會計電算化賬套操作-資料下載頁
2025-01-07 04:51本頁面
【正文】 部門收支分析和項目統(tǒng)計表的查詢輸出。 ? 【練習(xí)題】 計算機賬務(wù)處理系統(tǒng)中，同類憑證要求按 (B)從 1開始連續(xù)編號。 A. 年 計算機賬務(wù)處理系統(tǒng)中，一般采用 (A)記賬方法。 A. 復(fù)式記賬 賬務(wù)處理系統(tǒng)中，經(jīng)過審核但還沒有記賬的憑證發(fā)現(xiàn)有錯誤應(yīng)該 (B)。 A. 直接進行修改 賬務(wù)處理系統(tǒng)中，實現(xiàn)登日記賬功能時，可按照用戶設(shè)定的日記賬簿格式，按 (C)的先后順序逐筆登錄其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。 在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，只要有憑證審核權(quán)，就可以審核 (C)。 賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證處理時賬務(wù)處理日常核算的基本功能，包括憑證的編輯錄入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。 (√) 賬務(wù)處理系統(tǒng)中，各種賬簿的數(shù)據(jù)信息不能直接修改，但可以查詢和打印。(√) 賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證錄入后不一定經(jīng)過審核才能進行正式匯總。 (√) ? 第四節(jié) 期末處理 ? 一、銀行對賬 ? 由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時間不一致，企業(yè)和銀行之間經(jīng)常會出現(xiàn) “未達賬項 ”，為了能夠準(zhǔn)確掌握銀行存款的實際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 ? 銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容。在計算機總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設(shè)置時應(yīng)定義為 “銀行賬 ”輔助賬類的科目性質(zhì)。 ? 銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應(yīng)當(dāng)是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應(yīng)在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調(diào)整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。 提示： ① 第一次使用銀行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用 。 ② 在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是向前調(diào)。 具體操作：輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù) 要實現(xiàn)計算機自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機。本功能用于平時錄入銀行對賬單。 具體操作：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。 銀行對賬可以采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。 自動對賬即由計算機根據(jù)對賬依據(jù)將銀行日記賬未達賬項與銀行對賬單進行自動核對和購銷。 手工對賬是對自動對賬的補充。在自動對賬后可再通過手工對賬進行調(diào)整。 提示： ① 對賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對賬截止日期可輸入可不輸 。 ② 對于已達賬項，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清 ”欄打上圓圈標(biāo)志。 ③ 在自動對賬不能完全對上的情況下，可采用手工對賬。 在對銀行賬進行兩清勾對后，計算機自動整理匯總未達賬和已達賬，生成 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”，用戶可直接查詢或打印輸出。 具體操作：查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ? 例題： ? ，在憑證輸入時，還需要輸入結(jié)算憑證號，供 ( )使用。 (單選 ) ? ? 答案： D。對銀行收付款業(yè)務(wù)，在憑證輸入時，還需要輸入結(jié)算憑證號，供銀行對賬使用。 ? ，進行銀行對賬，銀行對賬單傳送到微機中可采用 (ABCD)。 ? ? (BD)。 ?
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