會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)06任務(wù)-0001全部答案-資料下載頁
2025-06-06 01:01本頁面
【正文】 款日記賬相核對(duì)。月份終了，單位賬面結(jié)余與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。出納人員要對(duì)錯(cuò)賬、漏賬進(jìn)行更正、補(bǔ)充，發(fā)現(xiàn)銀行對(duì)賬單的差錯(cuò)，要及時(shí)與銀行核對(duì)更正，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)必須按月進(jìn)行清理。⑥出納人員應(yīng)將銀行對(duì)賬單，銀行存款余額調(diào)節(jié)表按時(shí)間順序裝訂成冊、妥善保管。⑦支票的管理，并按編號(hào)順序填入空白支票備查簿，然后把支票及備查簿一并交指定人員保管，不得留有賬外支票?？瞻字眰洳椴靖袷絻?nèi)容包括簽發(fā)日期、申請單位、收賬單位、用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)報(bào)賬日期、領(lǐng)用人簽章、支票實(shí)際金額、報(bào)銷日期及憑證編號(hào)、注銷記錄等。、遠(yuǎn)期支票，特殊情況下確需使用空白支票時(shí)，應(yīng)由用款部門經(jīng)辦人員填制空白轉(zhuǎn)收支票請領(lǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽發(fā)填有日期、收款單位、用途的轉(zhuǎn)賬支票。、日期、用途及使用期限、并報(bào)總會(huì)計(jì)師審批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員領(lǐng)出支票后，要妥善保管，及時(shí)結(jié)算。如不慎將支票丟失，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，支票遺失要及時(shí)向銀行申請掛失。責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，積極采取措施通過各種新聞媒介聲明作廢，造成損失的全部或部分由責(zé)任人賠償。轉(zhuǎn)賬支票如無法填寫金額的，必須在摘要欄注明限額，并在小寫金額欄中相應(yīng)數(shù)的位置上標(biāo)注人民幣符號(hào)?，F(xiàn)金支票必須填寫齊全方可簽發(fā)。部門和個(gè)人領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票或需財(cái)務(wù)辦理匯款時(shí)，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，要素齊全，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，稽核人員復(fù)核后出納方可支付或辦理匯款。經(jīng)辦人在領(lǐng)用支票時(shí)要在支票存根上簽字。，以便于管理和備查。建立支票登記簿，簽發(fā)支票后要及時(shí)登記。，對(duì)填寫錯(cuò)誤及逾期未用的支票要加蓋“作廢”章，并將這些作廢支票與其存根一并保存，及時(shí)交回開戶銀行。送存銀行時(shí)背書加蓋印鑒章并填寫“進(jìn)賬單”。，不影響下月?lián)芸?，原則上每月25號(hào)以后停借支票。銀行存款的日常管理①出納要妥善保管好支票。印鑒章要分別保管，不得由出納一人兼管。②設(shè)置銀行存款日記賬，逐日登記，按月與銀行對(duì)賬單逐筆核，根據(jù)未達(dá)賬項(xiàng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。③對(duì)于公司的閑置資金可根據(jù)情況做定期存款或協(xié)定存款，提高資金的保值率。（三）財(cái)務(wù)處理流程圖會(huì)計(jì)記賬流程圖詳見附件：圖片2貨幣資金收款流程圖詳見附件：圖片3貨幣資金支付流程圖：詳見附件：圖片4
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