購買客貨兩用汽車一輛，全部價(jià)值支出160 000元。 固定資產(chǎn)減少2011年1月20日，微機(jī)04遇病毒，整機(jī)毀損，其零件殘值變價(jià)收入500元現(xiàn)金。操作提示：以01號操作員身份，201111日期登錄信息門戶，固定資產(chǎn)——卡片——資產(chǎn)減少。對本月發(fā)生的固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行制單：批量制單操作提示：以01號操作員身份，201111日期登錄信息門戶，固定資產(chǎn)——處理——批量制單。先點(diǎn)擊“制單選擇”，點(diǎn)擊“全選”將本月發(fā)生的所有固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)選擇；再點(diǎn)擊“制單設(shè)置”將所有業(yè)務(wù)需要設(shè)置的會計(jì)科目設(shè)置好，點(diǎn)擊“制單”即可自動(dòng)生成憑證，將憑證字改為記字，日期改為2011122日，保存即可。1對賬：查看固定資產(chǎn)與總賬對賬是否平衡操作提示：以01號操作員身份，201111日期登錄信息門戶，固定資產(chǎn)——處理——對賬。注：因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生業(yè)務(wù)所填制的憑證，在總賬模塊中沒有進(jìn)行審核和記賬處理，故固定資產(chǎn)與總賬模塊對賬不平衡，無法結(jié)賬?？梢韵鹊娇傎~模塊中對固定資產(chǎn)模塊中生成的憑證進(jìn)行記賬（需要換02操作員對01操作生成的憑證進(jìn)行審核，否則無法記賬），然后再返回固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行結(jié)賬處理。1月末結(jié)賬操作提示：以01號操作員身份，201111日期登錄信息門戶，固定資產(chǎn)——處理——月末結(jié)賬五、 銷售模塊建立倉庫檔案操作提示：以01號操作員身份，2011131日期登錄信息門戶，基礎(chǔ)設(shè)置——購銷存——倉庫檔案。按以下資料建立企業(yè)倉庫。表26 2011年1月份企業(yè)倉庫資料倉庫編號倉庫名稱倉庫地址01沈陽倉庫沈陽市沈河區(qū)02北京倉庫北京市海淀區(qū)庫存期初操作提示：以01號操作員身份，2011131登錄信息門戶，基礎(chǔ)設(shè)置——購銷存——庫存期初。表27 2011年1月份企業(yè)倉庫庫存期初資料沈陽倉庫:存貨編碼存貨名稱數(shù)量單價(jià)0001光盤片1000002多媒體教程7500200003電子商務(wù)講座250020北京倉庫：無貨物注意：在設(shè)置企業(yè)庫存期初時(shí)，應(yīng)該先選擇倉庫，再點(diǎn)增加按鈕，錄入沈陽倉庫的貨物數(shù)量及單價(jià)；假定企業(yè)北京倉庫無貨物，故北京倉庫不用錄貨物的數(shù)量及單價(jià)。倉庫貨物數(shù)量錄完后點(diǎn)保存按鈕，再點(diǎn)記賬按鈕。發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，錄入銷售發(fā)票操作提示：以01號操作員身份，2011131登錄信息門戶，銷售——銷售發(fā)票① 按以下信息錄入銷售單據(jù)并保存、復(fù)核：12日，市場部付海濤，向北京翰博書店銷售電子商務(wù)講座600套，單價(jià)25元，開具銷售專用發(fā)票，稅率17%。到期日15日，貨物從沈陽倉庫發(fā)出。② 按以下信息錄入銷售單據(jù)并保存、復(fù)核：14日，市場部付海濤，向天津海達(dá)公司銷售商品；多媒體教程50套，單價(jià)32元。開具普通銷售發(fā)票，稅率17%，到期日17日，貨物從沈陽倉庫發(fā)出。注意：填銷售發(fā)票時(shí)應(yīng)該先點(diǎn)增加按鈕旁邊的身下箭頭，才能選擇銷售專用發(fā)票或普通發(fā)票。單價(jià)25元，是指無稅單價(jià)25元。稅率17%，直接輸入17即可。銷售發(fā)票填制完后，應(yīng)點(diǎn)擊保存按鈕，然后再點(diǎn)復(fù)核按鈕。收到款項(xiàng)并填制收款單據(jù)操作提示：以01號操作員身份，2011131登錄信息門戶，銷售——客戶往來——收款結(jié)算①按以下信息錄入收款單據(jù)并保存16日市場部付海濤，收到北京翰博書店用于償還電子商務(wù)講座貨款17550元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，轉(zhuǎn)賬支票號1238。②按以下信息錄入收款單據(jù)并保存18日市場部付海濤，收到海達(dá)公司用于償還多媒體教程貨款1600元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，票據(jù)號1239。注意：填制收款單時(shí)，應(yīng)該先選擇客戶，再點(diǎn)擊增加按鈕，然后錄入收款單。收款單錄完后，點(diǎn)保存按鈕即可，收款單不用復(fù)核。核銷應(yīng)以上兩筆銷售及收款業(yè)務(wù)。操作提示：銷售——客戶往來——收款結(jié)算注意：核銷時(shí)，應(yīng)該先選擇客戶，再點(diǎn)核銷按鈕。點(diǎn)擊完核銷按鈕后，下面表格的第一行會出現(xiàn)核銷的信息，用水平滾動(dòng)條滾動(dòng)到表格最右側(cè)，雙擊到期日后，本次結(jié)算下就會自己彈出本次核銷的金額，出現(xiàn)金額后，點(diǎn)擊上面的保存按鈕即可。執(zhí)行查看“單據(jù)查詢”下的各項(xiàng)操作。操作提示：銷售——客戶往來賬表——客戶往來余額表期未結(jié)賬五、采購模塊 采購模塊期初記賬操作提示：采購——期初記賬發(fā)生采購業(yè)務(wù)，錄入采購單據(jù)操作提示：采購——采購發(fā)票① 按以下信息錄入采購單據(jù)18日，市場部李斯奇，從光明出版社購入電子商務(wù)講座1 000套，單價(jià)20元，對方開具采購專用發(fā)票，稅率17%，到期日21日。② 按以下信息錄入采購單據(jù)20日，市場部李斯奇，從益眾購入多媒體教程500套，單價(jià)20元，對方開具采購專用發(fā)票，稅率17%，到期日23日。注意：填采購發(fā)票時(shí)應(yīng)該先點(diǎn)增加按鈕旁邊的身下箭頭，才能選擇采購專用發(fā)票或普通發(fā)票。稅率17%，直接輸入17即可。采購發(fā)票填制完后，應(yīng)點(diǎn)擊保存按鈕，然后再點(diǎn)復(fù)核按鈕。支付采購貨款，填制付款單據(jù)操作提示：采購——供應(yīng)商往來——付款結(jié)算① 按以下信息錄入付款單據(jù)：20日，市場部李斯奇歸還前欠光明出版社貨款23 400元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，票據(jù)號為1240。②按以下信息錄入付款單據(jù)：22日，市場部李斯奇，歸還前欠益眾貨款11700元，以轉(zhuǎn)賬支票支付，票據(jù)號1241。注意：填制付款單時(shí)，應(yīng)該先選擇供應(yīng)商，再點(diǎn)擊增加按鈕，然后錄入付款單。付款單錄完后，點(diǎn)保存按鈕即可，付款單不用復(fù)核。核銷采購及付款業(yè)務(wù)。操作提示：采購——供應(yīng)商往來——付款結(jié)算，將以上兩筆業(yè)務(wù)核銷。注意：核銷時(shí)，應(yīng)該先選擇供應(yīng)商，再點(diǎn)核銷按鈕。點(diǎn)擊完核銷按鈕后，下面表格的第一行會出現(xiàn)核銷的信息，用水平滾動(dòng)條滾動(dòng)到表格最右側(cè)，雙擊到期日后，本次結(jié)算下就會自己彈出本次核銷的金額，出現(xiàn)金額后，點(diǎn)擊上面的保存按鈕即可。供應(yīng)商往來賬表查詢。操作提示：采購——供應(yīng)商往來賬表——供應(yīng)商往來余額表。進(jìn)行采購模塊月末結(jié)賬處理。第39頁，共39頁