新公司初始建賬的三大原則與流程詳解-資料下載頁
2025-05-31 22:27本頁面
【正文】 公司繳納社保費貸：銀行存款1 9月30日計算本月應交增值稅(手工賬這步可以不做)借：應交稅金——應交增值稅(未交稅金)貸：應交稅金——未交增值稅19月30日計提城建稅、教育附加、防洪費借：主營業(yè)務稅金及附加貸：應交稅金——應交城市維護建設稅其他應交款——教育費附加——防洪費———等等1月末結轉已售商品成本借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品1月末結轉本收入借：主營業(yè)務收入貸：本年利潤9月30日借：月末結轉成本等借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加管理費用營業(yè)費用2假設有利潤，預繳企業(yè)所得稅借：所得稅貸：應交稅金——應交企業(yè)所得稅2每個月大致業(yè)務如上，到了12月份31日還要做：① 借：本年利潤貸：所得稅② 借：本年利潤貸：利潤分配——未分配利潤③ 提取法定盈余公積借：利潤分配——未分配利潤貸：盈余公積——法定盈余公積——法定公積金④ 最終得出未分配利潤，或盈余或虧損(假設盈利能分紅)借：利潤分配——未分配利潤貸：應付股利——張三——李四——王五2從銀行提取現(xiàn)金發(fā)放股利時：①借：現(xiàn)金貸：銀行存款②借：應付股利——張三——李四——王五貸：現(xiàn)金應交稅金——應交個人所得稅
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