擔保有限公司內部控制制度_精品-資料下載頁
2025-06-07 00:00本頁面
【正文】 絡安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。 第三十八條 建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。 將下列情形作為反舞弊工作的重點： 未經授權或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產，牟取不當利益。 在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等?！ 《?、監(jiān)事、經理及其他高級管理人員濫用職權。 相關機構或人員串通舞弊?！ 〉谌艞l 建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑。 舉報投訴制度和舉報人保護制度應當及時傳達至全體員工。第七章 內部監(jiān)督制度 第四十條 根據本規(guī)范及其配套辦法，制定內部控制監(jiān)督制度，明確內部審計機構（或經授權的其他監(jiān)督機構）和其他內部機構在內部監(jiān)督中的職責權限，規(guī)范內部監(jiān)督的程序、方法和要求?！ 炔勘O(jiān)督分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督。日常監(jiān)督是指企業(yè)對建立與實施內部控制的情況進行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查；專項監(jiān)督是指在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結構、經營活動、業(yè)務流程、關鍵崗位員工等發(fā)生較大調整或變化的情況下，對內部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監(jiān)督檢查?！ ｍ棻O(jiān)督的范圍和頻率應當根據風險評估結果以及日常監(jiān)督的有效性等予以確定。 第四十一條 制定內部控制缺陷認定標準，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，應當分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當的形式及時向董事會、監(jiān)事會或者經理層報告?！ 炔靠刂迫毕莅ㄔO計缺陷和運行缺陷。企業(yè)應當跟蹤內部控制缺陷整改情況，并就內部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關責任單位或者責任人的責任。 第四十二條 結合內部監(jiān)督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告?！ 炔靠刂谱晕以u價的方式、范圍、程序和頻率，由企業(yè)根據經營業(yè)務調整、經營環(huán)境變化、業(yè)務發(fā)展狀況、實際風險水平等自行確定?！ 矣嘘P法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?！ 〉谒氖龡l 以書面或者其他適當的形式，妥善保存內部控制建立與實施過程中的相關記錄或者資料，確保內部控制建立與實施過程的可驗證性。第八章 附則第四十四條 本制度如與國家現(xiàn)行法律法規(guī)有抵觸的，按國家現(xiàn)行法規(guī)執(zhí)行。第四十五條 本制度自2011年6月1日起試行。解釋權屬本公司。XXXXXXXXX擔保有限公司 XXXXXXX年XXX月XXXX日
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1