會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)06作業(yè)-資料下載頁(yè)
2025-04-08 12:32本頁(yè)面
【正文】 規(guī)定，支票遺失要及時(shí)向銀行申請(qǐng)掛失。責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，積極采取措施通過(guò)各種新聞媒介聲明作廢，造成損失的全部或部分由責(zé)任人賠償。轉(zhuǎn)賬支票如無(wú)法填寫金額的，必須在摘要欄注明限額，并在小寫金額欄中相應(yīng)數(shù)的位置上標(biāo)注人民幣符號(hào)?，F(xiàn)金支票必須填寫齊全方可簽發(fā)。部門和個(gè)人領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票或需財(cái)務(wù)辦理匯款時(shí)，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，要素齊全，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師審批，稽核人員復(fù)核后出納方可支付或辦理匯款。經(jīng)辦人在領(lǐng)用支票時(shí)要在支票存根上簽字。，以便于管理和備查。建立支票登記簿，簽發(fā)支票后要及時(shí)登記。，對(duì)填寫錯(cuò)誤及逾期未用的支票要加蓋“作廢”章，并將這些作廢支票與其存根一并保存，及時(shí)交回開戶銀行。送存銀行時(shí)背書加蓋印鑒章并填寫“進(jìn)賬單”。，不影響下月?lián)芸?，原則上每月25號(hào)以后停借支票。銀行存款的日常管理①出納要妥善保管好支票。印鑒章要分別保管，不得由出納一人兼管。②設(shè)置銀行存款日記賬，逐日登記，按月與銀行對(duì)賬單逐筆核，根據(jù)未達(dá)賬項(xiàng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。③對(duì)于公司的閑置資金可根據(jù)情況做定期存款或協(xié)定存款，提高資金的保值率。（三）財(cái)務(wù)處理流程圖會(huì)計(jì)記賬流程圖詳見附件：圖片2貨幣資金收款流程圖詳見附件：圖片3貨幣資金支付流程圖：詳見附件：圖片4
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