【導(dǎo)讀】為進(jìn)一步加強(qiáng)全市農(nóng)信社內(nèi)控和案防制度執(zhí)行力，促進(jìn)全市農(nóng)信社安全穩(wěn)健運(yùn)行。根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于印發(fā)河南省農(nóng)村信用社內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動(dòng)實(shí)施方案的通知》要求，特制定鶴壁市農(nóng)村信用社內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動(dòng)實(shí)施方案。通過(guò)“執(zhí)行年”活動(dòng)的扎實(shí)有效開展，使全市農(nóng)信社特別是基層經(jīng)營(yíng)管理層和一線員工的內(nèi)控與案防制度執(zhí)行意識(shí)和執(zhí)行力得到明顯增強(qiáng)，有章不循、違規(guī)操作等突出問(wèn)題得到有效遏制，內(nèi)控和案防制度得到進(jìn)一步健全、規(guī)范，逐步建立起自覺(jué)遵守規(guī)章制度、自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)控要求、自覺(jué)抵制違規(guī)行為的良好執(zhí)行力文化。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保此次活動(dòng)取得實(shí)效，市農(nóng)信辦成立鶴壁市農(nóng)村信用社內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。三是組織制訂本單位具體實(shí)施方案，并于6月底前報(bào)市農(nóng)信辦備案。四是組織召開動(dòng)員大會(huì)，傳達(dá)省聯(lián)社和市農(nóng)信辦組織開展“執(zhí)行年”活動(dòng)精神，部署活動(dòng)安排，營(yíng)造輿論氛圍。檢查人員要在檢查報(bào)告上簽名，以示責(zé)任。

　　

【正文】 上計(jì)票結(jié)果經(jīng)復(fù)核無(wú)誤，貸管會(huì)的審議結(jié)果為 （通過(guò)、否決）。貸管會(huì)召集人簽名：年 月 日注：、不同意或復(fù)議票數(shù)，確定最終審議結(jié)果，并選擇通過(guò)與否決；；，須妥善保管。附表四：河南省農(nóng)村信用社貸管會(huì)決議表編號(hào)： 審議事項(xiàng)貸 款單 位借款人名稱貸 款金 額會(huì)議時(shí)間會(huì)議地點(diǎn)記 錄 人參加會(huì)議人員委 員（成員）列 席人 員 會(huì) 議 記 錄會(huì)議審議結(jié)果(決議)主任委員（組長(zhǎng)）簽名委員（成員）簽 名貸管委（組）主任委員（組長(zhǎng)）意見(jiàn)： 簽 名：注：，可根據(jù)內(nèi)容增加附頁(yè)；，須妥善保管。附件五 河南省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)審批(咨詢)表填表單位： 年 月 日單位：萬(wàn)元一、客戶基本情況項(xiàng) 目報(bào)告期借款人基本情況報(bào)告期保證人基本情況借款人(擔(dān)保人)名稱　　企業(yè)性質(zhì)　　企業(yè)法定代表人　　注冊(cè)資本　　借款金額　借款方式　貸款期限　借款詳細(xì)用途　借款人與保證人是否系關(guān)聯(lián)企業(yè)（人）　是否系關(guān)系人貸款（或關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款）　至報(bào)告期在金融機(jī)構(gòu)借款總額　　其中：在信用社系統(tǒng)貸款金額　　在信用社系統(tǒng)正常貸款余額　　在信用社系統(tǒng)不良貸款余額　　至報(bào)告期為他人已提供擔(dān)保金額　　財(cái)務(wù)狀況報(bào)告期借款人財(cái)務(wù)情況報(bào)告期保證人財(cái)務(wù)情況資產(chǎn)總額　　其中：流動(dòng)資產(chǎn)　　負(fù)債總額　　其中：流動(dòng)負(fù)債　　資產(chǎn)負(fù)債率　　流動(dòng)比率　　速動(dòng)比率　　凈利潤(rùn)　　抵（質(zhì)）押基本情況抵（質(zhì)）押物名稱　評(píng)估價(jià)值　抵（質(zhì)）押率　抵押的法律時(shí)效截止日期　二、報(bào)告期貸款信用社（聯(lián)社）基本情況貸款信用社（聯(lián)社）名稱　負(fù)債總額　法定代表人　其中：存款余額　資本總額　資產(chǎn)總額　最大的一家客戶貸款余額與本社資本余額的比例%：　其中：貸款余額　最大的十戶客戶貸款余額與本社資本余額的比例%：　不良貸款占比　三、審批(咨詢)意見(jiàn) 經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人簽字： 年 月 日審查主任簽字：審批主責(zé)任人簽字：調(diào)查主責(zé)任人簽字：信用社：審查主責(zé)任人簽字：經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人簽字： 年 月 日 審批主責(zé)任人簽字： 調(diào)查責(zé)任人簽字：縣聯(lián)社： 年 月 日 信用社貸款管理小組意見(jiàn)： 組長(zhǎng)簽字： 年 月 日主任委員簽字： 年 月 日縣聯(lián)社貸款管理委員會(huì)意見(jiàn)： 組長(zhǎng)簽字： 年 月 日 市辦貸款管理小組意見(jiàn)：省聯(lián)社貸款管理委員會(huì)意見(jiàn)： 年 月 日 主任委員簽字： 河南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)管理辦法（試行）豫農(nóng)信貸〔2005〕12號(hào) 2005年6月1日第一章 總 則第一條 為規(guī)范農(nóng)村信用社以資抵債行為，加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理，減少資產(chǎn)損失，強(qiáng)化責(zé)任約束，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《貸款通則》（中國(guó)人民銀行令〔1996〕2號(hào)）、《河南省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》（豫農(nóng)信貸 〔2005〕8號(hào)）、河南省農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理有關(guān)辦法等相關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱抵債資產(chǎn)是指農(nóng)村信用社在依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)時(shí)，因債務(wù)人、擔(dān)保人無(wú)法以貨幣資金償還銀行債務(wù)，經(jīng)協(xié)商或經(jīng)法院判決（裁定）、仲裁機(jī)構(gòu)裁決接收的債務(wù)人、擔(dān)保人用以抵償所欠農(nóng)村信用社債務(wù)的非貨幣性資產(chǎn)。抵債資產(chǎn)包括動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和其他資產(chǎn)三大類。第三條 抵債資產(chǎn)管理遵循審慎接收、合法取得、妥善保管、及時(shí)變現(xiàn)、正確核算、規(guī)范操作、確保農(nóng)村信用社利益的原則。農(nóng)村信用社債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴(yán)控制以資抵債。當(dāng)現(xiàn)金受償確實(shí)不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，可接受以資抵債,但抵債資產(chǎn)價(jià)值必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的評(píng)估,防止高估冒算。第二章 職責(zé)與權(quán)限第四條　各級(jí)信用社都要成立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門（崗）。第五條 建立抵債資產(chǎn)部門分工負(fù)責(zé)制。(一) 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)接收處置項(xiàng)目的審查、保管、經(jīng)營(yíng)、處置、信息管理、統(tǒng)計(jì)分析、監(jiān)督檢查及考核工作；并負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)管理方面的有關(guān)法律事務(wù)。(二) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算、抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)自用購(gòu)建指標(biāo)的申報(bào)和審批、抵債資產(chǎn)處置損失的消化列賬工作。(三) 稽核部門負(fù)責(zé)對(duì)以資抵債原債務(wù)形成不良資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定、稽核工作。第六條 各縣（市、區(qū)）聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門要建立抵債資產(chǎn)崗位負(fù)責(zé)制，將抵債資產(chǎn)接收、處置項(xiàng)目落實(shí)到崗，責(zé)任到人。相關(guān)崗位人員的工作職責(zé)如下：(一) 接收崗負(fù)責(zé)人。具體負(fù)責(zé)以資抵債的申報(bào)、抵債資產(chǎn)的接收等工作。抵債資產(chǎn)接收崗負(fù)責(zé)人的變更，必須由部門主管人員在認(rèn)定分清責(zé)任后辦理交接手續(xù)。接收崗負(fù)責(zé)人要對(duì)以資抵債方案的合理性、可行性、抵債資產(chǎn)的接收價(jià)格等負(fù)責(zé)。(二) 處置崗負(fù)責(zé)人。具體負(fù)責(zé)抵債資產(chǎn)的設(shè)計(jì)、報(bào)批、實(shí)施工作。處置崗負(fù)責(zé)人要對(duì)處置方案設(shè)計(jì)的合理性、可行性和實(shí)施過(guò)程、抵債資產(chǎn)處置損失的認(rèn)定結(jié)論等負(fù)責(zé)。第七條 抵債資產(chǎn)的接收、處置實(shí)行集體研究、分級(jí)決策的原則。省聯(lián)社、縣（市、區(qū)）聯(lián)合社成立由主任（主管副主任）、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理、信貸、會(huì)計(jì)、稽核等部門負(fù)責(zé)人及法律專（兼）職審查人員組成的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)；各省轄市農(nóng)村信用社管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱市辦）、基層信用社成立主任、信貸、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、會(huì)計(jì)、稽核、法律專（兼）職審查等人員組成的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理小組，負(fù)責(zé)信用社抵債資產(chǎn)的審查、審批和咨詢工作。第八條 抵債資產(chǎn)的接收、處置，實(shí)行授權(quán)審批(咨詢)制度。凡抵債資產(chǎn)單戶借款本金300萬(wàn)元（含）以下的，由縣（市、區(qū)）聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)審批；300萬(wàn)元至500萬(wàn)元（含）的，上報(bào)市辦風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理小組咨詢；500萬(wàn)元以上的，上報(bào)省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)咨詢。信用社無(wú)接收、處置抵債資產(chǎn)的審批權(quán)。第九條 抵債資產(chǎn)的接收、處置，實(shí)行事后備案制。凡法人信用社接收及處置抵債資產(chǎn)損失在5萬(wàn)元以上的，處置后15個(gè)工作日內(nèi)須向縣聯(lián)社備案?？h聯(lián)社、基層信用社接收、處置抵債資產(chǎn)損失在20萬(wàn)元以上的，處置后15個(gè)工作日內(nèi)需向市辦備案；損失在50萬(wàn)元以上的，處置后15個(gè)工作日內(nèi)須逐級(jí)向省聯(lián)社備案。第三章 審查與審批(咨詢)第十條 農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)接收及處置由各級(jí)管理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)（組）負(fù)責(zé)審議、審批（咨詢）。第十一條 抵債資產(chǎn)接收及處置審批（咨詢）的議事規(guī)則和審議程序按《河南省農(nóng)村信用社貸款管理委員會(huì)工作規(guī)范（試行）》（豫農(nóng)信貸〔2005〕9號(hào)）辦理。第十二條 抵債資產(chǎn)接收處置項(xiàng)目審查（咨詢）要素：(一) 材料要件的審查。根據(jù)抵債資產(chǎn)接收處置規(guī)定的申報(bào)材料要求，審查各種必備要件是否齊全。(二) 抵債資產(chǎn)內(nèi)容的審查。接收項(xiàng)目審查內(nèi)容：；；、合理；。處置項(xiàng)目審查內(nèi)容：；。第十三條 裁定（決）接收的抵債資產(chǎn)實(shí)行備案制。農(nóng)村信用社縣聯(lián)社在接收裁定（決）的抵債資產(chǎn)后，按權(quán)限規(guī)定十個(gè)工作日之內(nèi)逐級(jí)上報(bào)備案。備案材料包括以下內(nèi)容：(一) 接收抵債資產(chǎn)備案報(bào)告，主要內(nèi)容：、保全及以資抵債過(guò)程；。重點(diǎn)對(duì)抵債資產(chǎn)的處置方案，包括預(yù)期變現(xiàn)能力、變現(xiàn)價(jià)格、變現(xiàn)損失及管理成本等情況進(jìn)行分析；。(二) 《河南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)接收呈報(bào)（備案）表》（附件1）。農(nóng)村信用社要如實(shí)完整地填寫表中要求的內(nèi)容，并簽注主任、部門責(zé)任人和經(jīng)辦責(zé)任人姓名，加蓋單位公章。(三) 人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)的判（裁）決書、執(zhí)行書、裁定書、破產(chǎn)分配方案的復(fù)印件。(四) 稽核部門對(duì)原債務(wù)形成不良資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。(五) 責(zé)任人處理文件。凡責(zé)任認(rèn)定報(bào)告認(rèn)定有人為責(zé)任的，要有對(duì)責(zé)任人的處理決定。(六) 其它相關(guān)材料。第十四條 協(xié)議接收抵債資產(chǎn)實(shí)行審批（咨詢）制，其申報(bào)材料包括以下內(nèi)容：(一) 接收抵債資產(chǎn)申請(qǐng)報(bào)告。主要內(nèi)容包括：、擔(dān)保人基本情況，目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，重點(diǎn)分析債務(wù)人、擔(dān)保人以貨幣資金償還債務(wù)的能力；、保全過(guò)程及效果；、可行性；。重點(diǎn)對(duì)抵債資產(chǎn)的處置方案，包括預(yù)期變現(xiàn)能力、變現(xiàn)價(jià)格、變現(xiàn)損失及管理成本等情況進(jìn)行分析；，包括評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)證明、評(píng)估方法、評(píng)估價(jià)值及目前市場(chǎng)上同類資產(chǎn)的價(jià)格；。(二) 《河南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)呈報(bào)（備案）表》（附件1）。(三) 縣（市、區(qū)）聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)投票表決結(jié)果。(四) 抵債資產(chǎn)接收意向性協(xié)議。(五) 抵債資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。(六) 債務(wù)人、擔(dān)保人最后一期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)表。(七) 稽核部門對(duì)原債務(wù)形成不良資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。(八) 責(zé)任人處理文件。凡責(zé)任人定報(bào)告認(rèn)定有人為責(zé)任的，要有對(duì)責(zé)任人的處理決定。(九) 其他法律性文件和證明材料的復(fù)印件。主要內(nèi)容包括：，必須報(bào)送外部有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的文件； 、擔(dān)保合同、協(xié)議、借據(jù)和有關(guān)記賬憑證；（質(zhì)）押登記證明。(十) 其他相關(guān)材料。第十五條 處置抵債資產(chǎn)實(shí)行審批（咨詢）制，其申報(bào)材料包括以下內(nèi)容：(一) 抵債資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告。主要內(nèi)容包括：；。重點(diǎn)對(duì)抵債資產(chǎn)處置方式、變現(xiàn)價(jià)格、計(jì)價(jià)依據(jù)、變現(xiàn)損失及管理成本進(jìn)行分析；、應(yīng)汲取的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。(二)《河南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)處置呈報(bào)（備案）表》（附件2）。(三) 縣（市、區(qū)）聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理委員會(huì)投票表決結(jié)果。(四) 以協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他方式處置抵債資產(chǎn)時(shí)，必須報(bào)送抵債資產(chǎn)重估報(bào)告。(五) 有關(guān)證明材料的復(fù)印件。主要內(nèi)容包括：、法院裁定書或調(diào)解書；；3.《河南省農(nóng)村信用社抵債資產(chǎn)接收呈報(bào)（備案）表》（附件1）；；；、登記簿或卡片；。(六)其他有關(guān)證明材料。第四章 接 收第十六條 抵債資產(chǎn)接收主要有裁定（決）和協(xié)議兩種方式。裁定（決）接收抵債資產(chǎn)是指?jìng)鶆?wù)人、擔(dān)保人因資不抵債或其它原因被宣告破產(chǎn)，或信用社主動(dòng)通過(guò)訴訟、仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決（裁定）、仲裁機(jī)構(gòu)裁決接收的債務(wù)人、擔(dān)保人用以抵償農(nóng)村信用社債務(wù)的非貨幣性資產(chǎn)。協(xié)議接收抵債資產(chǎn)是指農(nóng)村信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人協(xié)商接收的用以抵償農(nóng)村信用社債務(wù)的非貨幣性資產(chǎn)（含法院、仲裁機(jī)構(gòu)調(diào)解接收的抵債資產(chǎn)）。第十七條 協(xié)議接收抵債資產(chǎn)必須嚴(yán)格控制，其接收必須同時(shí)符合下列條件：(一) 債務(wù)人、擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)中止或陷入困境，財(cái)務(wù)狀況日益惡化，無(wú)法籌集貨幣資金償還信用社債務(wù)。(二) 用以抵債的抵（質(zhì)）押物不能立即變現(xiàn)且不宜通過(guò)法律訴訟程序獲得。(三) 不實(shí)施以資抵債，將使信用社債權(quán)遭受更大損失。(四) 抵債資產(chǎn)具有較高價(jià)值、較低管理成本，未來(lái)一定時(shí)間內(nèi)能夠轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)。(五) 實(shí)施以資抵債要考慮債務(wù)人在信用社的全部債務(wù)。第十八條 不得接收的抵債資產(chǎn)。(一) 《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》禁止抵押或質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)不得作為抵債資產(chǎn)：土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。(二) 土地使用權(quán)臨近期滿且期滿前不能處置完畢的土地和地上定著物。(三) 非法、違規(guī)、違章建筑物。(四) 已抵押給其他債權(quán)人的財(cái)產(chǎn)。(五) 依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)和股權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)，如商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)及沒(méi)有轉(zhuǎn)讓價(jià)值的商標(biāo)權(quán)等。(六) 應(yīng)繳稅費(fèi)和日常管理費(fèi)用已經(jīng)超過(guò)資產(chǎn)預(yù)期處置價(jià)值50%的資產(chǎn)。(七) 已被淘汰或即將淘汰和沒(méi)有轉(zhuǎn)讓價(jià)值的專用設(shè)備。(八) 國(guó)家?？卦O(shè)備和軍用物資及設(shè)備，如卷煙設(shè)備、軍工生產(chǎn)線等。(九) 信用社認(rèn)為其他不宜抵債的資產(chǎn)。第十九條 除法院、仲裁機(jī)構(gòu)判定（決）外，協(xié)議接收的在建工程，必須同時(shí)滿足下列條件：(一) 農(nóng)村信用社貸款總額占在建工程項(xiàng)目實(shí)際投資總額的50%以下。(二) 已全額繳納土地出讓金。(三) 工程項(xiàng)目用地規(guī)劃許可證、建設(shè)規(guī)劃許可證、開工許可證、預(yù)售許可證等“四證”齊全。(四) 在建工程已完成項(xiàng)目總投資額的90%以上。第二十條 抵債資產(chǎn)的過(guò)戶手續(xù)。裁定（決）接收的抵債資產(chǎn)，農(nóng)村信用社接到法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁定（決）書后，要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將抵債資產(chǎn)納入專用科目核算，并辦理抵債資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)。協(xié)議接收的抵債資產(chǎn)，信用社要根據(jù)審批（咨詢）意見(jiàn)，認(rèn)真落實(shí)有關(guān)條款，與債務(wù)人、抵債人簽訂正式抵債協(xié)議后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并辦理抵債資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)。第二十一條 抵債資產(chǎn)接收價(jià)格的確定。信用社取得的抵債資產(chǎn)不能當(dāng)即變現(xiàn)的，可按以下原則確定其價(jià)值：(一) 借、貸雙方協(xié)商議定的價(jià)值。(二) 借、貸雙方共同認(rèn)可的有資質(zhì)的評(píng)估部門評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值。貸款方必須參與評(píng)估過(guò)程，以保證抵債資產(chǎn)價(jià)值公正、合理地確定。按照劃分的權(quán)限，有關(guān)部門要對(duì)抵債資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值進(jìn)行核實(shí)。(三) 裁定（決）接收的抵債資產(chǎn)，其接收價(jià)格以法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁定（決）的價(jià)格為基礎(chǔ)，扣除接收費(fèi)用及可預(yù)見(jiàn)的管理費(fèi)用和處置費(fèi)用后確定。(